如何填寫企業(yè)所得稅申報表，如何填制企業(yè)年度所得稅申報表

來源：整理時間：2022-12-31 00:13:17 編輯：金融知識手機版

1，如何填制企業(yè)年度所得稅申報表

1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》填制說明（1）表頭項目 1）“稅款所屬期”，一般填寫公歷某年1月1日至某月某日；納稅人年度中間開業(yè)的，應(yīng)填寫實際開始經(jīng)營之日至同年某月某日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況，按規(guī)定需要清算的，應(yīng)填寫至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。 2）“納稅人代碼”，填寫地稅機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。 3）“納稅人名稱”，填寫地稅機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。 4）“納稅人地址”，填寫地稅機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的詳細(xì)地址。

如何填制企業(yè)年度所得稅申報表

2，企業(yè)所得稅申報表如何填

第1季度按1-3月的利潤之和算，虧損就不用繳稅。第2季度按1-6月的利潤之和算，再減去第1季度已繳稅的金額（第1季度沒繳稅則為0），剩下的余額就是第2季度要繳的稅額了，同樣還是虧損就不用繳稅。

申報表上的本期數(shù)也是填這三個月的利潤之和,收入與成本也是只填損益表上的三個月之和.1月至3月累計虧損就不交，累計不虧損就交，在4月初交。

企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(a類)》中的成本包括以下費用。此表中的成本費用是：營業(yè)成本，管理費用、營業(yè)費用、稅金及附加。也就是營業(yè)收入-利潤總額=企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(a類)》中的營業(yè)成本

企業(yè)所得稅申報表如何填

3，企業(yè)所得稅申報表怎么填

1.可以填負(fù)數(shù)，另外，你的銷售收入要和你增值稅的應(yīng)稅銷售額要相等2.所得稅申報表中第八行有個實際已繳納增值稅，那部分你比第六行的應(yīng)繳納增值稅除了本季度發(fā)生所得稅外，加上這2000元就可以了，那樣你這個季度應(yīng)繳納的所得稅就是第四季度產(chǎn)生的所得稅+2000元；所得稅是季度申報，所以每月會預(yù)提，預(yù)提分錄：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅支付時借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：貨幣資金類科目

所得稅在國稅的，如果是查賬征收，專管員會打電話叫會計拿企業(yè)所得稅年報的安裝光盤并進行培訓(xùn)，安裝后根據(jù)年終報表輸入相應(yīng)的數(shù)字壓縮后拷貝到u盤，將生成的各類表打印出來，蓋上公章，帶上u盤道國稅局大廳申報，如果是核定征收，直接填寫一張平時季報申報的b類表，找專管員簽字就ok了，再拿到大廳申報。地稅的匯算清繳也是在專管員那里拿三張表格，填寫企業(yè)這一年度應(yīng)交多少，已經(jīng)繳納多少，還需補交多少，最主要的是把應(yīng)該交的印花稅都補齊。這是武漢市的年報，不知道其他地區(qū)是怎么樣的。

企業(yè)所得稅申報表怎么填

4，企業(yè)所得稅申報表的填寫

一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》國稅函〔2008〕635號文件規(guī)定： “一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第五條第3項相應(yīng)修改為：“第4行實際利潤額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額?！倍ⅰ皳?jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。因此，本期發(fā)生額應(yīng)該是填一季度的發(fā)生額。但，“第4行實際利潤額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損后的余額。一季度“累計金額”就是“本期金額”相等。

1、“累計金額 ”是指本年1月至當(dāng)月的合計數(shù)； 2、新的企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（a類），專門有一欄：彌補以前年度虧損，這里可以填寫尚未彌補的虧損數(shù)； 3、只要在“彌補以前年度虧損”欄，填寫尚未彌補的虧損數(shù)，那報表自動計算出來，虧損數(shù)是否彌補完。若能幫助你，望采納！

5，如何填所得稅申報表

　　國稅函〔2008〕635號　　各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：　　根據(jù)各地貫徹落實《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表〉等報表的通知》（國稅函〔2008〕44號）（以下簡稱《通知》）過程中反映的問題，經(jīng)研究，現(xiàn)就企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的有關(guān)填報口徑問題明確如下：　　一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第五條第3項相應(yīng)修改為：“第4行實際利潤額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行?！薄　榱斯?jié)約成本，已經(jīng)印制了《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》并尚未使用完的，可繼續(xù)使用，其中“利潤總額”一欄按照上述說明的口徑填寫。　　二、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》填報說明第五條第16項“（分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第24行分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）”中的“第24行”修改為“第20行”。　　三、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》填報說明第五條第14-16項之后增加：“上述第18至20行，匯總納稅總、分機構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報；匯總納稅總、分機構(gòu)稅率不一致的，按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）及相關(guān)補充文件的規(guī)定計算填報。即第9行或14行或16行與第18-20行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》中分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~×分配比例=分配稅額計算關(guān)系不成立?！薄　叶悇?wù)總局　　二○○八年六月三十日

3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表這個根據(jù)你利潤表填寫（十分簡單）這個允許0申報的！ 5月份沒收入，申報時專管員讓交了500的增值稅，那是因為專管員不允許你0申報，等有銷售再從中減去 6月份也沒業(yè)務(wù)，幫別人開了張發(fā)票20000，那就成為你公司銷售收入，沒有庫存那就成為虛開增值稅發(fā)票后果很嚴(yán)重的，你一定要去搞張收購發(fā)票入帳。所得稅申報表都是根據(jù)利潤表期末數(shù)填寫的，期末數(shù)是負(fù)數(shù)那應(yīng)納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤表期末數(shù) 6月所得稅=6月利潤表期末數(shù)—3月利潤表期末數(shù) 9月所得稅=9月利潤表期末數(shù)—6月利潤表期末數(shù) 12月所得稅=12月利潤表期末數(shù)—9月利潤表期末數(shù)

不能自己加，這個是有專門的表格，你可以好好看一下。

所得稅申報表是按季度預(yù)交的,所申報的是當(dāng)年的應(yīng)納稅款,與以前年度沒關(guān)系.該交稅時照交稅。彌補以前年度虧損是在匯算清繳時進行的,只有在匯算清繳時才能處理申報彌補.至于交的所得稅在年報中反映．