己開具專用票最遲什么時侯報稅，銷售貨物開具了發(fā)票什么時候報稅

來源：整理時間：2022-12-11 20:49:16 編輯：金融知識手機版

1，銷售貨物開具了發(fā)票什么時候報稅

銷售貨物開具了發(fā)票次月15日前納稅申報。

有進項票但銷售沒有發(fā) 票的情況很好處理，取得進項票應(yīng)該如實認(rèn)證，以免形成進項票滯留。銷售的話，沒有開發(fā) 票時，可以按未開票收入走帳和計算稅額。

銷售貨物開具了發(fā)票什么時候報稅

2，增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開票最遲多久申報納稅

增值稅一般納稅人現(xiàn)在實行的都是按月申報納稅，所以增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開票，最遲次月15日票必須申報納稅（遇節(jié)假日順延）。請參考

增值稅專用發(fā)票可以當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣，不能提前抵扣，比如：9月1日開具的發(fā)票，不可以認(rèn)證抵扣8月份的銷項稅額，最早抵扣9月份的。

增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開票最遲多久申報納稅

3，上還增值稅專用發(fā)票2月份報稅最晚多少號

2月1-24日申報繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費也就是說，如果你2月份去報增值稅，0稅額當(dāng)然無所謂，只要稅務(wù)局下班前去就行，如果有稅，且是自動扣款的，那就得下午4點以前去，4點后有事扣款不成功，那就要面臨罰款和滯納的問題了。

上面操作是正確的。這個稅款不會返回留抵的。你開了負數(shù)，這個月總的銷售額就相對減少11700，稅額也相對減少1700.比如：你這個月總共開出去發(fā)票500000，再開了一張負數(shù)11700的發(fā)票，那么你這個月只需申報488300.相當(dāng)?shù)扔诘挚哿恕?/section>

上還增值稅專用發(fā)票2月份報稅最晚多少號

4，開具增值稅發(fā)票最晚什么時候申報

一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第538號）第二十三條規(guī)定：“增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款?？劾U義務(wù)人解繳稅款的期限，依照上述規(guī)定執(zhí)行。”第二十四條規(guī)定：“納稅人進口貨物，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款?！倍⒏鶕?jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部　國家稅務(wù)總局第50號令）第三十九條規(guī)定：“條例第二十三條以1個季度為納稅期限的規(guī)定僅適用于小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額的大小分別核定?！?/section>

小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)時開具稅率為3%的增值稅專用發(fā)票。那么小規(guī)模納稅人是指什么呢？增值稅暫行條例實施細則第二十八條對小規(guī)模納稅人的界定如下：（一）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（2009年以后，含50萬。.2009年以前為100萬）。（二）除本條第一款第（一）項規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的（2009年以前為180萬，2009年以后為80萬）。還有視同小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個人按小規(guī)模納稅人納稅；非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)可選擇按小規(guī)模納稅人納稅。增值稅小規(guī)模納稅人目前主要有兩種征收方式：一是查賬征收，另一種是核定征收。兩種征收方式的征收率一樣，區(qū)別在于前者需要建賬，按實際發(fā)生的經(jīng)營銷售額自行申報，后者是由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人的實際經(jīng)營情況核定定額，定期按照定額向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。最后小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實行簡單辦法計算應(yīng)納稅額。按照銷售額（不含稅）和規(guī)定的6%和4%計算應(yīng)納稅額（現(xiàn)在為3%不區(qū)分工業(yè)商業(yè)），不得抵扣進項稅額、不得開具增值稅專用發(fā)票。個人意見，僅供參考。

5，當(dāng)月開增值稅發(fā)票最晚什么時間報稅

當(dāng)月開增值稅發(fā)票，最晚是次月的15號之前要報稅。

次月15日前

增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票的填開流程企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時，應(yīng)先向稅務(wù)機關(guān)提交申請單，稅務(wù)機關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 ● 購買方申請開具 1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出；（2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證； ②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符； ③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。 2、開具流程購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如1-2所示。 1-2購買方申請開具流程（1）購買方提交申請單若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。（2）購買方稅務(wù)機關(guān)開具通知單購買方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 ● 銷售方申請開具 1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收；（2）因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如1-3所示。 1-3銷售方申請開具流程（1）銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。（2）銷售方稅務(wù)機關(guān)開具通知單銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 ● 紅字專用發(fā)票填開方式在發(fā)票填開界面中，點擊“負數(shù)”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如3-1所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。 3-1負數(shù)發(fā)票開具方式