應(yīng)收賬款保理是什么意思，保理和擔(dān)保有啥區(qū)別

來源：整理時間：2023-04-06 17:53:06 編輯：金融知識手機(jī)版

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1，保理和擔(dān)保有啥區(qū)別
2，什么是應(yīng)收款保理
3，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資與保理融資有什么不同
4，有誰知道保函是什么意思
5，什么是保理業(yè)務(wù)

1，保理和擔(dān)保有啥區(qū)別

1、保理又稱托收保付、稱保險處理、理賠，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。它是商業(yè)貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，賣方為了強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理、增強(qiáng)流動性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應(yīng)收賬款的做法。2、擔(dān)保是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。

保理業(yè)務(wù)有四項(xiàng)功能，其中一項(xiàng)就是買方信用風(fēng)險擔(dān)保。其他三項(xiàng)是催收、應(yīng)收賬款管理和融資。區(qū)別就是保理業(yè)務(wù)涵蓋了信用擔(dān)保的功能。

保理和擔(dān)保有啥區(qū)別

2，什么是應(yīng)收款保理

保理業(yè)務(wù) 　　保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。　　近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。　　國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理的定義　　保理是指賣方/供應(yīng)商/出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方/供應(yīng)商/出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：　　貿(mào)易融資　　銷售分戶賬管理　　在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計(jì)報表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。　　應(yīng)收帳款的催收　　保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。　　信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保　　賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。

應(yīng)收賬款=應(yīng)當(dāng)收回的賬款，應(yīng)當(dāng)收回的錢應(yīng)收賬款管理：是保理業(yè)務(wù)下面的主要功能之一。在賣方轉(zhuǎn)讓了收款權(quán)給保理商（通常為金融機(jī)構(gòu)，銀行）之后，保理商會負(fù)責(zé)管理賬款的催收。

什么是應(yīng)收款保理

3，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資與保理融資有什么不同

一、產(chǎn)品本質(zhì)不同應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是基于以應(yīng)收賬款為擔(dān)保物而提供的融資方式；保理是以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的綜合服務(wù)。一個是擔(dān)保物，一個為轉(zhuǎn)讓。二、提供服務(wù)不同應(yīng)收賬款融資，銀行只提供融資；而保理業(yè)務(wù)，銀行則還提供存款、收款、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。三、法律依據(jù)不同應(yīng)收賬款質(zhì)押依據(jù)《擔(dān)保法》相關(guān)規(guī)定；保理依據(jù)《民法通則》《合同法》中關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)約定。四、收費(fèi)不同保理收取融資利息及手續(xù)費(fèi)；應(yīng)收賬款質(zhì)押近收取融資利息。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資：以你的應(yīng)收賬款作為擔(dān)保，進(jìn)行融資，一般費(fèi)用較高，因?yàn)閼?yīng)收賬款有收不回來的風(fēng)險，融資時間較短，一般三個月以內(nèi)。這部分擔(dān)保物是自己的錢，拿到的錢是銀行的。貼現(xiàn)：貼現(xiàn)有承兌匯票貼現(xiàn)和信用證貼現(xiàn)，承兌匯票和信用證的種類又很多具體不展開講，這一部分都是通過銀行對你們企業(yè)的流水，經(jīng)營狀況等的肯定作出的銀行授信，只需要企業(yè)付一部分的保證金，比如20%，就能拿到銀承/信用證，用來采購，但是銀承/信用證一般都是遠(yuǎn)期的（三個月到一年都有），賣方收到后不能馬上拿到錢，需要支付給銀行剩下期限的利息才能拿到錢，所以需要貼現(xiàn)。貼現(xiàn)費(fèi)用偏低。這部分擔(dān)保物是自己企業(yè)的信用、經(jīng)營狀況等，拿到的是銀行的錢。保理融資：也是應(yīng)收賬款融資的一種，保理融資分為內(nèi)貿(mào)保理、外貿(mào)保理。外貿(mào)保理分為單保理和國際雙保理。目前中國是內(nèi)貿(mào)保理和外貿(mào)中的單保理比較常見。內(nèi)貿(mào)保理的費(fèi)用比較高，12%-20%都有，一般要求應(yīng)收賬款支付方是國內(nèi)大型企業(yè)。外貿(mào)單保理一般有保險公司如中國出口信用保險承保，應(yīng)收賬款還款肯定，又是融美金，所以費(fèi)用較低。費(fèi)用從低到高：貼現(xiàn)、應(yīng)收賬款融資、內(nèi)貿(mào)保理貼現(xiàn)，外貿(mào)單保理，應(yīng)收賬款融資純手工打字。以前做過保理行業(yè)，現(xiàn)在的行業(yè)有用到貼現(xiàn)。

