券商盡調(diào)是什么，券商和律師對董監(jiān)高人員做盡調(diào)什么內(nèi)容

來源：整理時間：2023-05-15 00:26:55 編輯：金融知識手機版

1，券商和律師對董監(jiān)高人員做盡調(diào)什么內(nèi)容

IPO的盡職調(diào)查從以下幾個方面展開： 1.發(fā)行人基本情況調(diào)查。 2.發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查。 3.同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。 4.高管人員調(diào)查。 5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查。 6.財務(wù)與會計調(diào)查。 7.業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查。 8.募集資金運用調(diào)查。 9.風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查。包括：風(fēng)險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。

任務(wù)占坑

券商和律師對董監(jiān)高人員做盡調(diào)什么內(nèi)容

2，什么是股票發(fā)行上市的盡職調(diào)查

發(fā)行上市盡職調(diào)查是指中介機構(gòu)履行職責，根據(jù)自身的專業(yè)知識對擬上市公司合并報表內(nèi)的公司以及合并報表外可能相關(guān)的公司、業(yè)務(wù)進行全面核查的行為。

沒有硬性規(guī)定，其實，更多的是根據(jù)上市公司提供的資料出具一份法律意見書。主要依據(jù)來源于上市公司提供的資料的真實性。 1、一般來說，上市公司申報的時候需要公告，告訴投資者有在進行這項活動； 2、討論時并沒有嚴格規(guī)定必須； 3、但是如果涉及項目非常重大，例如，資產(chǎn)注入整體上市是需要停牌的； 4、一般性的財務(wù)性，定向增發(fā)則影響不大。

什么是股票發(fā)行上市的盡職調(diào)查

3，IPO 中律師券商和會計的盡職調(diào)查內(nèi)容有什么不同嗎

根據(jù)三家的DD list（盡職調(diào)查清單），會計師主要側(cè)重于財務(wù)審計，具體而言是資產(chǎn)的真實性、收入與支出的確認、內(nèi)控制度的規(guī)范，因此需要進行庫存盤點、銷售及采購憑證的抽樣確認、財務(wù)人員訪談等。律師主要側(cè)重于合法性核查，具體而言是資產(chǎn)來源合法、經(jīng)營模式合法、公司治理制度合法、歷史沿革合法。所以需要進行工商檔案核查、合同審核、經(jīng)營許可證審核、資產(chǎn)權(quán)證審核及公司三會（董事會、股東會、監(jiān)事會）文件的審核。券商基本涵蓋了了這兩方面，當然還要進行諸如關(guān)于行業(yè)前景的分析、競爭對手分析、財務(wù)收入狀況及未來公司發(fā)展前景的管理層分析與討論等工作?；究梢愿爬闀嫀煖蕚浜檬巢?，券商來炒成一盤菜，律師在旁邊準備涼菜順便幫券商加佐料。所以通常在上市最后階段的景象都是券商和企業(yè)管理層激烈討論，律師坐在一旁寫文件，而會計師做完現(xiàn)場工作已經(jīng)撤了。

IPO 中律師券商和會計的盡職調(diào)查內(nèi)容有什么不同嗎

4，新三板盡職調(diào)查到底調(diào)查什么

新三板調(diào)查涉及很多的細節(jié)，包括公司的基本情況，管理人員調(diào)查，業(yè)務(wù)與技術(shù)情況，同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查，財務(wù)狀況，業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查等。細分一、公司的基本情況（1、公司設(shè)立情況 2、歷史沿革情況3、公司主要股東情況）二、管理人員調(diào)查（1、管理人員任職資格和任職情況 2、管理人員勝任能力和勤勉盡責 3、高管人員薪酬及兼職情況）三、業(yè)務(wù)與技術(shù)情況（1、行業(yè)情況及競爭情況 2、采購情況 3、生產(chǎn)情況 4、銷售情況 5、核心技術(shù)和研發(fā)情況）四、同業(yè)競爭(1、同業(yè)競爭情況 2、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況)五、財務(wù)狀況（1、基本財務(wù)數(shù)據(jù)分析 2、財務(wù)比率分析3、納稅情況 4、盈利預(yù)測）六、業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查（1、發(fā)展戰(zhàn)略 2、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 3、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況 4、業(yè)務(wù)發(fā)展目標）七、風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查（1、風(fēng)險因素 2、重大合同 3、訴訟和擔保情況）八、業(yè)務(wù)調(diào)查 (1、業(yè)務(wù)調(diào)查 2、行業(yè)研究3、公司產(chǎn)品考察 4、關(guān)鍵資源調(diào)查 5、公司業(yè)務(wù)流程調(diào)查 6、公司收益情況調(diào)查 7、公司趨勢調(diào)查 )

