會(huì)計(jì)完整的做賬流程
一、根據(jù)“原始憑證”填寫“記賬憑證”，具體原始憑證處理的程序如下：
1、處理有關(guān)現(xiàn)金的原始憑證
2、處理有關(guān)銀行存款的原始憑證
3、匯總現(xiàn)金銀行存款借貸是否與“現(xiàn)金、銀行存款收付報(bào)告”的現(xiàn)金、銀行存款收支一致
4、處理有關(guān)應(yīng)收（銷售發(fā)票）、應(yīng)付（購入發(fā)票）的憑證和其他非現(xiàn)金憑證（如：銀行承兌匯票等）
5、處理有關(guān)需要自制的原始憑證
5.1、攤銷當(dāng)月費(fèi)用（根據(jù)上月憑證或賬薄記錄填制）
5.2、預(yù)提當(dāng)月費(fèi)用（同上）
5.3、計(jì)提當(dāng)月折舊費(fèi)（同上）
5.4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月領(lǐng)用的原材料(根據(jù)當(dāng)月的倉庫領(lǐng)料單及材料匯總表\加權(quán)平均單價(jià)——車間統(tǒng)計(jì)編制)
5.5、分配應(yīng)付工資（根據(jù)應(yīng)付工資借方的發(fā)生額按部門劃分轉(zhuǎn)出）
5.6、計(jì)提福利費(fèi)（根據(jù)應(yīng)付工資計(jì)提或計(jì)稅工資計(jì)提）
5.7、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用（將當(dāng)月的制造費(fèi)用發(fā)生額轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本）
5.8、結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本（根據(jù)產(chǎn)成品成本計(jì)算表——會(huì)計(jì)編制）
5.9、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售產(chǎn)品的成本（根據(jù)產(chǎn)成品賬編制“產(chǎn)成品銷售成本報(bào)表”——會(huì)計(jì)編制）
注：當(dāng)月若有“其他業(yè)務(wù)收入”（如銷售原材料、外購商品等），結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)“其他業(yè)務(wù)支出”
5.10、轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷-進(jìn)項(xiàng)-上月留抵-已交稅金）
5.11、計(jì)提其他稅金
5.12、計(jì)提當(dāng)月個(gè)人所得稅（根據(jù)個(gè)人所得稅報(bào)表或當(dāng)月工資表）
二、根據(jù)記賬憑證登記入賬簿
三、根據(jù)記賬憑證編制T型賬（根據(jù)需要才做）
注：“二、三”步驟可串插于“步驟一”中進(jìn)行，即可邊做記賬憑證，邊登賬簿及T型賬
四、編制報(bào)表前進(jìn)行“對賬”（明細(xì)賬與總賬、總賬與科目匯總表）的練習(xí)。
五、根據(jù)“T”型賬編制科目匯總表（科目較多可做）。
六、根據(jù)上月的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、本月的科目匯總表編制“試算平衡表”。
七、根據(jù)“試算平衡表”編制財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）。
會(huì)計(jì)做賬流程
一，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證
二，根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金記賬和銀行存款日記賬
三，根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬
四，根據(jù)記賬憑證匯總，編制記賬憑證匯總表
五，根據(jù)記賬憑證匯總登記總賬
六，期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債和損益表
會(huì)計(jì)完整的做賬流程圖
用友T3月末結(jié)賬和年末結(jié)賬的區(qū)別，主要是年末結(jié)賬需要進(jìn)行本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，而月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)則不需要。 年終結(jié)賬時(shí)：
1.將“收入”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的貸方，即： 借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入投資收益 貸：本年利潤
2.將“成本”，“費(fèi)用”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的借方，即： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資損失
3.最后，用“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù) （1）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)大于零，則表示該會(huì)計(jì)年度企業(yè)是盈利的，作如下處理： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 （2）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)小于零，則表示該會(huì)計(jì)年度企業(yè)是虧損的，作如下處理： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 用友T3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件結(jié)賬操作流程圖： (1) 檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。 (2) 月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬，否則本月不能結(jié)賬。 (3) 檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能記賬。 (4) 核對總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，不一致不能結(jié)賬。 (5) 損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，否則本月不能結(jié)賬。 (6) 若與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬，若沒有，則本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬前要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，結(jié)賬后不得再錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作；計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì)和本月賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月月初。 系統(tǒng)管理 注冊 admin（空密碼） 備份計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)帳套 系統(tǒng)管理 注冊 帳套主管身份登錄 日期為 2009-12-31 年度帳 建立 建立2010年度帳 注銷 重新使用帳套主管身份登錄 日期為2010-01-01 年度帳 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 按照供應(yīng)鏈 工資 固定 總賬的順序進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 做完12月的結(jié)賬后，還需要做以下工作， 1，編記賬憑證把利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 2，是一般納稅人的，要做記賬憑證把應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅賬戶里有余額的用相反的余額結(jié)轉(zhuǎn)平，就是往下年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)沒有余額。 先12月結(jié)賬 然后 用自己的用戶名密碼進(jìn)入系統(tǒng)管理 然后選擇帳套下的建立年度帳 建立完后 從新進(jìn)入系統(tǒng)管理 但是年份選擇新建立的年份 然后選擇結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 提示的時(shí)候 按余額轉(zhuǎn)就成 結(jié)轉(zhuǎn)完成后 下一年度就可以正常使用了。
