公司內(nèi)部審計(jì)主要檢查什么公司內(nèi)部審計(jì)主要包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控、工程審計(jì)等。內(nèi)控審計(jì):-2/內(nèi)部管理控制制度和執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的內(nèi)部監(jiān)督；督促建立健全公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)管理的完善和加強(qiáng)，確保公司持續(xù)健康快速發(fā)展，內(nèi)部控制的具體流程是什么審計(jì)內(nèi)部控制的具體流程是:計(jì)劃審計(jì)工作、實(shí)施審計(jì)工作、評(píng)估控制缺陷和完成-1。

1，始于審計(jì)mission審計(jì)(年度計(jì)劃)，專項(xiàng)審計(jì)。2.根據(jù)審計(jì)的用途，可分為合規(guī)審計(jì)、受益審計(jì)、反欺詐審計(jì)。3.根據(jù)審計(jì) object可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控、基建項(xiàng)目審計(jì)、合同-。內(nèi)部審計(jì)是“外部審計(jì)”的對(duì)稱。由部門、單位專職人員審計(jì) -1/。目的是幫助部門和單位的管理者實(shí)施最有效的管理。對(duì)內(nèi)審計(jì)和對(duì)外審計(jì)相匹配，相得益彰，是現(xiàn)代審計(jì)的一大特色。

在我國(guó)，內(nèi)部審計(jì)不僅是部門和單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理的重要組成部分，而且作為國(guó)家審計(jì)的基礎(chǔ)納入審計(jì)監(jiān)督體系。擴(kuò)展數(shù)據(jù):審計(jì)方法1。跟進(jìn)法。按照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和會(huì)計(jì)程序的先后順序，依次審核分析會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。2.反向檢查法。按照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的逆向順序，先審核會(huì)計(jì)報(bào)表，找出錯(cuò)誤和問題，再依次審核分析報(bào)表、賬簿、憑證。

內(nèi)控審計(jì)的具體流程是:計(jì)劃審計(jì)工作，實(shí)施審計(jì)工作，評(píng)估控制缺陷，完成審計(jì)工作。內(nèi)部控制的程序?qū)徲?jì): (1)規(guī)劃審計(jì)工作注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)妥善規(guī)劃內(nèi)部控制審計(jì)工作，配備具有專業(yè)能力的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，并妥善監(jiān)督助理。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在規(guī)劃審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)評(píng)估相關(guān)事項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制的影響及其審計(jì)工作:與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)概況；企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資本結(jié)構(gòu)等相關(guān)重要事項(xiàng)；企業(yè)內(nèi)部控制最近發(fā)生變化的程度；與企業(yè)溝通的內(nèi)部控制缺陷；與確定內(nèi)部控制重大缺陷相關(guān)的重要性、風(fēng)險(xiǎn)和其他因素；對(duì)內(nèi)部控制有效性的初步判斷；8.與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的可用證據(jù)的類型和范圍。

Internal 審計(jì)我們應(yīng)該關(guān)注什么:1。內(nèi)審第一個(gè)方面要注意內(nèi)控-1/是否有漏洞方法:檢查憑證是否按照公司嚴(yán)格審核。這種審計(jì)可以不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度及其執(zhí)行情況，對(duì)于發(fā)現(xiàn)公司 內(nèi)控漏洞、填補(bǔ)漏洞、糾正漏洞、防范漏洞非常有幫助。2.內(nèi)審關(guān)注的第二個(gè)方面是賬務(wù)處理是否合理合法審計(jì)方法:對(duì)于小額公司建議全面核對(duì)憑證；對(duì)于憑證金額較大的公司提案，從報(bào)表層面到賬戶層面細(xì)化重要性，重點(diǎn)細(xì)查，非重點(diǎn)粗查。

Internal 審計(jì)一般工作程序1。年度審計(jì)工作計(jì)劃編制:根據(jù)公司部署和公司業(yè)務(wù)管理需要在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月內(nèi)確定。2.審計(jì)項(xiàng)目的確定:根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)工作計(jì)劃或總經(jīng)理的指示，結(jié)合具體情況確定審計(jì)項(xiàng)目，任命項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在初步了解審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，制定了項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

3發(fā)布審計(jì)通知:審計(jì)團(tuán)隊(duì)在實(shí)施前三天發(fā)布書面審計(jì)單位審計(jì)根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)通知主要包括以下內(nèi)容:a)-1/的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間；B) 審計(jì)群成員列表；c)被審計(jì) unit 審計(jì)接受并配合工作的要求。D) 審計(jì)公司印章和簽發(fā)日期。E) 審計(jì)如認(rèn)為有必要由公司自檢審計(jì)，應(yīng)在通知審計(jì)中注明自檢的內(nèi)容、要求和時(shí)限。

