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首頁(yè) > 金融財(cái)經(jīng) > 經(jīng)驗(yàn) > 海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何抵扣,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何申報(bào)抵扣 詳細(xì)

海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何抵扣,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何申報(bào)抵扣 詳細(xì)

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-21 05:47:53 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

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1,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何申報(bào)抵扣 詳細(xì)

答:第一,根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定,目前僅在河北省、河南省、廣東省和深圳市對(duì)海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)試行“先比對(duì)后抵扣”管理辦法,杭州市增值稅一般納稅人取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),抵扣期限內(nèi)可以自行在網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)申報(bào)抵扣。第二,納稅人取得2010 年1 月1 日以后開(kāi)具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),應(yīng)在開(kāi)具之日起180 日后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。第三,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)的抵扣不需要進(jìn)行認(rèn)證,而是通過(guò)軟件采集后在網(wǎng)上填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表時(shí),作為附件報(bào)送。具體的操作方法如下:(一)登錄VPDN 網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)進(jìn)入軟件下載模塊,下載“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”。安裝后首次使用的,輸入企業(yè)的相關(guān)信息后進(jìn)入操作界面,選擇需要采集的發(fā)票種類(lèi),點(diǎn)擊“新增報(bào)表”后根據(jù)提示輸入繳款書(shū)上的相關(guān)數(shù)據(jù),如繳款書(shū)開(kāi)具日期、代碼(位于繳款書(shū)的右上角)、進(jìn)口口岸代碼(為繳款書(shū)代碼的前四位)、金額等信息,錄入完成后點(diǎn)擊保存,然后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)申報(bào)”,將申報(bào)文件按照指定的路徑進(jìn)行導(dǎo)出,導(dǎo)出后會(huì)生成兩個(gè)XML 文件;(二)網(wǎng)上申報(bào)時(shí)點(diǎn)擊進(jìn)入“海關(guān)憑證抵扣”附表,將通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件生成的文件進(jìn)行上載,上載成功后進(jìn)入“附表二”查看,附表二第5 欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”中會(huì)顯示相應(yīng)的繳款書(shū)的份數(shù)、金額、稅額等信息。相應(yīng)的稅額會(huì)計(jì)入“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”進(jìn)行抵扣。

海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何申報(bào)抵扣 詳細(xì)

2,關(guān)于海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)的申報(bào)抵扣問(wèn)題

1. 先在電子申報(bào)系統(tǒng)的 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理 下面的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū) 打開(kāi),按你的發(fā)票信息輸入資料,(注意,發(fā)票號(hào)碼是自動(dòng)跳出來(lái)的,不用更改)2. 在 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理 下面的 海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)待比結(jié)果導(dǎo)出 ,選好日期,在這個(gè)按鈕(寫(xiě)XMLB)中,把資料導(dǎo)出到U盤(pán),并打印出資料3. 把你裝有資料的U盤(pán)和打印出來(lái)的資料一起拿到國(guó)稅局是比對(duì)。4.比對(duì)結(jié)果回來(lái)后,在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理 下面的 海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)待比結(jié)果導(dǎo)入 把資料導(dǎo)入。5. 操作完畢,你可以在增值稅匯總表里看到有這筆數(shù)了。6.還是不清楚的話(huà),請(qǐng)至電到 電子申報(bào)軟件維護(hù)商那里問(wèn)問(wèn)。
可以,2010年1月1日前的是自開(kāi)具日起90日后的第一個(gè)征收期結(jié)束前抵扣,2010年起是180天哈。通過(guò)通用稅務(wù)采集軟件采集,先設(shè)置企業(yè)信息錄入稅號(hào)和企業(yè)名稱(chēng),然后在海關(guān)完稅憑證項(xiàng)下新建一個(gè)報(bào)表,時(shí)間應(yīng)該選為想抵扣的所屬月份,然后按欄次錄入相關(guān)信息,錄入完后導(dǎo)出數(shù)據(jù),導(dǎo)在u盤(pán)上報(bào)國(guó)稅局,導(dǎo)出后就可以打印報(bào)表了。抵扣時(shí)將海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)復(fù)印一份,然后帶上u盤(pán)和報(bào)表在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣
1、下載通用數(shù)據(jù)采集軟件進(jìn)行操作先輸入稅號(hào)、企業(yè)名稱(chēng),再選擇海關(guān)完稅憑證,輸入相應(yīng)的海關(guān)代碼、口岸、稅額等,最后數(shù)據(jù)申報(bào)2、進(jìn)入綠色通道納稅申報(bào),選擇進(jìn)項(xiàng)抵扣明細(xì)表,選擇海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入不清楚可以去國(guó)稅咨詢(xún)

