為什么沒有增值稅預(yù)繳稅款表，如何申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是否是在增值稅納稅申報(bào)表附表二中直接填

來源：整理時(shí)間：2022-12-12 07:34:44 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，如何申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是否是在增值稅納稅申報(bào)表附表二中直接填

首先你要在網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)中進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證通過，然后在“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）”35行直接填寫就行，在15行填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)，沒有的話不填，在7行填運(yùn)費(fèi)發(fā)票認(rèn)證金額，沒有的話不填，合計(jì)數(shù)看14行。

期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣期初就是已認(rèn)證沒有抵扣的上期留下來的稅款期末就是已認(rèn)證沒有抵扣留下期申報(bào)抵的稅款

如何申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是否是在增值稅納稅申報(bào)表附表二中直接填

2，國(guó)稅增值稅申報(bào)表項(xiàng)目如何填

1.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表，(指填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有關(guān)的固定資產(chǎn)發(fā)票)保存2.增值稅納稅申報(bào)表附列資料表一，(填上銷售額)保存3.增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二，(發(fā)票認(rèn)證完會(huì)自己跳出)保存4.增值稅納稅申報(bào)表，(在一般貨物及勞務(wù)列本月數(shù)填寫銷售額)保存5.提交。

你是手工申報(bào)還是在網(wǎng)上申報(bào)呢？如果是手工申報(bào)的話國(guó)稅一樓的填表處一般都會(huì)有樣版的，可以去國(guó)稅的時(shí)候去看一下。如果是網(wǎng)上申報(bào)的話，可以打電話給12366，希望可以幫到你！

在企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)里面有的，只要你將里面的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票資料錄進(jìn)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)生成的。另外，在國(guó)稅增值稅申報(bào)表中，如果第25行有數(shù)就要轉(zhuǎn)進(jìn)30行。

1.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表,(指填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有關(guān)的固定資產(chǎn)發(fā)票)保存2.增值稅納稅申報(bào)表附列資料表一,(填上銷售額)保存3.增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二,(發(fā)票認(rèn)證完會(huì)自己跳出)保存4.增值稅納稅申報(bào)表,(在一般貨物及勞務(wù)列本月數(shù)填寫銷售額)保存5.提交6.繳款有沒有分?jǐn)?shù)！

國(guó)稅增值稅申報(bào)表項(xiàng)目如何填

3，花卉種植為什么開不了增值稅專票

修訂后的《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十五條　下列項(xiàng)目免征增值稅:　?。ㄒ唬┺r(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；第二十一條　納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā) 票的購買方開具增值稅專用發(fā) 票，并在增值稅專用發(fā) 票上分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額?！　儆谙铝星樾沃坏模坏瞄_具增值稅專用發(fā) 票：　　（一）向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的；　?。ǘ╀N售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的；　?。ㄈ┬∫?guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的。花卉種植屬于上述農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,免征增值稅，對(duì)于免稅規(guī)定的貨物，是不得開具增值稅專用發(fā) 票的。

對(duì)于你描述的情況確實(shí)有稅收優(yōu)惠政策。具體是：增值稅《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅；所得稅《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定花卉種植可以減半征收企業(yè)所得稅，即按法定稅率25%減半征收，執(zhí)行12.5%的實(shí)際征收稅率。上述兩個(gè)稅種的優(yōu)惠政策都強(qiáng)調(diào)的是公司直接從事花卉的種植、培育才可以享受優(yōu)惠。具體執(zhí)行起來各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可能有不同規(guī)定，可以咨詢主管國(guó)稅部門具體措施。又種植又銷售是怎么回事？種植+銷售，應(yīng)繳納增值稅，在國(guó)稅部門；如果租給別人攤位，我們只管理這個(gè)基地又是怎么回事??？如上所說，享受優(yōu)惠的必須是直接從事該類工作。如果租賃經(jīng)營(yíng)，則你要繳納營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅，均無稅收優(yōu)惠。對(duì)你補(bǔ)充問題的回答：增值稅政策中的“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者”并未單指農(nóng)民個(gè)人，因此除自然人以外，機(jī)構(gòu)直接從事種植，并銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，是可以享受免征增值稅政策的。增值稅和企業(yè)所得稅都要交。增值稅對(duì)銷售額計(jì)征，企業(yè)所得稅對(duì)所得額（簡(jiǎn)單說就是利潤(rùn)）計(jì)征。兩個(gè)不同的稅種。

花卉種植為什么開不了增值稅專票

4，你好請(qǐng)問工程增值稅預(yù)繳稅款怎么計(jì)算出預(yù)征稅額

（一）提供建筑服務(wù)的“預(yù)繳稅款”1.適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%2.適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%納稅人取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。(二)不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的“預(yù)繳稅款”1、以轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的，計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳稅款=全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷(1+5%)×5%2、以轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的，計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià))÷(1+5%)×5%(三)不動(dòng)產(chǎn)租賃的“預(yù)繳稅款”1.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+11%)×3%2.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，除個(gè)人出租住房外，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%3.個(gè)體工商戶出租住房，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%4.其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)，按照以下公式計(jì)算應(yīng)納稅款：出租住房：應(yīng)納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%出租非住房：應(yīng)納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%一般納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金貸：銀行存款在增值稅申報(bào)表中，“本期已繳稅額”、“分次預(yù)繳稅額”欄填寫預(yù)繳的增值稅額。小規(guī)模納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款在增值稅申報(bào)表主表中，“本期預(yù)繳稅額”欄填寫的預(yù)繳增值稅額。

工程上有兩種稅率：簡(jiǎn)易辦法是3%全在是施工地預(yù)交，預(yù)交稅費(fèi)=價(jià)稅合計(jì)/（1+3%）*3%另外一種是11%.在施工地預(yù)交2%.企業(yè)所在地交9%.施工地預(yù)交稅費(fèi)=價(jià)稅合計(jì)/（1+11%）*2%

《增值稅預(yù)繳稅款表》填寫說明：一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。二、基礎(chǔ)信息填寫說明：（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。（五）“項(xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。（六）“項(xiàng)目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。（七）“項(xiàng)目地址”：填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。三、具體欄次填表說明：（一）納稅人異地提供建筑服務(wù) 納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。 2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。 3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國(guó)稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。 3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。（三）納稅人出租不動(dòng)產(chǎn) 納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄“出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)； 2．第2列“扣除金額”無需填寫； 3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率； 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。