什么是操作風(fēng)險，操作風(fēng)險里面的外部依賴和市場風(fēng)險里面的供應(yīng)商的信用風(fēng)險如何區(qū)分

來源：整理時間：2023-04-10 06:35:57 編輯：金融知識手機版

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1，操作風(fēng)險里面的外部依賴和市場風(fēng)險里面的供應(yīng)商的信用風(fēng)險如何區(qū)分
2，為什么要對商業(yè)銀行會計操作風(fēng)險控制的意義
3，風(fēng)險管理流程的第一步是什么
4，什么是操作風(fēng)險
5，商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨哪些風(fēng)險

1，操作風(fēng)險里面的外部依賴和市場風(fēng)險里面的供應(yīng)商的信用風(fēng)險如何區(qū)分

市場風(fēng)險里面的供應(yīng)商的信用風(fēng)險，主要指的是為生產(chǎn)經(jīng)營者提供生產(chǎn)要素的供應(yīng)商；操作風(fēng)險里面的外部依賴，主要指的是為生產(chǎn)經(jīng)營者提供基礎(chǔ)設(shè)施、電話、交通系統(tǒng)、能源的供應(yīng)商。

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操作風(fēng)險里面的外部依賴和市場風(fēng)險里面的供應(yīng)商的信用風(fēng)險如何區(qū)分

2，為什么要對商業(yè)銀行會計操作風(fēng)險控制的意義

商業(yè)銀行的主要風(fēng)險可分為三大類，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作性風(fēng)險，其中操作性風(fēng)險涵蓋了銀行各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，會計操作風(fēng)險就是其中之一。近年來，銀行基層網(wǎng)點大案要案頻發(fā)，對金融資產(chǎn)安全構(gòu)成了巨大威脅，成為導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險積聚的重要因素。從發(fā)生的原因看，不管是內(nèi)外勾結(jié)、外部詐騙，還是內(nèi)部作案、挪用資金，一個共同點就是會計風(fēng)險控制不到位或流于形式。如何有效控制和化解會計操作風(fēng)險，是一個必須嚴肅對待和認真思考的問題。

