什么是資金錯(cuò)配，什么是資金合并

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-06-03 06:38:34 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，什么是資金合并

吸收合并，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司合并后，其中一個(gè)公司吸收其他公司而繼續(xù)存在，在吸收各公司主體資格同時(shí)消滅的公司合并。合并方(或購(gòu)買(mǎi)方)通過(guò)企業(yè)合并取得被合并方(或被購(gòu)買(mǎi)方)的全部?jī)糍Y產(chǎn)，合并后注銷(xiāo)被合并方(或被購(gòu)買(mǎi)方)的法人資格，被合并方(或被購(gòu)買(mǎi)方)原持有的資產(chǎn)、負(fù)債，在合并后成為合并方(或購(gòu)買(mǎi)方)的資產(chǎn)、負(fù)債。吸收合并可以通過(guò)以下兩種方式進(jìn)行： 1、吸收方以?xún)A向資金購(gòu)買(mǎi)被吸收方的全部資產(chǎn)或股份，被吸收方以所得貨幣資金付給原有公司股東，被吸收方公司股東因此失去其股東資格。 2、吸收方發(fā)行新股以換取被吸收方的全部資產(chǎn)或股份，被吸收公司的股東獲得存續(xù)公司(吸收方)的股份，從而成為存續(xù)公司的股東。存續(xù)的公司仍保持原有的公司名稱(chēng)，并對(duì)被吸收公司全部資產(chǎn)和負(fù)債概括承受。

什么是資金合并

2，什么是下劃線

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————為下劃線。

我暈。。。就是你打字的時(shí)候在下面出現(xiàn)的橫線啊。。。

“_”為下劃線。鍵盤(pán)上“0”數(shù)字后邊的按鍵，英文輸入狀態(tài)下用SHIFT+"-" 就可以在鍵盤(pán)上打出。　　下劃線大家經(jīng)常接觸到的一般用在名字的輸入中，（只可以輸入數(shù)字，字母，下劃線）而在一些文檔（如WORD）中，下劃線常被用作增強(qiáng)注意。而在網(wǎng)頁(yè)中，可以連接的文字（超鏈接）下面一般都有下劃線。　　下劃線一般分為單下劃線、雙下劃線、加粗下劃線、下劃虛線等等。

什么是下劃線

3，保本基金的概念是什么

什么是保本基金? 所謂保本基金，是指在基金產(chǎn)品的一個(gè)保本周期內(nèi)(基金一般設(shè)定了一定期限的鎖定期，在我國(guó)一般是3年，在國(guó)外甚至達(dá)到了7年至12年)，投資者可以拿回原始投入本金，但若提前贖回，將不享受優(yōu)待。這類(lèi)基金對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較弱的投資者或是在未來(lái)股市走勢(shì)不確定的情形下，是一個(gè)很好的投資品種，既可以保障所投資本金的安全，又可以參與股市上漲的獲利，具有其特定的優(yōu)勢(shì)。如果不考慮通脹壓力的話，保本基金基本是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)概念。其2005年能有高調(diào)業(yè)績(jī)表現(xiàn)，功臣當(dāng)然首推債市的走牛。南方避險(xiǎn)基金經(jīng)理蘇彥祝表示，去年10月央行加息，當(dāng)市場(chǎng)某些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為是加息周期開(kāi)始之際，南方基金卻研究判斷這是加息的結(jié)束，遂放大了債券的久期，投資長(zhǎng)債品種，其中國(guó)債504品種在不到3個(gè)月的時(shí)間內(nèi)最高漲了10%以上。不過(guò)，因?yàn)?年保本期限的限制，保本基金主要是投資剩余期限在3年以?xún)?nèi)的短期債券，而此類(lèi)券種2005年總體回報(bào)也僅在3%左右，所以更高的收益還是來(lái)自基金經(jīng)理對(duì)于"風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)"的主動(dòng)運(yùn)作。以南方避險(xiǎn)為例，晨星數(shù)據(jù)顯示，其最近股票持倉(cāng)比重為22.22%，而其他保本基金最高的股票配置比例僅為10.10%，業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，上述差異是造成保本基金業(yè)績(jī)差異的重要原因之一。

保本基金的概念是什么

4，什么是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)師對(duì)含有重要錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表表示不恰當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在1996年底公布的《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第9號(hào)--內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》中對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)定義為：所謂審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指會(huì)計(jì)報(bào)表存在重大錯(cuò)誤或漏報(bào)，而注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)的可能性。這里對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的闡述實(shí)際上包括兩個(gè)方面的含義：一是注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為公允的會(huì)計(jì)報(bào)表，但實(shí)際上卻是錯(cuò)誤的，即已經(jīng)證實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)際上并未按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求公允反映被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，或以被審計(jì)單位或?qū)彶榉秶酗@示的特征表明其中存在著重要錯(cuò)誤而未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師察覺(jué)的可能性；二是注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為的錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)報(bào)表，但實(shí)際上是公允的。它包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，我國(guó)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的定義與國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的定義是基本相同的。由于審計(jì)所處的環(huán)境日益復(fù)雜，審計(jì)所面臨的任務(wù)日趨艱巨；審計(jì)也需支持成本效益原則。這些原因的存在決定了審計(jì)過(guò)程中存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這在客觀上要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性，并采取相應(yīng)措施盡量避免風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