一、盡職調(diào)查是基于主辦券商的角度開展的，盡職調(diào)查以有利于投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信（一）公司符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的掛牌條件；（二）公開轉(zhuǎn)讓說明書中所披露的信息真實、準確和完整。二、盡職調(diào)查的主要內(nèi)容和方法（一）業(yè)務(wù)調(diào)查（1）業(yè)務(wù)調(diào)查內(nèi)容（2）行業(yè)研究（3）公司產(chǎn)品考察（4）關(guān)鍵資源調(diào)查（5）公司業(yè)務(wù)流程調(diào)查（6）公司收益情況調(diào)查（7）公司趨勢調(diào)查（二）公司治理調(diào)查（1）了解三會（2）董事會對治理機制的評估（3）公司治理機制調(diào)查（4）公司股東調(diào)查（5）公司董事監(jiān)事調(diào)查（6）獨立性調(diào)查（7）同業(yè)競爭調(diào)查（8）政策制定執(zhí)行情況調(diào)查（9）管理層誠信調(diào)查（三）公司財務(wù)調(diào)查（1）內(nèi)部控制五要素調(diào)查（2）財務(wù)風(fēng)險調(diào)查（3）應(yīng)收賬款調(diào)查（4）存貨調(diào)查（5）公司投資調(diào)查（6）固定資產(chǎn)與折舊調(diào)查（7）無形資產(chǎn)調(diào)查（8）資產(chǎn)減值準備情況調(diào)查（9）歷次評估情況調(diào)查（10）應(yīng)付賬款調(diào)查（11）收入調(diào)查（12）成本調(diào)查（13）費用調(diào)查（14）非經(jīng)常性損益調(diào)查（15）鼓勵政策調(diào)查（16）合并財務(wù)報表調(diào)查（17）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查（18）審計意見及事務(wù)所變更調(diào)查（四）公司合法合規(guī)調(diào)查（1）公司設(shè)立及存續(xù)情況調(diào)查（2）重大違法違規(guī)調(diào)查（3）股權(quán)情況調(diào)查（4）財產(chǎn)合法性調(diào)查（5）重大債務(wù)調(diào)查（6）納稅情況調(diào)查（7）環(huán)境保護產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標準調(diào)查（8）其他調(diào)查