為什么要對商業(yè)銀行會計操作風(fēng)險控制的意義

3，風(fēng)險管理流程的第一步是什么

風(fēng)險管理的程序;;：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。根據(jù)管理級次，分總行和分行（支行）兩個或三個級次設(shè)置。與常規(guī)設(shè)置不同的是，總行層面的風(fēng)險管理崗位設(shè)置，除了設(shè)置風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理部之外，為了將全面風(fēng)險管理思想貫徹于全部業(yè)務(wù)活動中，必須在所有業(yè)務(wù)職能部門設(shè)置風(fēng)險管理科室或崗位，明確負責(zé)對部門所負責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險的監(jiān)測、記錄、報告、考核等工作。各分支行的風(fēng)險管理，主張僅設(shè)立風(fēng)險管理部統(tǒng)一實行風(fēng)險控制與管理，只有業(yè)務(wù)規(guī)模較大支行在各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)設(shè)立風(fēng)險管理崗位。1）信用風(fēng)險。信用風(fēng)險管理技術(shù)包括風(fēng)險識別、度量、管理策略等多個方面。傳統(tǒng)信用風(fēng)險度量技術(shù)包括：專家評定制度、信用評分方法、信用評級和貸款風(fēng)險度測算。目前，城市商業(yè)銀行主要采取上述方法一種或多種組合。這些方法盡管具有簡便明了，易于理解，對實踐操作環(huán)境要求不高的優(yōu)點，但缺點也十分顯著：一是主要以會計賬面價值為基礎(chǔ)，但會計數(shù)據(jù)并不能全面反映公司的實際狀況和前景，因而難以發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況中更細微、更快速的變化；二是主要借助定性分析，主觀隨意性較大，在防范道德風(fēng)險上有缺陷；三是效率較低，耗費人力時間過多。因此國際銀行業(yè)開始采取開發(fā)數(shù)學(xué)模型來度量信用風(fēng)險，《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了相應(yīng)的內(nèi)部評級法。目前國際金融界較流行的內(nèi)部信用風(fēng)險模型有：KMV公司的信用監(jiān)控模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點模型等。（2）市場風(fēng)險。主要包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，利率風(fēng)險是指由于利率的變化，可能導(dǎo)致的資產(chǎn)的回報率變得更低或負債變得更為巨大。這種風(fēng)險針對利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負債而言，它直接影響利差，從而影響盈利。匯率風(fēng)險又稱外匯風(fēng)險，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，匯率變化可能導(dǎo)致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負債變大，從而對銀行形成虧損。市場風(fēng)險的綜合度量技術(shù)主要有風(fēng)險狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等。（3）操作風(fēng)險。對操作風(fēng)險的度量，國際上一些銀行開始對風(fēng)險因素進行跟蹤研究，但多數(shù)銀行的跟蹤還處于初級階段。只有少數(shù)銀行采用程度不同的統(tǒng)計技術(shù)來評估風(fēng)險，方法主要有基本指標法、標準化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法等。但關(guān)注操作風(fēng)險的度量及管理無疑對城市商業(yè)銀行具有特別重要的前瞻意義。2、風(fēng)險預(yù)警。管控風(fēng)險的前提是必須識別風(fēng)險。建立風(fēng)險預(yù)警機制，事前揭示、報告風(fēng)險，防患于未然，是全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一葉落知天下秋，事物的變化由量變到質(zhì)變，變壞之前必然有征兆。收集、整理、歸納這些導(dǎo)致變化的因素，形成系統(tǒng)化的預(yù)警信號，進行風(fēng)險預(yù)報，可以為控制化解風(fēng)險爭取足夠的時間與空間。如在信用風(fēng)險預(yù)警上，一般包括財務(wù)風(fēng)險預(yù)警和非財務(wù)因素預(yù)警兩個方面。財務(wù)因素預(yù)警，通過對借款人財務(wù)會計數(shù)據(jù)關(guān)注，計算其財務(wù)指標值，并與標準值對比分析指標變化，揭示指標值變化隱含的實質(zhì)。非財務(wù)因素預(yù)警，通過對借款人行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險分析，總結(jié)歸納出影響貸款歸還的早期預(yù)警信號，并建立預(yù)警模型，形成風(fēng)險預(yù)警提示報告制度。3、考核與評價。對風(fēng)險內(nèi)部控制的考評，是一個非常重要的環(huán)節(jié)，如果沒有考評，一切風(fēng)險管理的制度設(shè)計努力都將付之東流，毫無意義。對風(fēng)險內(nèi)控的考評，首先要設(shè)計全面的考評規(guī)則，采取定性定量方法，從道德環(huán)境、風(fēng)險識別和管理、內(nèi)控組織效力、內(nèi)部審計效力等方面進行評價。可以采取問卷式、評分式等輔助考評。其次對風(fēng)險內(nèi)控的考評要與經(jīng)營管理目標的完成實現(xiàn)結(jié)合起來。將全面風(fēng)險管理思想貫徹與經(jīng)營目標責(zé)任制中，進行嚴格考評。換言之，績效考核評價是個指揮棒，經(jīng)營目標考核項目內(nèi)容設(shè)計就是風(fēng)

企業(yè)到商行立專戶審批大廳報件（計算抵壓金數(shù)額）銀行繳存安全生產(chǎn)風(fēng)險抵壓金審批大廳辦理安全監(jiān)督手續(xù) 安全站報批抵壓金撥付申請表企業(yè)到監(jiān)察科報件監(jiān)察科評估綜合科審核主觀領(lǐng)導(dǎo)批示綜合科核發(fā) 完成企業(yè)到銀行支取款