通俗的話就是,,,本來(lái)那家單位很多問(wèn)題,應(yīng)該出保留意見(jiàn)的,但你卻出了無(wú)保留的,,,這也是風(fēng)險(xiǎn),,,或者你因什么原因沒(méi)有發(fā)現(xiàn)他的問(wèn)題

5，什么是利率風(fēng)險(xiǎn)

【項(xiàng)目管理師考訊】(1)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)之間所存在的差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱(chēng)性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而發(fā)生變化。(2)收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)的不對(duì)稱(chēng)性也會(huì)使收益率曲線的斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，也稱(chēng)為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)。(3)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，也是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。(4)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)一般因?yàn)殂y行從事以下活動(dòng)而產(chǎn)生：一是商業(yè)銀行為客戶(hù)提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)(外匯交易不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買(mǎi)賣(mài))；而使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶(hù)中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)(如外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等)。(1)外匯交易風(fēng)險(xiǎn)銀行的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自?xún)煞矫妫阂皇菫榭蛻?hù)提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即進(jìn)行對(duì)沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對(duì)外幣走勢(shì)有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。(2)外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)3.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行持有的股票價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。4.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類(lèi)商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)是什么？利率風(fēng)險(xiǎn)是什么意思？利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率的變動(dòng)導(dǎo)致債券價(jià)格與收益率發(fā)生變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。債券是一種法定的契約，大多數(shù)債券的票面利率是固定不變的（浮動(dòng)利率債券與保值債券例外），當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，債券價(jià)格下跌，使債券持有者的資本遭受損失。因此，投資者購(gòu)買(mǎi)的債券離到期日越長(zhǎng)，則利率變動(dòng)的可能性越大，其利率風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越大。固定票面利率的債券價(jià)格受市場(chǎng)利率變動(dòng)的影響，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，債券價(jià)值下降，反之則債券價(jià)格上升。這是由于當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，固定票面利率的債券原票面利率較低，因此現(xiàn)金流量對(duì)投資者的吸引力下降，從而導(dǎo)致債券價(jià)值下降。反之當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，固定票面利率就相對(duì)上升，帶來(lái)的現(xiàn)金流量就顯得比較有吸引力，因此債券價(jià)值上升。對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，以某種投資金額購(gòu)買(mǎi)債券，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，其投資的債券價(jià)值也會(huì)變動(dòng)，造成不確定的風(fēng)險(xiǎn)。此種利率風(fēng)險(xiǎn)是屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也即市場(chǎng)利率變動(dòng)造成債券市場(chǎng)價(jià)格不確定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)票面利率＞市場(chǎng)利率時(shí)，則債券價(jià)格＞面額，這時(shí)債券就是溢價(jià)債券。當(dāng)票面利率＜市場(chǎng)利率時(shí)，債券價(jià)格＜面額，這時(shí)債券就是折價(jià)債券。當(dāng)票面利率＝市場(chǎng)利率時(shí)，債券價(jià)格＝面額，這時(shí)債券就是平價(jià)債券。債券價(jià)格受市場(chǎng)利率變動(dòng)影響程度受到下列因素的影響： 1、到期期限：到期日越長(zhǎng)，利率風(fēng)險(xiǎn)越高。 2、票面利率：票面利率越低（表示存續(xù)期間長(zhǎng)，回收期較長(zhǎng)），利率風(fēng)險(xiǎn)越高，零息債券利率風(fēng)險(xiǎn)最高。 3、是否存在隱含選擇權(quán)：如可贖回債券，價(jià)格不會(huì)超過(guò)贖回價(jià)格，所以?xún)r(jià)格就比較確定。 4、到期收益率：到期收益率越低，利率風(fēng)險(xiǎn)越大。債券價(jià)格與到期收益率的關(guān)系為一凸度，因此到期收益率下跌時(shí)價(jià)格上升的幅度與到期收益率上升時(shí)價(jià)格下跌的幅度并不相同。這里特別要講到浮動(dòng)利率公司債券的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楦?dòng)利率公司債券的票面利率定期重設(shè)，所以債券的價(jià)格會(huì)隨接近面額風(fēng)險(xiǎn)變小。利率風(fēng)險(xiǎn)的衡量單位有兩種： 1、價(jià)格變動(dòng)百分比：當(dāng)利率變動(dòng)1%時(shí)，債券價(jià)格變動(dòng)的百分比。 2、價(jià)格金額變動(dòng)：當(dāng)利率變動(dòng)1%時(shí)，債券價(jià)格金額絕對(duì)數(shù)值的變動(dòng)。對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)，可采取的防范措施是分散債券的期限，長(zhǎng)短期配合。如果利率上升，短期投資可以迅速找到高收益投資機(jī)會(huì)，如若利率下降，則長(zhǎng)期債券就能保持高收益?？傊?，一句老話：不要把所有的雞蛋放在同一個(gè)籃子里。