關(guān)于海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)的申報(bào)抵扣問(wèn)題

3,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何抵扣流程

海關(guān)票是在自開(kāi)票日起180天后的第一個(gè)征收期結(jié)束前申報(bào)抵扣,先用通用稅務(wù)采集軟件或電子申報(bào)軟件采集繳款書(shū)信息,然后導(dǎo)出數(shù)據(jù)到U盤(pán)并打印清單,帶上繳款書(shū)復(fù)印件、U盤(pán)及清單在申報(bào)時(shí)報(bào)送國(guó)稅機(jī)關(guān)抵扣。河北、河南、廣東省,深圳市這四個(gè)試點(diǎn)地方的是必須在180天內(nèi)先報(bào)盤(pán)待比對(duì)相符后才能申報(bào)抵扣。軟件你可以在國(guó)稅總局網(wǎng)上下載,就是那個(gè)“國(guó)稅一般納稅人版”http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html還有一點(diǎn),現(xiàn)在有的地方不再需要通過(guò)軟件采集,可直接在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)填海關(guān)票抵扣清單,然后在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)隨申報(bào)表一起直接提交國(guó)稅局。是否可以通過(guò)網(wǎng)上采集這個(gè)你要問(wèn)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)了哈。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)“先比對(duì)后抵扣”管理辦法有關(guān)事項(xiàng)的通知》(稅總發(fā)〔2013〕76號(hào))、《國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)“先比對(duì)后抵扣”管理辦法有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第31號(hào) )的文件規(guī)定。1. 增值稅一般納稅人進(jìn)口貨物取得的屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書(shū),自開(kāi)具之日起180天內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》(電子數(shù)據(jù)),申請(qǐng)稽核比對(duì),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)相符后,其增值稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額在銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。2. 辦理材料:《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》(電子數(shù)據(jù)) ;海關(guān)繳款書(shū)原件(稽核比對(duì)結(jié)果為不符、缺聯(lián)、重號(hào)時(shí)提供)3. 辦理流程:持以上資料到辦稅服務(wù)大廳即可,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)相符后,即作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何抵扣流程

4,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)怎么抵扣呢我們財(cái)務(wù)不懂

只有海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)才能抵扣進(jìn)項(xiàng),在180天內(nèi)通過(guò)通用稅務(wù)采集軟件或電子申報(bào)軟件采集海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)信息,導(dǎo)出數(shù)據(jù)到U盤(pán),打印清單,然后申報(bào)時(shí)報(bào)國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣,海關(guān)票沒(méi)有抵扣聯(lián)所以需要另外復(fù)印一張做抵扣聯(lián)。軟件可在國(guó)稅總局網(wǎng)上下載:http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html里的“國(guó)稅一般納稅人版”就是通用稅務(wù)采集軟件了,不要下那個(gè)“海關(guān)完稅憑證抵扣清單采集軟件”哈已沒(méi)用了。
拿到這個(gè)繳款書(shū)的時(shí)候 你們肯定是交了這部分稅的 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 這樣就抵扣掉了 希望能幫到你
增值稅專(zhuān)用發(fā)票和海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)都是增值稅的抵扣憑證。2008年12月31日之前抵抗時(shí)間為自發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)認(rèn)證。很多納稅人反應(yīng)90日太短,之后從2009年1月1日起,改為了180日。(根據(jù)國(guó)稅函[2009]617號(hào)文,應(yīng)該是180天后的第一個(gè)征稅期結(jié)束前),是對(duì)的。
一樓,不要不懂裝懂誤人子弟啊。你們公司銷(xiāo)售產(chǎn)品應(yīng)該給買(mǎi)方開(kāi)增值稅發(fā)票吧,拿著這個(gè)銷(xiāo)售發(fā)票的稅務(wù)聯(lián)應(yīng)該到稅務(wù)局去繳納發(fā)票總金額17%的增值稅,這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧?現(xiàn)在你們公司在進(jìn)口貨物時(shí)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,那么你交了多少金額的錢(qián),就可以在銷(xiāo)售掉這個(gè)產(chǎn)品之后按照銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)該繳納的增值稅總金額中少交相同金額的錢(qián)。這就叫增值稅抵扣。比方你進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器100元,進(jìn)口環(huán)節(jié)交了增值稅17元。機(jī)器賣(mài)了200元,按照200元的發(fā)票你應(yīng)該去稅務(wù)局交34元錢(qián)的增值稅,但現(xiàn)在只交17元就可以了,因?yàn)?4元中的另外17元可以用進(jìn)口環(huán)節(jié)中已經(jīng)交的增值稅17元來(lái)抵扣。所以說(shuō):進(jìn)口環(huán)節(jié)中交的增值稅其實(shí)跟沒(méi)交一樣,因?yàn)橹灰坏挚劬腿貋?lái)了。重點(diǎn)提示:增值稅抵扣期為90天,90元內(nèi)沒(méi)抵扣的話(huà)就做廢了,這個(gè)錢(qián)就只能記做存貨成本了。
文章TAG:海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專(zhuān)用繳款書(shū)如何抵扣海關(guān)進(jìn)口進(jìn)口關(guān)稅

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