風(fēng)險管理流程的第一步是什么

4，什么是操作風(fēng)險

銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，必須做出補償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊；等等，所有這些，都會給商業(yè)銀行帶來損失。這一類的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。如何應(yīng)對操作風(fēng)險：（1）.加大改革力度1、建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設(shè)立獨立董事，構(gòu)建以股東大會－董事會－監(jiān)事會－行長經(jīng)營層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡有效結(jié)構(gòu)，通過高級管理層權(quán)力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。2、按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的要求，推進管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，從根本上解決操作風(fēng)險的控制問題。3、改革考核考評辦法。正確引導(dǎo)分支機構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務(wù)指標，把風(fēng)險及內(nèi)控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴防操作風(fēng)險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。（2）不斷完善內(nèi)部控制制度重點要在以下七個方面完善內(nèi)部控制制度：一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程，應(yīng)建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。（3）切實改進操作風(fēng)險管理方法1、不斷摸索，逐步完善操作風(fēng)險計量方法。雖然對操作風(fēng)險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的深入開展，準確計量操作風(fēng)險并計提準備金是一個必然的發(fā)展趨勢。2、加強信息技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)據(jù)大集中的進程中，要加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè)，全面查找設(shè)計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。3、建立健全操作風(fēng)險識別和評估體系。要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，識別和評估所有當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險及其性質(zhì)。4、建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實施違規(guī)，強迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和資金風(fēng)險的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。（4）加強人員管理一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險管理工作。二是加強思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強風(fēng)險意識教育。要堅持不懈地進行安全角勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時進行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴重的，要嚴肅處理。

操作風(fēng)險，不知道您說的是那種類型的操作我姑且理解為您說的是投資品種的操作風(fēng)險首先我想說明一點的是，每個人都有自己的投資觀念和投資方法，面對市場波動的時候，賺取可賺的收益是我們操作資金所希望達到的目的~然而，因為市場信息的多變，和操作方法的更新，使得我們原有的投資理念時刻都在發(fā)生變化，但是投資價值觀是沒有改變的，所以，一方面我們在適應(yīng)市場，一方面，我們也在等待行情~ 一個成功的投資者，在行情沒有出現(xiàn)自己熟悉的有把握的區(qū)域內(nèi)時，是不會動手的，因為每個投資者都只能適應(yīng)行情中的某一個階段，然而另外一個階段，很可能就會失誤連連，比如07年的基金經(jīng)理和08年的基金經(jīng)理，就是很好的例子~ 但是行情的誘惑很大，為了在短時間內(nèi)達到資本積累，使得大家交易的次數(shù)增多，那么失誤的幾率就會增大，但是我不排除所謂的高手和所謂的神仙，呵呵，我只說一般情況~ 那么操做風(fēng)險就可以這么解釋了，因為市場波動的不規(guī)則性和投資價值觀念的一致性，使得錯誤投資的幾率隨著操做次數(shù)的增加而增加~ 個人拙建，希望對你有所幫助~

