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實(shí)際抵扣稅額為負(fù)數(shù)說(shuō)明什么，實(shí)際抵扣稅額能為負(fù)數(shù)嗎

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-02 05:00:23 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，實(shí)際抵扣稅額能為負(fù)數(shù)嗎

可以，如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)小而退貨多或進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多的情況下實(shí)際抵扣為負(fù)數(shù)。

實(shí)際抵扣稅額能為負(fù)數(shù)嗎

2，請(qǐng)問(wèn)一下進(jìn)項(xiàng)稅額期末余額數(shù)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)這是什么意思

說(shuō)明本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)大于本期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
我是來(lái)看評(píng)論的

請(qǐng)問(wèn)一下進(jìn)項(xiàng)稅額期末余額數(shù)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)這是什么意思

3，免抵退不得免征抵扣稅額抵減額 是負(fù)數(shù)說(shuō)明了什么

說(shuō)明你的報(bào)關(guān)單錄錯(cuò)，或者有沖減負(fù)數(shù)導(dǎo)致你不得免征和抵扣稅額抵減額為負(fù)數(shù)
說(shuō)明當(dāng)月你核銷(xiāo)了合同手冊(cè)了。再看看別人怎么說(shuō)的。

免抵退不得免征抵扣稅額抵減額 是負(fù)數(shù)說(shuō)明了什么

4，增值稅納稅申報(bào)表中第17項(xiàng)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)為負(fù)數(shù)

zhang9872：你理解對(duì)的。 1、應(yīng)抵扣稅額合計(jì) 17=12+13-14-15+16 合計(jì)是出現(xiàn)為-1萬(wàn)元。 2、也就是說(shuō)沒(méi)可抵扣的金額了,銷(xiāo)項(xiàng)稅額是10萬(wàn)元的話(huà),是該交11萬(wàn)元的增值稅。

5，銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣為負(fù)時(shí)計(jì)入下個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額是什么意思

就是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的差額，可以留以后月份再抵銷(xiāo)項(xiàng)稅。如1月進(jìn)項(xiàng)稅為100元，銷(xiāo)項(xiàng)稅為80元，這時(shí)=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=80-100=-20，表現(xiàn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣為負(fù)，那么這20元可以記入下個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷(xiāo)項(xiàng)。

6，固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表出現(xiàn)負(fù)數(shù)什么原因如何處理

固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表是不可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的。最多也就是0申報(bào)，即使出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，只有可能是會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤，如發(fā)生退回等，此表應(yīng)保證正數(shù)，購(gòu)進(jìn)退回時(shí)應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相關(guān)欄次中填列。
一·，仍然不能抵扣的項(xiàng)目： 1.用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程。個(gè)人消費(fèi)包括交際應(yīng)酬費(fèi)。 機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)經(jīng)?；煊糜谏a(chǎn)應(yīng)稅和免稅貨物，如果無(wú)法按照銷(xiāo)售額劃分，則可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。也就是說(shuō)，只有專(zhuān)門(mén)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目等的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額才不得抵扣，其他混用的固定資產(chǎn)均可抵扣。所以對(duì)既用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（不包括免征增值稅項(xiàng)目）也用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的固定資產(chǎn)，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.非正常損失的購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。 3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 4.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。個(gè)人擁有的應(yīng)征消費(fèi)稅的游艇、汽車(chē)和摩托車(chē)等物品與企業(yè)技術(shù)改進(jìn)、生產(chǎn)設(shè)備更新無(wú)關(guān)，且容易混入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用品計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。為堵塞稅收漏洞，借鑒國(guó)際慣例，對(duì)納稅人自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車(chē)、汽車(chē)、游艇進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。但如果是外購(gòu)后銷(xiāo)售的，屬于普通貨物，仍可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 5.上述4項(xiàng)固定資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)用和銷(xiāo)售免稅固定資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。 二，原先固定資產(chǎn)不能抵扣的，開(kāi)出來(lái)的發(fā)票有抵扣聯(lián)這一聯(lián)次，是因?yàn)楦陌婧蟮脑鲋刀惏l(fā)票中抵扣聯(lián)用作購(gòu)買(mǎi)方扣稅憑證。

7，應(yīng)交稅費(fèi)總賬余額是負(fù)數(shù)表示什么

公司為一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)主要核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。通過(guò)這些科目的核算，可以看出：當(dāng)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，本月應(yīng)繳納增值稅且計(jì)提增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目則為正數(shù)；當(dāng)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額需留待下月再進(jìn)行抵扣，本月不需繳納增值稅，同時(shí)也不需計(jì)提相應(yīng)的增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目為負(fù)數(shù)。公司為小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)主要核算未交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。通過(guò)這些科目的核算，也可以看出：確定本月應(yīng)交增值稅金額后，根據(jù)應(yīng)交增值稅金額計(jì)提增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目為正數(shù)。如本月的應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，則說(shuō)明賬務(wù)處理不當(dāng)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。
有進(jìn)項(xiàng)稅留抵，或者繳納的稅金未計(jì)提，或者有預(yù)交的稅款。供參考。。
在總賬里應(yīng)交稅費(fèi)余額是負(fù)數(shù)的登記處理方法： 每月進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，根據(jù)本月的營(yíng)業(yè)收入計(jì)提相關(guān)的稅費(fèi)，財(cái)務(wù)報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)的金額即為應(yīng)交稅金數(shù)，金額為正數(shù)。在實(shí)際工作中，由于財(cái)務(wù)情況各不相同，應(yīng)交稅費(fèi)余額也可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況。下面，我們就負(fù)數(shù)的情況進(jìn)行分析。 增值稅一般納稅人：公司為一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)主要核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。通過(guò)這些科目的核算，可以看出：當(dāng)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，本月應(yīng)繳納增值稅且計(jì)提增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目則為正數(shù)；當(dāng)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額需留待下月再進(jìn)行抵扣，本月不需繳納增值稅，同時(shí)也不需計(jì)提相應(yīng)的增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目為負(fù)數(shù)。以上兩種情況說(shuō)明，因一般納稅人的賬務(wù)處理情況較為繁瑣，賬務(wù)的自查并不能完全依賴(lài)應(yīng)交稅費(fèi)余額的正負(fù)數(shù)，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查。另外，如公司涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)，增值稅的計(jì)算方式更為復(fù)雜，因而也會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額。 小規(guī)模增值稅納稅人：公司為小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)主要核算未交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。通過(guò)這些科目的核算，也可以看出：確定本月應(yīng)交增值稅金額后，根據(jù)應(yīng)交增值稅金額計(jì)提增值稅附征稅。期末時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)科目為正數(shù)。如本月的應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，則說(shuō)明賬務(wù)處理不當(dāng)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。 應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的內(nèi)容范圍較廣，如能把握公司業(yè)務(wù)范疇的主干，找出公司的主要稅種，那么應(yīng)交稅費(fèi)的核算就能更精準(zhǔn)。
文章TAG：實(shí)際抵扣稅額為負(fù)數(shù)說(shuō)明什么實(shí)際抵扣稅額

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