5，什么是私募股權(quán)的盡職調(diào)查

盡職調(diào)查操作手冊一、盡職調(diào)查的目的盡職調(diào)查，又稱謹慎性調(diào)查，是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項進行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動。其目的是為了確定項目公司未來成長預(yù)測的假設(shè)基礎(chǔ)的合理性以及項目公司對投資人不存在隱蔽的重大風(fēng)險，并且保護投融資雙方免受其他利益相關(guān)方的起訴。盡職調(diào)查并不能保證能夠發(fā)現(xiàn)所有的潛在風(fēng)險，卻是投融資雙方盡其可能的使投資交易更有效率的一種有效措施。二、盡職調(diào)查的基本原則1、獨立性2、客觀性3、謹慎性4、全面性：調(diào)查內(nèi)容和相關(guān)材料要盡可能全面5、透徹性6、重要性7、區(qū)別對待原則:針對不同的企業(yè),盡職調(diào)查應(yīng)該有所側(cè)重三、盡職調(diào)查的基本程序四、盡職調(diào)查項目組成員結(jié)構(gòu)1、財務(wù)審計——有豐富經(jīng)驗的財務(wù)、審計人員2、經(jīng)營調(diào)查——最好是有較豐富的生產(chǎn)制造企業(yè)管理經(jīng)驗人員3、律師——是相當關(guān)鍵的項目成員，盡最大可能發(fā)現(xiàn)風(fēng)險4、專業(yè)人員——行業(yè)內(nèi)專家，主要是指導(dǎo)、協(xié)助經(jīng)營調(diào)查人員工作五、盡職調(diào)查的基本方法1、審閱通過項目公司提供的財務(wù)報表及其它法律、財務(wù)、業(yè)務(wù)等資料審閱，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵及重大影響因素。2、分析性程序?qū)Ω鞣N渠道，如銀行、稅務(wù)、會計事務(wù)所、業(yè)內(nèi)專家、同行業(yè)上市公司的公開報表以及行業(yè)研究報告等取得資料的分析，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題，如趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等。 3、訪談與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員以及其他相關(guān)內(nèi)外部人員的充分溝通；向項目公司下游客戶、上游供應(yīng)商、競爭對手走訪及咨詢。4、查詢查閱行業(yè)協(xié)會等的會議、業(yè)內(nèi)期刊、行業(yè)報告等資料作比較。5、小組內(nèi)部溝通調(diào)查小組成員來自不同的背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。六、盡職調(diào)查的具體實施1、前期準備工作A. 針對項目進行討論，主要以目標企業(yè)的歷史沿革，管理團隊，主營業(yè)務(wù)，盈利能力，商業(yè)模式，法律背景等為主。并對項目組成員進行分工安排。（第一輪碰頭會議）B. 根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)，有針對性的進行市場調(diào)查，例如技術(shù)壁壘，政策導(dǎo)向，國內(nèi)外行業(yè)現(xiàn)狀與未來趨勢，市場定位等。與此同時，關(guān)于競爭對手的調(diào)查，著重點放在市場占比與技術(shù)沖突上。（第二輪碰頭會議）C. 在會中存有疑惑的問題，通過會后調(diào)查，在下次會議中進行解答，如果仍不能作答，則重點在實地考察中求證。D. 最后根據(jù)會議討論結(jié)果，編寫《企業(yè)準備資料清單》、《重點考察問題匯總》、《盡職調(diào)查行程安排》。（可對原分工安排做適宜調(diào)整）2、訪談注意事項A. 訪談前要制定訪談提綱，防止遺漏，可參考《重點考察問題匯總》。B. 訪談前要至少提前二天制定日程安排表，并通知目標企業(yè)訪談時間、主要內(nèi)容等，同時提供《材料準備清單》要求目標企業(yè)按實際情況準備。C. 訪談時要保持一種平等合作、謙虛、尊重的態(tài)度。在索要準備材料時，要注意把握語氣，采取正確的方式方法。D. 