5，商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨哪些風(fēng)險

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽風(fēng)險與戰(zhàn)略風(fēng)險等。一、信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指由于信用活動中存在的不確定性而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性，確切地說，是所有因客戶違約而引起的風(fēng)險。比如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中借款人無法償還債務(wù)引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化；負債業(yè)務(wù)中的存款人大量提取現(xiàn)款形成擠兌等等。二、市場風(fēng)險市場風(fēng)險是金融體系中最常見的風(fēng)險之一，通常是由金融資產(chǎn)的價格變化而產(chǎn)生的，市場風(fēng)險一般又可分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。1、商業(yè)銀行利率風(fēng)險是指市場利率水平變化對銀行的市場價值產(chǎn)生影響的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行的利率曾經(jīng)長期處于利率管制的環(huán)境下，但是隨著我國利率市場化的不斷加強，利率風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響也將日益突出。2、商業(yè)銀行匯率風(fēng)險是指銀行在進行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，商業(yè)銀行的海外資產(chǎn)和負債比重增加，商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險將不斷加大。三、流動性風(fēng)險狹義的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶存款的提取而產(chǎn)生的支付風(fēng)險；廣義的流動性風(fēng)險除了包含狹義的內(nèi)容外，還包括商業(yè)銀行的資金來源不足而未能滿足客戶合理的信貸需求或其它即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。四、操作風(fēng)險巴塞爾委員會的定義為：操作風(fēng)險就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當(dāng)，以及因為外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的町能性的風(fēng)險。與其它幾種風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險有著較為顯著的特點。由于每個銀行經(jīng)營的操作環(huán)境不同，因此銀行應(yīng)考慮自己具體情況來對操作風(fēng)險進行分析．這是操作風(fēng)險的最顯著特征。五、法律風(fēng)險按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。六、國別風(fēng)險國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治、社會文化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險七、聲譽風(fēng)險二〇〇九年八月二十五日，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》作的定義是：聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。八、戰(zhàn)略風(fēng)險對戰(zhàn)略風(fēng)險概念的定義目前學(xué)術(shù)界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離戰(zhàn)略風(fēng)險字面的基本涵義。風(fēng)險的基本定義是損失的不確定性，戰(zhàn)略風(fēng)險就可理解為企業(yè)整體損失的不確定性。擴展資料對策與建議一、樹立風(fēng)險管理的經(jīng)營理念樹立風(fēng)險管理理念就是要倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，建立包括各部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理體制。推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。二、規(guī)范銀行信息披露為規(guī)范信息披露工作，商業(yè)銀行應(yīng)對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準確核算，按照由內(nèi)到外、逐步公開的原則，穩(wěn)步推動信息披露工作的規(guī)范化。三、健全內(nèi)部控制制度1、首先，商業(yè)銀行應(yīng)按照一定的制度規(guī)則實施資產(chǎn)配置，這樣既決定了不確定性問題。又可以使銀行的經(jīng)營更加靈活。2、其次，建立合理的信息吸收與流動機制。內(nèi)部控制實際上是在對信息進行搜集、整理分析的基礎(chǔ)上，有計劃、有目的采取的一種行動。銀行通過搜集及整理相關(guān)信息，并在信息中心進行匯總分析后提供給相關(guān)決策者，可以減小信息不完全的影響。3、再次，提高資產(chǎn)配置質(zhì)量。通過實施風(fēng)險的內(nèi)部控制措施．銀行強化對債務(wù)人的信息披露要求及建立科學(xué)系統(tǒng)的分析評估體系，可以減輕非對稱信息的影響，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量降低銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險。參考資料來源：百度百科——商業(yè)銀行風(fēng)險

商業(yè)銀行風(fēng)險分類是什么

利率風(fēng)險應(yīng)該包含在市場風(fēng)險之中了。同時，商業(yè)銀行還面臨國家風(fēng)險。

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中主要面臨著以下特殊風(fēng)險：(1)信用風(fēng)險：即交易對象無力履約的風(fēng)險；(2)市場風(fēng)險：是由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸所面臨遭受損失的風(fēng)險；(3)利率風(fēng)險：指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時所面對的風(fēng)險；(4)流動性風(fēng)險：指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；(5)操作風(fēng)險：主要在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效；(6)法律風(fēng)險：包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風(fēng)險；(7)聲譽風(fēng)險：該風(fēng)險產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營存款和貸款(放款)業(yè)務(wù)，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等，是儲蓄機構(gòu)而不是投資機構(gòu)。

