什么是紅字普通發(fā)票，紅字發(fā)票是什么意思

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-17 05:21:35 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，紅字發(fā)票是什么意思

一般業(yè)務(wù)主要有兩種情況要開(kāi)紅字發(fā)票： 1、開(kāi)錯(cuò)了發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒(méi)發(fā)現(xiàn)，過(guò)了當(dāng)月才發(fā)現(xiàn)，要開(kāi)紅字發(fā)票； 2、退貨，無(wú)底有沒(méi)跨月都要開(kāi)紅字發(fā)票，金額退貨的按原來(lái)金額開(kāi)紅字發(fā)票，部分退貨的只開(kāi)退貨部分金額的紅字發(fā)票

紅字發(fā)票是什么意思

2，什么是紅字發(fā)票

銷售出去的商品發(fā)生部分退貨后，原發(fā)票不能收回，這時(shí)對(duì)方要發(fā)票沖銷退回的商品貨款，銷售方這時(shí)開(kāi)出去的發(fā)票就是紅字發(fā)票。由于你們雙方都出現(xiàn)了部分商品退貨情況，開(kāi)票時(shí)使用紅色或在數(shù)字前加上負(fù)號(hào)就是紅字發(fā)票。

發(fā)票內(nèi)容字體顏色為紅色，尤其是數(shù)量、金額為紅色。表示該發(fā)票所開(kāi)數(shù)量金額為負(fù)數(shù)。

什么是紅字發(fā)票

3，什么是紅字發(fā)票在什么情況下開(kāi)具紅字發(fā)票

紅字發(fā)票是沖消以前發(fā)票用的，如果以前開(kāi)具的發(fā)票有誤，那么就開(kāi)具一張用紅筆寫的內(nèi)容和金額與有誤發(fā)票一樣的發(fā)票來(lái)沖消

紅字發(fā)票就是開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票（如果是稅控發(fā)票的話），一般適用于多開(kāi)或開(kāi)錯(cuò)發(fā)票需要調(diào)整開(kāi)票。

當(dāng)月開(kāi)的發(fā)票,隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤,就可以開(kāi)紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是負(fù)數(shù)發(fā)票,現(xiàn)在開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)填表.

什么是紅字發(fā)票在什么情況下開(kāi)具紅字發(fā)票

4，普通發(fā)票紅字發(fā)票

普通發(fā)票開(kāi)紅字不需要稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單，直接開(kāi)紅字發(fā)票就是了，并且不受時(shí)間限制，開(kāi)時(shí)照原來(lái)的發(fā)票內(nèi)容一樣開(kāi)只是數(shù)量和金額用負(fù)數(shù)表示（單價(jià)為正數(shù)）

開(kāi)具紅字普通發(fā)票,應(yīng)分如下情況處理：1、購(gòu)買方和銷貨方均未作帳務(wù)處理的、銷貨方必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣，與存根聯(lián)及其他聯(lián)次一起粘貼以備核查；2、購(gòu)貨方未作帳務(wù)處理，銷貨方已作賬務(wù)處理的，銷貨方必須收回原發(fā)票后，開(kāi)具藍(lán)字退貨進(jìn)倉(cāng)單，方可開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。同時(shí)，必須把收回的原發(fā)票粘貼在紅字發(fā)票存根聯(lián)背面以備核查。3、購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理的，不論銷貨方是否已作賬務(wù)處理，銷貨方須取得購(gòu)貨方出具的有效書面證明，填制藍(lán)字退貨進(jìn)倉(cāng)單后，開(kāi)具等額的紅字發(fā)票。4、購(gòu)貨方的有效書面證明，必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項(xiàng)，包括原發(fā)票聯(lián)的復(fù)印件和銀行收款進(jìn)賬單（原已付款的），以及退貨的原因并加蓋購(gòu)貨方單位印章或財(cái)務(wù)專用章。

