bank flow 資產(chǎn):現(xiàn)金、存放于中央銀行的資金、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)的資金、拆出資金、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、回購(gòu)款、客戶貸款和往來(lái)資產(chǎn)的內(nèi)容包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收由于每個(gè)項(xiàng)目的特點(diǎn)不同，應(yīng)該根據(jù)它們的不同要求分別進(jìn)行評(píng)審。

包括:(1)生產(chǎn)消費(fèi)準(zhǔn)備狀態(tài)下的流動(dòng)資產(chǎn)指生產(chǎn)單位儲(chǔ)備的生產(chǎn)資料和消費(fèi)部門、居民儲(chǔ)備的消費(fèi)品；(2)出售狀態(tài)下的流量資產(chǎn)。指生產(chǎn)部門和流通部門庫(kù)存中未售出的生產(chǎn)資料和消費(fèi)品儲(chǔ)備以及國(guó)家儲(chǔ)存的儲(chǔ)備物資；(3)生產(chǎn)過(guò)程中的流動(dòng)資產(chǎn)。指生產(chǎn)單位的在制品和半成品的儲(chǔ)備。2.按流動(dòng)性可分為快資產(chǎn)和非快資產(chǎn)。

資產(chǎn)債務(wù)管理的構(gòu)成1。資本管理商業(yè)銀行資本管理的范圍一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理。2.資產(chǎn)債務(wù)組合管理資產(chǎn)債務(wù)組合管理是銀行的主動(dòng)管理資產(chǎn) 負(fù)債表，即在滿足風(fēng)險(xiǎn)、效率和流動(dòng)性平衡的基礎(chǔ)上，通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn) 負(fù)債表的組合配置結(jié)構(gòu)，不斷提高收益水平。資產(chǎn)債務(wù)組合管理包括資產(chǎn)組合管理、債務(wù)組合管理和資產(chǎn)債務(wù)匹配管理。

通常情況下。商業(yè)銀行總負(fù)債計(jì)劃主要根據(jù)全行資本總額和資本充足率確定資產(chǎn)。資產(chǎn)債務(wù)結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)融資計(jì)劃、存款計(jì)劃和資產(chǎn)債務(wù)期限控制計(jì)劃等。4.定價(jià)管理定價(jià)管理是商業(yè)銀行企業(yè)管理的核心內(nèi)容。直接影響銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。定價(jià)管理可分為外部產(chǎn)品定價(jià)和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理。5.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行賬戶的整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等因素的不利變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

目前我國(guó)商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配的主要原因有:1 .商業(yè)銀行負(fù)債來(lái)源主要依賴居民、企事業(yè)單位存款，無(wú)法自主定價(jià)，缺乏主動(dòng)債務(wù)工具。在中國(guó)商業(yè)銀行的債務(wù)構(gòu)成中，儲(chǔ)蓄、公司及同業(yè)存款占總負(fù)債的90%以上，是其負(fù)債的主要來(lái)源。由于存款利率受中國(guó)人民銀行管制，商業(yè)銀行沒有自主定價(jià)權(quán)，缺乏主動(dòng)債務(wù)工具，只能被動(dòng)接受客戶存款。

流動(dòng)性和盈利性合理協(xié)調(diào)，但目前只能基于資產(chǎn)管理，缺乏負(fù)債管理的手段和工具，無(wú)法基于銀行自身的需求。對(duì)不同期限、不同產(chǎn)品的負(fù)債進(jìn)行不同定價(jià)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)比例，或者根據(jù)利率敏感性缺口和利率走勢(shì)預(yù)期主動(dòng)調(diào)整銀行的敏感性缺口。所以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的能力不足。二。商業(yè)銀行-2/結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，流動(dòng)性低，缺乏轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)的手段和工具。

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表什么事？商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表分析。資產(chǎn)和負(fù)債資產(chǎn):指銀行的貸款和投資。貸款包括短期、中期和長(zhǎng)期貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、委托貸款等。投資包括企業(yè)證券投資、政府證券投資和地方政府證券投資。負(fù)債:指本行自有資本、存款負(fù)債、同業(yè)借款、中央銀行貸款、發(fā)行金融證券等。其中銀行固定在資產(chǎn)，運(yùn)營(yíng)備付金不能參與流動(dòng)。營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備金是維持銀行最低運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，不能動(dòng)。

所以資產(chǎn)債務(wù)結(jié)構(gòu)分析就是分析這部分有價(jià)值的和流動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債。2.2效益分析效益是銀行最重要的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。傳統(tǒng)上，銀行通過(guò)會(huì)計(jì)記錄銀行的收益。即使是現(xiàn)在，計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)也只是將手工記錄過(guò)程計(jì)算機(jī)化，并沒有真正從系統(tǒng)的角度解決資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，沒有考慮資產(chǎn)債務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)效益的影響。

1。短期存款。指商業(yè)銀行接受企事業(yè)單位一年期以下存款。2.短期儲(chǔ)蓄存款。指商業(yè)銀行接受居民個(gè)人一年期以下的各種儲(chǔ)蓄存款。3.同業(yè)存款。指商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行之間的同一筆交易存入銀行的款項(xiàng)。4.同業(yè)存款。指商業(yè)銀行存放在銀行的同業(yè)資金。5.匯款應(yīng)該匯出。指銀行在匯款業(yè)務(wù)中收到的待付款項(xiàng)，以及境外采購(gòu)單位或個(gè)人的暫存款。

指企事業(yè)單位或個(gè)人委托銀行匯往異地的款項(xiàng)。7.代理證券的應(yīng)付賬款，指銀行代客戶發(fā)行、贖回和買賣證券，以及應(yīng)付給客戶的款項(xiàng)。包括發(fā)行證券、補(bǔ)償證券和購(gòu)買證券的資金，8.央行貸款。指商業(yè)銀行向央行申請(qǐng)的年、季、日借款，9.銀行間借款。指商業(yè)銀行之間利用融資過(guò)程中的時(shí)間差、空間差、同業(yè)差來(lái)調(diào)整資金頭寸的短期借款。