銀行操作風(fēng)險成因及對策研究楊天玲一、操作風(fēng)險的主要特征 (一)內(nèi)生性為主從操作風(fēng)險的引發(fā)因素來看，主要因內(nèi)部因素而引發(fā)，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或失效；銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)，因此操作風(fēng)險具有很強的內(nèi)生性，但是銀行作為社會性企業(yè)或組織，其業(yè)務(wù)計劃的完成還需要其他組織予以配合，其他組織同樣也存在內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失敗的可能性，因此外部因素也可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生，如提供通訊線路租賃業(yè)務(wù)的電信公司技術(shù)故障而導(dǎo)致銀行it通信系統(tǒng)無法正常運行，因此操作風(fēng)險也具有一定的外生性。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險主要是外生性風(fēng)險。市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，發(fā)生風(fēng)險的因子主要是利率、匯率、股票價格和商品價格的變動等外部因素。信用風(fēng)險是指債務(wù)人不能履行合約而給債權(quán)人造成損失的可能性，發(fā)生風(fēng)險的因子主要是債務(wù)人的履約能力等外部因素，如借款企業(yè)遭受重大的資產(chǎn)損失而導(dǎo)致借款無法正常歸還。 (二)涵蓋全部業(yè)務(wù) 一個銀行要使用人、流程和技術(shù)來實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃，這些因素中的每一項都可能產(chǎn)生一些類型的失敗，因此操作風(fēng)險具有普遍性，操作風(fēng)險發(fā)生可能性遍布銀行的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，涵蓋所有的部門。但是信用風(fēng)險和市場風(fēng)險發(fā)生的環(huán)節(jié)僅限于與之相關(guān)的部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如發(fā)放貸款、吸收存款；主要涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展部門和業(yè)務(wù)管理部門。一般來說后勤保障部門基本不涉及信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。因此對于操作風(fēng)險的管理必須貫徹“三全”原則(全面性、全員性和全程性)。 (三)難以度量性與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險不同的是，影響操作風(fēng)險的因素基本上在銀行內(nèi)部，并且風(fēng)險因素與發(fā)生的可能性和損失大小之間不存在清晰的聯(lián)系，通常操作風(fēng)險以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件等形式出現(xiàn)。雖然經(jīng)過近幾年對操作風(fēng)險測量技術(shù)的研究和歷史數(shù)據(jù)的積累，國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險的嚴重性(損失大小)計量還是主要依賴于業(yè)務(wù)管理者的經(jīng)驗來獲得，因為發(fā)生較大損失的經(jīng)驗和時間序列數(shù)據(jù)對于大多數(shù)銀行而言都是不足的，遠沒有產(chǎn)生一些標準的模型。而市場風(fēng)險和信用風(fēng)險量化技術(shù)目前基本成熟，基本采用數(shù)據(jù)模型進行風(fēng)險的計量，如信用風(fēng)險中在國際上被廣泛使用的credit monitor tm(kmv模型)和credit metrics tm(信用計量模型)等；市場風(fēng)險中廣泛使用的缺口分析、外匯敞口分析(foreign currency exposure analysis)、敏感性分析(sensitivity analysis)等方法。二、操作風(fēng)險管理的發(fā)展階段及趨勢一般而言，操作風(fēng)險管理的發(fā)展可分為五個階段。第一階段是傳統(tǒng)、基本的階段。這一階段主要依靠內(nèi)部控制或內(nèi)部審計等方式進行操作風(fēng)險管理，且等到損失事件發(fā)生時，才開始謀求對策。第二階段是認識階段。銀行認識到加強和改善操作風(fēng)險管理的重要性，董事會和高級管理層針對操作風(fēng)險管理識別、衡量、監(jiān)測和控制等各個環(huán)節(jié)擬定政策方針與風(fēng)險管理策略，設(shè)置風(fēng)險管理部門和職位并指派專人負責(zé)操作風(fēng)險管理。第三階段是監(jiān)控階段。銀行開始針對足以反映操作風(fēng)險的各項風(fēng)險數(shù)據(jù)和現(xiàn)象進行追蹤與自我評估，加強員工風(fēng)險管理培訓(xùn)，設(shè)定風(fēng)險限額控制，董事會和高級管理層根據(jù)上述結(jié)果，確定對操作風(fēng)險的容忍度，明確風(fēng)險臨界指標。