普通發(fā)票如不跨年度可直接開(kāi)具紅字發(fā)票即可不需到稅務(wù)局申請(qǐng)，跨年度了你最好到稅務(wù)局問(wèn)一下為好。

可以開(kāi)紅字發(fā)票（要把原發(fā)票附在紅票后備查）。你交營(yíng)業(yè)稅，不用負(fù)數(shù)申報(bào)，做零申報(bào)就可以了。下期申報(bào)時(shí)把這個(gè)負(fù)數(shù)的收入減掉再申報(bào)，這樣你交的稅就和帳相符了。負(fù)數(shù)申報(bào)一般不退稅（退稅太麻煩），

5，什么是紅字增值稅發(fā)票

當(dāng)發(fā)生銷售退貨時(shí)，需開(kāi)紅字增值稅發(fā)票；正常銷售時(shí)開(kāi)具藍(lán)字增值稅發(fā)票。

正數(shù)發(fā)票稱為藍(lán)字票，而紅字票就是負(fù)數(shù)票用來(lái)沖減原來(lái)開(kāi)的正數(shù)票的。紅字票都是由銷方開(kāi)具，有的是因?yàn)樵瓉?lái)的票開(kāi)錯(cuò)了而跨月沒(méi)作廢，有的是因?yàn)橥素洝?/section>

1.當(dāng)月開(kāi)票、發(fā)貨當(dāng)月退回的，將所開(kāi)發(fā)票個(gè)聯(lián)次全部收回，在購(gòu)貨方未認(rèn)證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)要首先得到購(gòu)貨方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)取得的《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可辦理；3.一張發(fā)票可以附數(shù)張清單，但是一張清單不可以開(kāi)兩張以上發(fā)票，增值稅專用發(fā)票所開(kāi)金額、稅額合計(jì)要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數(shù)又有負(fù)數(shù)）。4.普通發(fā)票部分沖貨，開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票不需要到國(guó)稅局開(kāi)證明，直接開(kāi)就可以。

紅字發(fā)票的意思就是負(fù)數(shù)發(fā)票，是對(duì)應(yīng)開(kāi)出去的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票來(lái)說(shuō)的，這樣說(shuō)吧，如果你開(kāi)出去了一張正常的增值稅發(fā)票，金額是正的吧？但如果因?yàn)槟撤N原因這張發(fā)票需要重新開(kāi)，比如對(duì)方退貨，開(kāi)票內(nèi)容有誤等原因，那么這張發(fā)票就需要開(kāi)一張紅字發(fā)票了，你想想，如果你再開(kāi)一張正常的發(fā)票給對(duì)方，對(duì)方會(huì)有兩張發(fā)票的，那么對(duì)方要付兩份款了。而開(kāi)一張紅票，就可以抵消了原有的那張發(fā)票，一加一減，一正一負(fù)，是不是就抵沒(méi)有了？就相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生過(guò)，而這個(gè)時(shí)候再開(kāi)一張新的發(fā)票給對(duì)方就可以了籃字和紅字都是銷貨方開(kāi)

6，什么是紅字發(fā)票

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 (一）增值稅專用發(fā)票沖紅一紅字申請(qǐng) 1、開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單（蓋公章和發(fā)票專用章） 1.1按要求填寫.防偽開(kāi)票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請(qǐng)單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請(qǐng)單》，導(dǎo)出的《申請(qǐng)單》拷入U(xiǎn)盤，提供給稅局。 1.2開(kāi)具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開(kāi)給購(gòu)買方的貨物名稱錯(cuò)誤，購(gòu)買方無(wú)法認(rèn)證 2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章） 3、抵扣聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章） 4、開(kāi)具發(fā)票的次月內(nèi)來(lái)辦理需銷方書面報(bào)告（蓋公章）開(kāi)具發(fā)票的次月后來(lái)辦理需購(gòu)貨方書面報(bào)告（蓋購(gòu)方公章） 5、一般納稅人資格證復(fù)印件（蓋公章）注意：開(kāi)具紅字通知單在開(kāi)票日起90天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對(duì)應(yīng)填寫一份紅字申請(qǐng)單，附一套完整的資料，申請(qǐng)單上注明購(gòu)貨方尚未認(rèn)證【因?yàn)橐坏┌l(fā)票認(rèn)證抵扣了，就應(yīng)當(dāng)是購(gòu)方向當(dāng)?shù)囟惥謾C(jī)關(guān)提出紅字發(fā)票申請(qǐng)】。復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供，與原件相符”章。二、取到了紅字申請(qǐng)單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)（如果稅局沒(méi)有提供電子版的，就選擇“直接開(kāi)具”→輸入通知書單號(hào)→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼，看顯示出來(lái)的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來(lái)就可以了。三、負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來(lái)開(kāi)局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請(qǐng)通知書》都要保存好，下次購(gòu)買發(fā)票的時(shí)候，稅局驗(yàn)舊的時(shí)候后一同檢查的。（二）增值稅普通發(fā)票不過(guò)如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請(qǐng)。直接在稅控機(jī)上操作就行了。以上是我的實(shí)際操作，希望對(duì)你有幫助吧。。