訪談記錄內(nèi)容包括:參加人員和職務(wù)、訪談時間、地點和主要訪談內(nèi)容；內(nèi)容記錄時要注意細節(jié)，尤其涉及名稱、數(shù)據(jù)等要經(jīng)過核實無誤再進行記錄；對重要內(nèi)容要做好特別標記。E. 訪談記錄要及時加以整理（盡可能在當天整理）并作為重要文件予以存檔。訪談內(nèi)容：整理要全面，邏輯清晰、條理分明，不可簡單羅列；搜集資料：要歸類整理，并登記入冊。3、訪談涉及內(nèi)容根據(jù)事先人員分工，各自與相關(guān)人員談話。在談話的過程中，如發(fā)現(xiàn)事先沒有提出準備的新資料，需及時記錄補充。具體談話內(nèi)容包括：團隊、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、財務(wù)以及法務(wù)。A. 團隊調(diào)查要求提供管理人員的簡歷、過去12個月中公司人員的流動情況等。身份證復(fù)印件、學(xué)位證書復(fù)印件、各位創(chuàng)始人的股份比例。對于管理團隊的素質(zhì)考察尤為重要，例如在某些情況下，有失敗經(jīng)驗的創(chuàng)業(yè)團隊，較其他團隊更有優(yōu)勢。在股東結(jié)構(gòu)考察中，除考察各個股東間關(guān)系外，還要注重股東能不能提供增值服務(wù)，例如，在市場銷售上有幫助，在技術(shù)研發(fā)上有經(jīng)驗，在企業(yè)管理上有方法等。B. 業(yè)務(wù)調(diào)查業(yè)務(wù)調(diào)查，關(guān)系到企業(yè)的盈利能力，盈利手段，是盡職調(diào)查中的重點之一?？疾炱髽I(yè)目前所采取的銷售模式，未來銷售的規(guī)劃，目標市場的客觀評價與分級，與競爭對手優(yōu)劣勢比較性分析等其它外延性調(diào)查。對于內(nèi)部來說，則包括：規(guī)章制度，管理流程，獎懲制度，執(zhí)行能力等。C. 市場調(diào)查產(chǎn)品生產(chǎn)包括：生產(chǎn)設(shè)備獨立性，長期供料合同，供料合格證明，原輔料用量占比，原輔料成本占比，單位成本，售價等。市場現(xiàn)狀，未來趨勢，國內(nèi)外動態(tài)，政策扶持，市場占比等宏觀問題，這些問題需要向不同的人求證?？梢圆少徯袠I(yè)報告，可以采訪專家，還可以請教行業(yè)中的CEO和董事長們。競爭對手和下游客戶調(diào)查。無論采取什么樣的方式方法，都需要有直接性的接觸。目的在于，客觀公正的了解同行業(yè)間的競爭性與優(yōu)劣性，市場對于產(chǎn)品的需求迫切程度等。D. 技術(shù)調(diào)查技術(shù)壁壘，獨立性、可復(fù)制性，可替代性，其中技術(shù)的獨立性最為重要，不能與其他企業(yè)存在知識產(chǎn)權(quán)糾紛。聘請資深的專業(yè)人士，出具獨立的報告和分析，來驗證其技術(shù)含量。如果作為無形資產(chǎn)參股，必須要有專業(yè)評估報告。E. 財務(wù)調(diào)查財務(wù)是盡職調(diào)查中最重要的工作。分為兩部分：過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測。具體包括最近12個月的收入清單、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、月度經(jīng)營狀況、預(yù)算與實際情況、銷售和毛利潤細目分類（以產(chǎn)品分類、以地域分類）、按企業(yè)名稱和賬齡分類的應(yīng)收賬款清單、不同產(chǎn)品及其在收入中的貢獻、成本結(jié)構(gòu)和收益率。根據(jù)不同類型企業(yè)，區(qū)分重點考察目標。對于生產(chǎn)型企業(yè)，根據(jù)企業(yè)提供財務(wù)數(shù)據(jù)，成本核算等需要再次計算確認，不能把企業(yè)提供數(shù)據(jù)作為參考目標。目的在于確定產(chǎn)品的盈利能力，下游客戶需求的可替代性。F. 法務(wù)調(diào)查提供母公司、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照以及法人身份證復(fù)印件各一份；外加歷史沿革中歷次變更的公司章程和股東會決議、勞動合同、知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)條款、商標備案、正版軟件購買憑證、法院判決書等。