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匯算清繳填寫什么表格，請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

來源：整理時間：2022-12-16 03:23:19 編輯：金融知識手機版

1，請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

信息全部填好，上年征收方式=核定征收納稅人自報情況填: 合格我記得 "成本費用核算情況"=不合格納稅人意見填：申請核定征收

請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

2，2014年匯算清繳財務(wù)報表中增值稅報表的填寫

應(yīng)交增值稅明細(xì)表（適用于增值稅一般納稅人）：銷項稅額看賬上貸方本年累計數(shù)；進項稅額、減免稅款和已交稅金看賬上借方累計數(shù)；也可以直接去報稅軟件里找到所屬期為2014年12月的增值稅納稅申報表，該張表上有本年累計數(shù)。上年累計數(shù)的填寫方法同本年累計數(shù)。參考資料：企業(yè)所得稅匯算清繳填報流程及注意事項【年報】原文鏈接：http://snowcoal.com/article/816.html

需要看是哪一個報表，還要看是哪一個欄次中的數(shù)據(jù)，才能確定。

2014年匯算清繳財務(wù)報表中增值稅報表的填寫

3，企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報什么表格交到國稅地稅

你的企業(yè)所得稅只能有一個，要么國稅，要么地稅。你是不能分別在國稅和地稅均報企業(yè)所得稅的。你們的所得稅匯算報告是你的軟件申報的紙制版。

所得稅匯算，每年5月31日以前申報結(jié)束，這個表不是國地稅都交，看你企業(yè)的所得稅在國稅還是地稅，比如銷售啊，以增值稅為主，所得稅匯算就在國稅。提供勞務(wù)，房地產(chǎn)啊，以營業(yè)稅為主的，所得稅匯算就在地稅，一般情況所得稅匯算表的模子，你的專管員都有的，你可以找他拷貝一個，如果他沒有就只有填寫紙質(zhì)的

所得稅申報表主表及附表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報什么表格交到國稅地稅

4，匯算清繳表格具體怎么填寫

除了內(nèi)資獨立核算分公司，其它分公司的企業(yè)所得稅都由總機構(gòu)或核算地匯總繳納。內(nèi)資企業(yè)獨立核算的分公司，在分公司所在地繳納企業(yè)所得稅，匯算清繳也同其它獨立納稅人一樣，經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)，還可以由總機構(gòu)匯32313133353236313431303231363533e58685e5aeb931333337376431總繳納企業(yè)所得稅。一、內(nèi)資非獨立核算分公司所得稅匯算清繳根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例實施細(xì)則》的規(guī)定，不能同時具備下列條件的分公司，為非獨立核算分公司： 1）在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶； 2）獨立建立賬簿、編制財務(wù)會計報表； 3）獨立計算盈虧等。非獨立核算分公司所有的收益和成本，都計入總公司（或核算地）帳目。這種情況下，核算地統(tǒng)一計算盈虧，按規(guī)定預(yù)繳所得稅，年終匯算清繳，也不需要審批。也就是說，非獨立核算分公司不涉及到所得稅問題。二、獨立核算分公司匯總納稅的所得稅匯算清繳根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范匯總合并繳納企業(yè)所得稅范圍的通知》（國稅函[2006]48號）的規(guī)定，經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，獨立核算的分公司可以由總公司匯總繳納企業(yè)所得稅，在這種情況下，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于匯總(合并)納稅企業(yè)實行統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)交、集中清算所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2001]13號）的規(guī)定，總公司和分公司分別計算盈虧，年終由總公司集中清算，合并繳納企業(yè)所得稅。獨立核算的分公司是一個獨立的所得稅納稅主體，只是匯總納稅時，納稅地點不同而已，并且可以盈虧互抵后納稅。

固定資產(chǎn)按照明細(xì)賬分類填寫。用賬面原值，累計折舊為本年計提數(shù)。