第四階段是量化階段。相對于第三階段較重視以質(zhì)化指標作為評估基礎(chǔ)，量化階段的操作風(fēng)險管理功能已日趨周全，銀行開始建立損失數(shù)據(jù)庫、制訂量化管理目標，開始發(fā)展風(fēng)險為基礎(chǔ)的資本量化模型來衡量操作風(fēng)險。第五階段是全面風(fēng)險管理階段。銀行將操作風(fēng)險管理充分融人全行整體的風(fēng)險管理之中，操作風(fēng)險衡量與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險衡量進行有機整合，應(yīng)用系統(tǒng)化的風(fēng)險度量和管理工具，建立風(fēng)險指標和損失之間的相關(guān)性，全面引入基于風(fēng)險分析和資本實力考慮的保險策略與調(diào)整的收益分析等，確立全方位風(fēng)險管理的理念。遵循國際銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的發(fā)展過程，我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理也將會呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：對操作風(fēng)險的認識將得到強化并會成為制度化；對操作風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移將更具合理性和可分析性；操作風(fēng)險產(chǎn)生將隨迅速變化的環(huán)境而變化且涉及更多業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行監(jiān)管部門更加重視操作風(fēng)險；銀行業(yè)開始考核現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)對操作風(fēng)險管理的影響，操作風(fēng)險管理理念開始進行更新，操作風(fēng)險管理框架將進行重構(gòu)。中小銀行將普遍使用基本指標法或標準法，規(guī)模較大的銀行開始嘗試使用內(nèi)部衡量法；度量模型將從國外商業(yè)銀行陸續(xù)引進，并結(jié)合國情進行改造；內(nèi)部和外部的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫將開始建立。三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因分析目前我國商業(yè)銀行真正意義上的各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制制衡機制尚未建立，而管理部門機構(gòu)控制設(shè)置繁多，但職責(zé)不清，職能不明確，容易產(chǎn)生控制的重復(fù)(資源的浪費)和出現(xiàn)管理的真空地段，同時各部門間又缺乏協(xié)調(diào)與制約，極易對同一控制點產(chǎn)生不同的控制標準和辦法，使一線管理和操作人員無所適從。由于內(nèi)部約束不力、規(guī)章制度不夠健全或執(zhí)行不力所造成的操作風(fēng)險，一是制度的空缺，前些年我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的盲目投資，辦公司經(jīng)商以及由此造成的巨大損失，很多都與沒有明確的制度規(guī)定有關(guān)，現(xiàn)在存在部分商業(yè)銀行的基層行違規(guī)經(jīng)營，有些根本就沒有規(guī)矩；二是雖有制度，但制度設(shè)計的漏洞很多，許多制度的設(shè)計多是從方便管理層工作的角度考慮，而卻很少從方便客戶和防范風(fēng)險的角度去考慮；三是有章不循，本來就不多而且存在漏洞的制度在實踐中也沒有得到認真執(zhí)行，有的甚至是上有政策，下有對策。從近年來有關(guān)銀行多次對分支行會計科目使用情況進行的檢查分析，會發(fā)現(xiàn)普遍存在科目隨意使用，賬戶核算混亂，會計統(tǒng)計信息嚴重失真的現(xiàn)象。銀行管理人員對內(nèi)控管理認識不足，舊的觀念和行為慣性一時難以扭轉(zhuǎn)，認識有偏差，同時由于受傳統(tǒng)專業(yè)銀行控制的影響，部分管理人員對現(xiàn)代銀行管理理論與方法缺乏系統(tǒng)的了解，對體現(xiàn)銀行管理水平的內(nèi)控系統(tǒng)認識不足，沒有把內(nèi)控這種自我調(diào)節(jié)、自我制約、自我控制的自律行為作為管理工作的重要組成部分，缺乏強化內(nèi)控的自覺性和主動性。隨著金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷增多，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，銀行內(nèi)部隊伍素質(zhì)不高已成為操作風(fēng)險發(fā)生的原因之一。一是沒有形成防范風(fēng)險所要求的人員能進能出、干部能上能下的激勵與約束機制；二是員工隊伍受社會環(huán)境的影響，個別人經(jīng)不住腐蝕誘惑，這些年發(fā)生的一系列案件足以說明這個問題；三是員工隊伍的專業(yè)技術(shù)水平不高，缺乏識別和防范風(fēng)險的能力，更不要說運用專業(yè)技術(shù)來分散風(fēng)險了；四是一些領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任心不強，管理粗放，甚至大撒手。