4、調(diào)查注意要點A. 積極鼓勵被訪談人員對企業(yè)的現(xiàn)有運作提出個人的見解，對未來的改進建議。B. 事先設(shè)計好要求企業(yè)提供的資料格式，能獲得電子數(shù)據(jù)最好。C. 項目組成員要相互交流所獲得的信息，并在第一時間里撰寫報告，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，方便在次日的工作中再次和企業(yè)進行交流。D. 在報告編制上，項目組成員要使用統(tǒng)一的模板格式，以便于報告的合成。E. 在報告形成過程中，要充分利用各種分析方法、工具來簡明扼要地把分散的信息表達出來，并作出評價。F. 對于多天的調(diào)查安排，有必要在每晚進行碰頭會議，針對各自負責領(lǐng)域的調(diào)查情況進行溝通，制定第二天的調(diào)查安排。對于當天的調(diào)查內(nèi)容，做《階段性調(diào)查小節(jié)》。對已經(jīng)搜集到的資料進行匯總，并編制《搜集資料目錄》，以便作為《盡職調(diào)查報告》的附表。七、盡職調(diào)查報告1、盡職調(diào)查報告的基本框架1) 概述概述部分是對本報告所獲得的信息的一個概括，使報告的閱讀者對被調(diào)查企業(yè)的重大信息有個基本的掌握。2) 盡職調(diào)查內(nèi)容n 法律調(diào)查n 經(jīng)營調(diào)查n 財務(wù)調(diào)查n 投資合作方案3) 總結(jié)2、盡職調(diào)查報告表述的要求盡職調(diào)查報告中要盡量對企業(yè)的各關(guān)鍵結(jié)構(gòu)做出分析、評價，要求把項目成員所獲得的分散的、格式雜亂的文件、表格、數(shù)據(jù)、訪談記錄等信息，用專業(yè)的分析工具、指標統(tǒng)計比較、曲線、圖示等方式表達出來，盡量少用長篇文字描述，使閱讀者能夠快速明白所要表述的意思，力求簡潔清晰、一目了然。3、盡職調(diào)查報告撰寫技巧1) 使用恰當?shù)臉祟}2) 適當表達意見和建議3) 運用圖表，如曲線圖、比較表、圖案等4) 表達內(nèi)容要量化5) 語句、段落精練、簡明扼要6) 用圖框、下劃線、斜體字、加粗以示重點附件：材料準備清單基本證照文件名稱備注基礎(chǔ)證照營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、機構(gòu)代碼證、開戶許可證、貸款卡權(quán)屬證件土地證、房產(chǎn)證公司章程含歷次變更章程、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書等財務(wù) 資料名稱備注財務(wù)制度財務(wù)報表近三年、半年度、季度和月份報表成本費用各種產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本、主原料用量及成本占比、三項期間費用具體構(gòu)成明細表債權(quán)和債務(wù)明細表以及形成的原因各筆銀行貸款及其他借款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款對關(guān)聯(lián)企業(yè)和個人的相互借款、擔保及抵押情況詳單稅務(wù)目前執(zhí)行的各項稅種、稅率，各種完稅證明、電子繳稅憑證、增值稅發(fā)票，稅收優(yōu)惠情況固定資產(chǎn)主要固定資產(chǎn)明細表（原值、凈值）專利等特別項目名稱備注專利證書證書原件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專利局轉(zhuǎn)讓審批證書及公示文件政府支持項目相關(guān)證明商標注冊證書資產(chǎn)評估報告相關(guān)資質(zhì)證書GMP證，衛(wèi)生許可證、行業(yè)資質(zhì)、安全及環(huán)評證書等其他輔助材料名稱備注公司架構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、組織架構(gòu)圖、人員崗位配備、股權(quán)激勵計劃團隊資料股東、高管、核心技術(shù)人員簡歷；薪酬制度；勞動合同樣本可行性報告生產(chǎn)工藝流程圖；生產(chǎn)，科研，市場未來規(guī)劃分析上下游關(guān)系上、下游企業(yè)客戶相關(guān)合同、各公司銷量占比市場關(guān)系競爭企業(yè)、產(chǎn)品、目標市場競爭優(yōu)劣勢分析