在國際上操作，國際保理是不需要賣家提供質(zhì)押物的。但是目前一下國內(nèi)商業(yè)銀行對賣家的要求比較高，有要求質(zhì)押的情況。保理是一個綜合的金融服務(wù)，除了提供應(yīng)收賬款的融資外，還有壞賬擔(dān)保、買家資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的一系列服務(wù)

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資與保理融資有什么不同

4，有誰知道保函是什么意思

首先肯定你把銀行比做類似支付寶似的保證買家和賣家貨、款安全的平臺很形象，不過銀行不管貨。生意場上幾元的生意好做，一手錢一手貨就成交了，但上千萬美金的大宗生意誰信任誰呀？這時就需要一個有權(quán)威的中間人——銀行！買賣雙方除了雙方的銷售合同之外，買方還要申請銀行開給賣方保證在賣方履行所有的規(guī)定條件時，按期在指定地點(diǎn)支付貨款的憑證，這就是信用證也就是付款方式。信用證的性質(zhì)屬于銀行信用。什么是保函？你把它比喻成保證書就好理解了。如在生意進(jìn)行過程中由于賣方的原因造成了雙到期，就是貨物還沒有裝完船，但信用證上面規(guī)定的結(jié)匯有效期和完船日期已到，如果提單上如實(shí)反映完船日期，那么這就造成了單證不符是重大不符點(diǎn)，銀行是說什么也不會給賣家結(jié)匯的。所以賣家為了單、證相符順利結(jié)匯，就要給承運(yùn)人做工作來倒簽提單。必不可少的就是出保函，大意就是由于什么原因可能造成了什么麻煩，請你方如何做，我司承擔(dān)由此引起的一切后果。如果是賣家租的船，船公司往往會同意，這實(shí)質(zhì)是雙方合伙欺詐買家，船公司的風(fēng)險也很大?；谏鲜鲈虮：诜缮鲜遣槐怀姓J(rèn)的，在美國、加拿大等國就是廢紙一張。

保理業(yè)務(wù)是指銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c購貨商（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的商業(yè)資信調(diào)查、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保等方面的綜合性金融服務(wù)。業(yè)務(wù)種類：保理業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益轉(zhuǎn)讓程度的不同，可分為有追索權(quán)（回購型）保理和無追索權(quán)（非回購型）保理；按是否公開保理銀行的名稱或保理關(guān)系來劃分，有分為公開保理和隱蔽保理。銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。業(yè)務(wù)種類：1.投標(biāo)保函；2.履約保函；3.預(yù)付款退款保函；4.借款保函；5.租賃保函；6.付款保函；7.來料加工保函；8.質(zhì)量/維修保函；9.海事保函；10.補(bǔ)償貿(mào)易保函；11.延期付款保函；12.海關(guān)保函/免稅/關(guān)稅保付保函；13. 代理行轉(zhuǎn)開保函。

5，什么是保理業(yè)務(wù)

保理是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的至少兩項(xiàng)。發(fā)展歷程近年來，無論國內(nèi)貿(mào)易還是國際貿(mào)易，賒銷結(jié)算方式日漸盛行，以國際貿(mào)易為例，信用證的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達(dá)國家已降至10%以下，賒銷基本上取代了信用證成為主流結(jié)算方式。在賒銷貿(mào)易下，企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理和融資需求正是保理業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。2詳細(xì)情況國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理的定義保理是指賣方/供應(yīng)商/出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方/供應(yīng)商/出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資銷售分戶賬管理銷售分戶賬是出口商與債務(wù)人（進(jìn)口商）交易的記錄。在保理業(yè)務(wù)中，出口商可將其管理權(quán)授予保理公司，從而可集中力量進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營管理和銷售，并減少了相應(yīng)的財務(wù)管理人員和辦公設(shè)備，從而縮小了辦公占用面積。在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計(jì)報表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。應(yīng)收帳款的催收保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。3業(yè)務(wù)分類在實(shí)際的運(yùn)用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般可以分為：有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；折扣保理和到期保理有追索權(quán)的保理有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商），供應(yīng)商在得到款項(xiàng)之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。無追索權(quán)的保理無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險過大，銀行一般不予以接受。明保理明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。暗保理暗保理是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨(dú)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項(xiàng)的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。折扣保理折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。到期保理到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。