稽核審計部門缺乏應(yīng)有的權(quán)威性、獨立性、超脫．性、制衡性和全面性。稽核部門是對已發(fā)生的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，是事后監(jiān)督，沒有滲入到經(jīng)營管理的開始與過程中進行監(jiān)督，且稽核手段落后，工作效率低下，內(nèi)部稽核人員數(shù)量不足，素質(zhì)偏低，知識結(jié)構(gòu)不合理，且得不到及時培訓(xùn)與更新，內(nèi)部審計有時流于形式，查出來的問題也不一定得到應(yīng)有的處理。財務(wù)核算上事前分析、預(yù)測和監(jiān)督少，監(jiān)察系統(tǒng)對近年來銀行各種案件的分析結(jié)果也表明，有章不循、檢查監(jiān)督不力是案件居高不下的重要原因。近年來，電子計算機在商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用，使金融業(yè)務(wù)實現(xiàn)了一次革命性的轉(zhuǎn)變，但是電子計算機處理信息也存在一定的問題。而且內(nèi)控部門未形成一套科學(xué)有效的內(nèi)部電子監(jiān)督、預(yù)警系統(tǒng)，仍是看報表、翻傳票、查漏洞等老一套，內(nèi)控效率低，局限性大，時效慢，反應(yīng)不夠靈敏，內(nèi)控信息不系統(tǒng)不完整，系統(tǒng)支持和運作能力的復(fù)雜程序與銀行業(yè)務(wù)活動量的大小和復(fù)雜性不相協(xié)調(diào)，不能容納所從事的各類越來越復(fù)雜的銀行業(yè)務(wù)。四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制的對策分析操作風(fēng)險的這種特殊性質(zhì)決定了商業(yè)銀行要注重防范損失的發(fā)生，而損失發(fā)生的減少就意味著收益的增加。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會也于2004年末頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，共設(shè)八章七十二條，從評價目標和原則、評價內(nèi)容、評價程序和方法、評價標準和評價等級、組織和實施及罰則等六個方面對商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理問題進行了全面的規(guī)范，是中國銀行業(yè)走向科學(xué)化管理、完善自我約束機制的一部具有現(xiàn)實意義的指導(dǎo)性文件。目前中國商業(yè)銀行業(yè)的內(nèi)部管理架構(gòu)都屬于大型、非集中式的管理模式，對于這類銀行實施內(nèi)部控制防范操作風(fēng)險的管理原則是：首先，在全行實施分散化管理，各業(yè)務(wù)部門的前線經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是操作風(fēng)險管理的主要負責(zé)人，負責(zé)降低風(fēng)險的各項具體工作；其次，對全行的風(fēng)險實施統(tǒng)一的監(jiān)督管理，要求總行的內(nèi)控委員會負責(zé)監(jiān)督全行的操作風(fēng)險，界定全行各相關(guān)部門在操作風(fēng)險不同層面的具體工作之間的相互聯(lián)系，以確保全行一致，充分合作，避免重復(fù)工作，推廣最佳做法，并促進銀行高級管理層在風(fēng)險問題上統(tǒng)一立場。銀行內(nèi)部控制的目的在于確保銀行的運營是有效率和效果的，交易記錄是準確的，財務(wù)報表是可信的，風(fēng)險管理系統(tǒng)是可依賴的。銀行內(nèi)部控制的手段包括限制授權(quán)、保護銀行資產(chǎn)和記錄的使用與接觸、分離重要崗位的職責(zé)并不定期地加以輪換、確保有定期和不定期的評估及測試。銀行有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該包括一個可控的環(huán)境，及時的風(fēng)險測評，有效的控制活動，完整的會計、信息及通訊交流系統(tǒng)和完善的自我評估監(jiān)測機制。 (一)建立清晰的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策要根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)種類和流程建立操作風(fēng)險管理流程和框架，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的操作風(fēng)險管理體系。包括董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；完善的操作風(fēng)險管理政策和程序；完善的操作風(fēng)險識別、計，量、監(jiān)測和控制程序；完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計以及適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險資本分配機制。 (二)建立分工明確的操作風(fēng)險管理架構(gòu) 設(shè)立專門獨立的部門負責(zé)操作風(fēng)險的管理，由它牽頭、各部門配合制定操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，提供必要的管理工具，并負責(zé)匯總?cè)胁僮黠L(fēng)險管理信息向管理層報告。