(1)增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的重視，改善內(nèi)控環(huán)境。良好控制環(huán)境的建立是該制度真正實(shí)施的有效保證。影響控制環(huán)境的因素有很多，包括董事會(huì)、企業(yè)管理者的素質(zhì)、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)等等。加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制，一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為特征，使企業(yè)成為面向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的企業(yè)機(jī)制。

因此，為了企業(yè)的發(fā)展，必須增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者的思想意識(shí)，轉(zhuǎn)變管理觀念，提高對(duì)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理，從而提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。(2)明確方向?qū)徲?jì)，確定目標(biāo)審計(jì)，把握重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)的最終目的是完善審計(jì)內(nèi)控的制度，維護(hù)企業(yè)資金的穩(wěn)定和安全，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的途徑審計(jì): (1)增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的重視，改善內(nèi)部控制環(huán)境。良好控制環(huán)境的建立是該制度真正實(shí)施的有效保證。影響控制環(huán)境的因素有很多，包括董事會(huì)、企業(yè)管理者的素質(zhì)、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)等等。加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制，一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為特征，使企業(yè)成為面向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的企業(yè)機(jī)制。

因此，為了企業(yè)的發(fā)展，必須增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者的思想意識(shí)，轉(zhuǎn)變管理觀念，提高對(duì)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理，從而提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。(2)明確方向?qū)徲?jì)，確定目標(biāo)審計(jì)，把握重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)的最終目的是完善審計(jì)內(nèi)控的制度，維護(hù)企業(yè)資金的穩(wěn)定和安全，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。

內(nèi)部控制與審計(jì)的關(guān)系如下:內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工體系。內(nèi)部控制的目的是提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。Internal 審計(jì)是對(duì)組織中各種業(yè)務(wù)和控制的獨(dú)立評(píng)估，以確定是否遵循了公認(rèn)的政策和程序，是否符合法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，以及是否實(shí)現(xiàn)了組織目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)非認(rèn)證業(yè)務(wù)，內(nèi)部控制審計(jì)屬于認(rèn)證業(yè)務(wù)。

內(nèi)部控制審計(jì)-1/是通過(guò)對(duì)公司內(nèi)控的體系進(jìn)行檢查、分析、測(cè)試和評(píng)價(jià)來(lái)識(shí)別內(nèi)部控制有效性的現(xiàn)代方法。根據(jù)審計(jì)對(duì)象的現(xiàn)有形式，1。以物為物。對(duì)存貨、固定資產(chǎn)或貨幣資金的時(shí)點(diǎn)狀態(tài)或期間狀態(tài)執(zhí)行審計(jì)。如:存貨清查審計(jì)、固定資產(chǎn)建造與處置審計(jì)、基金收支審計(jì)。2.以會(huì)計(jì)為對(duì)象。

Financial Statements審計(jì)的目標(biāo)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)執(zhí)行審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照規(guī)定的準(zhǔn)則編制發(fā)表意見。規(guī)定的準(zhǔn)則通常是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度。當(dāng)然，對(duì)于按照計(jì)稅基礎(chǔ)、收付實(shí)現(xiàn)制或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告要求編制的財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師作審計(jì)也是常見的。財(cái)務(wù)報(bào)表通常包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

公司內(nèi)審主要包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控 審計(jì)、工程審計(jì)、合同。財(cái)務(wù)審計(jì):內(nèi)部公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、信貸計(jì)劃的執(zhí)行和決算、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)公司的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行。內(nèi)控審計(jì):-2/內(nèi)部管理控制制度和執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的內(nèi)部監(jiān)督；督促建立健全公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)管理的完善和加強(qiáng)，確保公司持續(xù)健康快速發(fā)展。

合同審計(jì):對(duì)公司工程建設(shè)合同、大宗材料采購(gòu)合同、產(chǎn)品銷售合同、承包租賃合同等實(shí)行審查制。，并對(duì)存在的問題和違規(guī)行為進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)，離職審計(jì):對(duì)離任干部任期內(nèi)崗位職責(zé)履行情況和目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核核實(shí)，明確崗位交接雙方責(zé)任，加強(qiáng)管理內(nèi)控。公司內(nèi)審和外審的區(qū)別1，兩者關(guān)注的領(lǐng)域不同。外部審計(jì)的關(guān)注領(lǐng)域是由法律和契約指定的，例如，在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，外部審計(jì)主要關(guān)注會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量和合規(guī)性。