1、前期準備工作　　a. 針對項目進行討論，主要以目標企業(yè)的歷史沿革，管理團隊，主營業(yè)務(wù)，盈利能力，商業(yè)模式，法律背景等為主。并對項目組成員進行分工安排。（第一輪碰頭會議）　　b. 根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)，有針對性的進行市場調(diào)查，例如技術(shù)壁壘，政策導(dǎo)向，國內(nèi)外行業(yè)現(xiàn)狀與未來趨勢，市場定位等。與此同時，關(guān)于競爭對手的調(diào)查，著重點放在市場占比與技術(shù)沖突上。　　c. 在會中存有疑惑的問題，通過會后調(diào)查，在下次會議中進行解答，如果仍不能作答，則重點在實地考察中求證。　　d. 最后根據(jù)會議討論結(jié)果，編寫《企業(yè)準備資料清單》、《重點考察問題匯總》、《盡職調(diào)查行程安排》。（可對原分工安排做適宜調(diào)整）　　2、訪談注意事項　　a. 訪談前要制定訪談提綱，防止遺漏，可參考《重點考察問題匯總》。　　b. 訪談前要至少提前二天制定日程安排表，并通知目標企業(yè)訪談時間、主要內(nèi)容等，同時提供《材料準備清單》要求目標企業(yè)按實際情況準備。　　c. 訪談時要保持一種平等合作、謙虛、尊重的態(tài)度。在索要準備材料時，要注意把握語氣，采取正確的方式方法?！　. 訪談記錄內(nèi)容包括:參加人員和職務(wù)、訪談時間、地點和主要訪談內(nèi)容；內(nèi)容記錄時要注意細節(jié)，尤其涉及名稱、數(shù)據(jù)等要經(jīng)過核實無誤再進行記錄；對重要內(nèi)容要做好特別標記?！　. 訪談記錄要及時加以整理（盡可能在當天整理）并作為重要文件予以存檔。訪談內(nèi)容：整理要全面，邏輯清晰、條理分明，不可簡單羅列；搜集資料：要歸類整理，并登記入冊?！　?、訪談涉及內(nèi)容根據(jù)事先人員分工，各自與相關(guān)人員談話。在談話的過程中，如發(fā)現(xiàn)事先沒有提出準備的新資料，需及時記錄補充。具體談話內(nèi)容包括：團隊、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、財務(wù)以及法務(wù)。　　a. 團隊調(diào)查要求提供管理人員的簡歷、過去12個月中公司人員的流動情況等。身份證復(fù)印件、學(xué)位證書復(fù)印件、各位創(chuàng)始人的股份比例。對于管理團隊的素質(zhì)考察尤為重要，例如在某些情況下，有失敗經(jīng)驗的創(chuàng)業(yè)團隊，較其他團隊更有優(yōu)勢。在股東結(jié)構(gòu)考察中，除考察各個股東間關(guān)系外，還要注重股東能不能提供增值服務(wù)，例如，在市場銷售上有幫助，在技術(shù)研發(fā)上有經(jīng)驗，在企業(yè)管理上有方法等。　　b. 業(yè)務(wù)調(diào)查業(yè)務(wù)調(diào)查，關(guān)系到企業(yè)的盈利能力，盈利手段，是盡職調(diào)查中的重點之一。考察企業(yè)目前所采取的銷售模式，未來銷售的規(guī)劃，目標市場的客觀評價與分級，與競爭對手優(yōu)劣勢比較性分析等其它外延性調(diào)查。對于內(nèi)部來說，則包括：規(guī)章制度，管理流程，獎懲制度，執(zhí)行能力等。　　c. 市場調(diào)查產(chǎn)品生產(chǎn)包括：生產(chǎn)設(shè)備獨立性，長期供料合同，供料合格證明，原輔料用量占比，原輔料成本占比，單位成本，售價等。市場現(xiàn)狀，未來趨勢，國內(nèi)外動態(tài)，政策扶持，市場占比等宏觀問題，這些問題需要向不同的人求證?？梢圆少徯袠I(yè)報告，可以采訪專家，還可以請教行業(yè)中的ceo和董事長們。競爭對手和下游客戶調(diào)查。無論采取什么樣的方式方法，都需要有直接性的接觸。目的在于，客觀公正的了解同行業(yè)間的競爭性與優(yōu)劣性，市場對于產(chǎn)品的需求迫切程度等?！　. 技術(shù)調(diào)查技術(shù)壁壘，獨立性、可復(fù)制性，可替代性，其中技術(shù)的獨立性最為重要，不能與其他企業(yè)存在知識產(chǎn)權(quán)糾紛。聘請資深的專業(yè)人士，出具獨立的報告和分析，來驗證其技術(shù)含量。如果作為無形資產(chǎn)參股，必須要有專業(yè)評估報告?！　. 財務(wù)調(diào)查財務(wù)是盡職調(diào)查中最重要的工作。分為兩部分：過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測。具體包括最近12個月的收入清單、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、月度經(jīng)營狀況、預(yù)算與實際情況、銷售和毛利潤細目分類（以產(chǎn)品分類、以地域分類）、按企業(yè)名稱和賬齡分類的應(yīng)收賬款清單、不同產(chǎn)品及其在收入中的貢獻、成本結(jié)構(gòu)和收益率。根據(jù)不同類型企業(yè)，區(qū)分重點考察目標。對于生產(chǎn)型企業(yè)，根據(jù)企業(yè)提供財務(wù)數(shù)據(jù)，成本核算等需要再次計算確認，不能把企業(yè)提供數(shù)據(jù)作為參考目標。目的在于確定產(chǎn)品的盈利能力，下游客戶需求的可替代性。　　f. 法務(wù)調(diào)查提供母公司、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照以及法人身份證復(fù)印件各一份；外加歷史沿革中歷次變更的公司章程和股東會決議、勞動合同、知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)條款、商標備案、正版軟件購買憑證、法院判決書等。