各業(yè)務(wù)條線管理部門在制定的操作風(fēng)險管理框架內(nèi)負責(zé)組織實施，保證業(yè)務(wù)運作的合規(guī)性，保證條線內(nèi)的全體員工認識到操作風(fēng)險的存在并采取必要的措施去回避和管理這些風(fēng)險。每一員工嚴格按照規(guī)章制度去開展自己的工作，準確識別操作風(fēng)險，確保自己辦理的業(yè)務(wù)和管理的事項無差錯、無事故、無損失，有責(zé)任及時報告那些有可能威脅銀行正常經(jīng)營，損害銀行、股東、客戶和員工利益的事件。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期地、獨立地檢查操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是否由上至下得到有效貫徹。此外銀行應(yīng)有效依靠外部審計來實施對操作風(fēng)險的獨立第三方評價。 (三)找準關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié)，建立健全內(nèi)部控制制度操作風(fēng)險與內(nèi)部控制有密切的聯(lián)系，內(nèi)部控制失敗可能形成操作風(fēng)險，因此必須強化內(nèi)部控制建設(shè)，找準關(guān)鍵的風(fēng)險環(huán)節(jié)，做到“制度完善、目標準確”，提高操作風(fēng)險防范的效率和能力。銀行應(yīng)對各項業(yè)務(wù)操作流程制訂全面和系統(tǒng)的政策、制度、程序，并在全系統(tǒng)范圍內(nèi)統(tǒng)一業(yè)務(wù)標準和操作要求。內(nèi)部控制貫穿于整個業(yè)務(wù)操作的全過程，滲透于各項業(yè)務(wù)流程和各個操作環(huán)節(jié)，涵蓋所有的部門和崗位，覆蓋所有主要的風(fēng)險點。各項業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動均應(yīng)以審慎為出發(fā)點，貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”要求，在控制措施嚴密充分的前提下進行，以準確計算和評估風(fēng)臉，防患于未然。同時，對現(xiàn)有制度要不斷進行評估修訂、補充和整合，確保各項制度在各部門、各層次得到貫徹執(zhí)行，并加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。判斷控制制度是否有效的重要標準是是否批準了此項業(yè)務(wù)的風(fēng)險關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并有針對性地提出控制措施，事實上，抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也就抓住了風(fēng)險控制的全局。因此，銀行應(yīng)對各層級、各崗位、各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程等進行梳理和分析，找出關(guān)鍵的風(fēng)險環(huán)節(jié)，從而制定出切實可行的控制和改進措施。 (四)培養(yǎng)員工的操作風(fēng)險意識，提高規(guī)章制度執(zhí)行力科學(xué)合理設(shè)置崗位，貫徹“不相容職務(wù)分離”原則；建立完整而清晰的崗位職責(zé)制度，明確崗位的職責(zé)、擔(dān)任人員的資格和素質(zhì)、崗位工作目標等；根據(jù)崗位特點，選擇合適的員工從事該崗位的工作，做到量才施用；加強員工的風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高操作風(fēng)險的識別和控制能力。強化對操作過程的控制，對關(guān)鍵風(fēng)險設(shè)置定性和定量指標，建立操作風(fēng)險預(yù)警機制，對這些指標進行持續(xù)監(jiān)測和早期預(yù)警，使管理層及時采取預(yù)防措施，如采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控手段，對可能發(fā)生操作風(fēng)險的環(huán)節(jié)要持續(xù)跟蹤檢查，對檢查出的問題督促其及時整改。實行嚴格的問責(zé)制度，對發(fā)生操作風(fēng)險事件的直接經(jīng)辦人員和相關(guān)人員進行處理。 (五)建立完善的事件管理機制如何加強案件事故管理，最大限度降低負面影響，甚至利用媒體的高度關(guān)注和傳播，將事件轉(zhuǎn)化為增加品牌知名度和美譽度的契機，反敗為勝，成為各銀行在操作風(fēng)險管理中的一個重要課題。應(yīng)盡快在銀行內(nèi)部建立危機公關(guān)機制，并逐漸形成危機公關(guān)管理的智慧和體系，不斷摸索有效的危機公關(guān)方法、危機管理反應(yīng)方案，確定危機出現(xiàn)后危機處理工作的基本原則。重大操作風(fēng)險事件發(fā)生后，迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，在第一時間及時發(fā)布信息，以積極的姿態(tài)與媒體、政府部門等利益攸關(guān)者進行“懇談”溝通，爭取各方的支持，將負面影響降到最低甚至在逆市中提升品牌。