讓對(duì)方到稅務(wù)局認(rèn)證然后到稅務(wù)局開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單開(kāi)好后給你一聯(lián) 你見(jiàn)到后可以開(kāi)紅字發(fā)票沖減當(dāng)期銷售和銷項(xiàng)稅

開(kāi)發(fā)票時(shí)用紅墨水

就是負(fù)數(shù)發(fā)票

7，什么是增值稅紅字發(fā)票

　　增值稅紅字專用發(fā)票該如何填寫？　　退貨或銷售折讓，是企業(yè)經(jīng)常性的經(jīng)常行為，對(duì)一般納稅人來(lái)說(shuō)，正確使用紅字專用發(fā)票，既有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，又可避免違反稅收規(guī)定。筆者根據(jù)大量的開(kāi)票實(shí)踐，簡(jiǎn)述幾種紅字專用發(fā)票的使用方法。　　1.銷售方銷售貨物并向購(gòu)買方開(kāi)具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，在購(gòu)買方未付貨款且未作賬務(wù)處理的情況下：　　(1) 銷售方如果未將記賬聯(lián)作財(cái)務(wù)處理，應(yīng)在收到購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)，記賬聯(lián)上注明"作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。在此種情況下，銷售方根據(jù)銷售業(yè)務(wù)重新開(kāi)具一份藍(lán)字專用發(fā)票給購(gòu)貨方，并登記入賬。　　(2) 如果銷售方已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，可開(kāi)具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，交原先開(kāi)具的藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍(lán)字，紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開(kāi)具紅字專用發(fā)票的依據(jù) 　　例：某外商投資企業(yè)銷售電機(jī)1000臺(tái)給某企業(yè)，每臺(tái)不含稅單價(jià)1000元，已入賬，但購(gòu)貨方貨款未付。由于錯(cuò)用了13％的稅率，結(jié)果價(jià)稅合計(jì)1130000元。賬務(wù)處理為：　　借：應(yīng)收賬款 1130000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅 130000 　　購(gòu)買方及時(shí)退回了專用發(fā)票，銷售方開(kāi)具了內(nèi)容相同的紅字專用發(fā)票，沖回1130000元，再另行計(jì)1170000元。這樣，銷售方應(yīng)做兩步會(huì)計(jì)分錄： 1，用紅字，會(huì)計(jì)分錄同上。2，用藍(lán)字，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：應(yīng)收賬款 1170000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅 170000 　　至此，銷售方企業(yè)的發(fā)展開(kāi)具和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理圓滿完成。　　2.在購(gòu)買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開(kāi)具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。　　銷售方在未收到證明單以前，不得開(kāi)具紅字專用發(fā)票，收到證明單以后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價(jià)格或折讓金額向購(gòu)買方開(kāi)具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)，稅款抵扣聯(lián)作為購(gòu)買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證；購(gòu)買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為；屬于銷售折讓的，銷售方應(yīng)按折讓后的貨款重新開(kāi)具專用發(fā)票。　　如上例，假設(shè)銷售方開(kāi)具的發(fā)票正確，由于某種原因，銷售方同意給予購(gòu)買方每臺(tái)折讓100元（不含稅）這時(shí)購(gòu)買方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具證明單交銷售方，銷售方根據(jù)證明單開(kāi)具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理上用紅字，做如下會(huì)計(jì)分錄：　　借：應(yīng)收賬款117000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入100000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅17000 　　這樣，既使銷售方?jīng)_減了銷售收入，又使購(gòu)買方扣減了進(jìn)項(xiàng)稅額。

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