公司代售理財產(chǎn)品會計分錄

蘭州銀行的幸福盈家不是蘭州銀行發(fā)行的存款產(chǎn)品，而是銀行代售的理財產(chǎn)品。用戶購買之前看協(xié)議書和產(chǎn)品說明就會知道。銀行自行推出的存款業(yè)務(wù)，只要有紙質(zhì)的存單，上面顯示存款年限和利率就可以了，一定要注意存款與理財產(chǎn)品的區(qū)別。

公司買的理財產(chǎn)品收益會計分錄

1、公司購買法人理財產(chǎn)品計入其他貨幣資金-理財產(chǎn)品科目；

2、具體會計分錄如下：借：其他貨幣資金-理財產(chǎn)品 貸：銀行存款3、理財產(chǎn)品，即由商業(yè)銀行和正規(guī)金融機構(gòu)自行設(shè)計并發(fā)行，將募集到的資金根據(jù)產(chǎn)品合同約定投入相關(guān)金融市場及購買相關(guān)金融產(chǎn)品，獲取投資收益后，根據(jù)合同約定分配給投資人的一類理財產(chǎn)品

理財產(chǎn)品記賬分錄

購買理財產(chǎn)品做會計分錄全過程：

1、從公司帳戶劃出存款借：其他貨幣資金--存出投資款 100萬元貸：銀行存款 100萬元2、購買理財產(chǎn)品借：短期投資（因為只有一個月，所以做為短期投資）

貸：其他貨幣資金--存出投資款3、處置理財產(chǎn)品借：其他貨幣資金--存出投資款貸：短期投資貸：投資收益（如果低于成本價的話，投資收益可能在借方）

4、收回投資款借：銀行存款貸：其他貸幣資金--存出投資款

出售理財產(chǎn)品會計分錄

理財首先要將其分類: 一類是有合同業(yè)務(wù)根據(jù)的;一類是純粹的銀行賬面資產(chǎn)理財.公司在銀行購買理財產(chǎn)品應(yīng)該屬于第二類,所產(chǎn)生的利息收入應(yīng)該沖減財務(wù)費用下的利息支出(或計入利息收入); 另一種,向銀行產(chǎn)品支出,因要支付外匯,考慮到了匯率的變動產(chǎn)生的公司損失,人民幣定存銀行做質(zhì)押,由銀行先付出外匯,到期后購匯支付給銀行. 一、購買理財產(chǎn)品時賬務(wù)處理 1、購買時: 借:交易性金融資產(chǎn)(或可供出售金融資產(chǎn))--成本 貸:銀行存款 2確認(rèn)收益時: 借:應(yīng)收利息 貸:投資收益 3、返還本金、利息時: 借:銀行存款(含利息) 貸:交易性金融資產(chǎn)(或可供出售金融資產(chǎn))--成本 應(yīng)收利息 二、銀行承兌匯票的賬務(wù)處理 1、收到銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票 借:其他貨幣資金--XX銀行承兌匯票 貸:銀行存款--XX銀行 短期借款--XX銀行 公司購買理財產(chǎn)品要如何做會計分錄?一般在購買時將理財支出計入"交易性金融資產(chǎn)--成本",將利息確認(rèn)為投資收益.

產(chǎn)品代銷會計分錄

這種情況屬于受托代銷。一、收到受托代銷商品時1）按接收價借：受托代銷商品 貸：代銷商品款二、售出受托代銷商品后借：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅同時借：代銷商品款 貸：應(yīng)付賬款—×××（委托人）

三、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：受托代銷商品四、支付代銷商品款借：應(yīng)付賬款—×××（委托人）

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 等“為了避稅，個人產(chǎn)品的收入都走他的個人賬戶”，等于從第二筆分錄開始就沒有計入你們的公賬，而是流入了他個人的口袋。

這種情況只能做內(nèi)賬處理了，否則不論開票與否你們都應(yīng)該計入營業(yè)收入并代委托人納稅。

公司代售理財產(chǎn)品會計分錄怎么做

被投資者譽為“安全的銀行理財”，最近露出其兇險的一面。

近來多家銀行理財產(chǎn)品爆出虧損消息，其中既有外資行，也有國有銀行，這不禁讓投資者憂心忡忡。另一方面，年后理財產(chǎn)品市場在經(jīng)歷了短暫冷卻之后，如今又開始風(fēng)起云涌，進(jìn)入2月份，各家銀行理財產(chǎn)品“量價齊升”，讓投資者難以忽視這個價值洼地。在“高調(diào)”的理財市場上，究竟如何避免被忽悠？ 理財產(chǎn)品為何會虧損？ 走出兩大誤區(qū) 投資者對產(chǎn)品收益的關(guān)注度往往較高，而忽視了風(fēng)險與收益成正比的一面，盡管目前很少有銀行未兌現(xiàn)承諾的理財產(chǎn)品收益，但事實上，并不是所有銀行理財產(chǎn)品是一定保證收益的。理財產(chǎn)品的銷售有著嚴(yán)格的規(guī)定，無論是風(fēng)險評估還是理財說明書，每一步驟都是為了保證投資者對投資的產(chǎn)品能有充分的認(rèn)識，切不可忽視。數(shù)字 統(tǒng)計顯示，截至2011年年底，2011年以前成立并仍在運行的164只理財產(chǎn)品年平均收益率為-17.28%，27只股票型券商集合理財產(chǎn)品更是沒有一只年收益率為正。在所有這些產(chǎn)品當(dāng)中，東海證券的“東風(fēng)5號”集合理財產(chǎn)品更是憑借-34.79%的年收益率在同類型產(chǎn)品中排名墊底。警惕銀行“代售”產(chǎn)品 近日興業(yè)銀行理財產(chǎn)品被指成“吸金黑洞”的新聞可謂非常轟動，興業(yè)銀行代理客戶理財，結(jié)果虧了個大窟窿。據(jù)相關(guān)媒體報道，有湖南的客戶聽信興業(yè)銀行工作人員的“虛假介紹”，花23萬元購買的一款名為“東風(fēng)5號”的銀行代銷的券商集合理財產(chǎn)品，沒想到非但沒有獲得銀行標(biāo)榜的25%的最高年化收益率，反而在短短9個月時間內(nèi)虧損了8萬元，虧損幅度將近35%。還有投資者輕信銀行的信用和虛假宣傳，被帶了“籠子”，6個月時間，投入的10萬元虧了近4萬。那么，所謂代售理財產(chǎn)品到底是怎么操作的？投資者為何容易上當(dāng)？其中的風(fēng)險又在哪里？根據(jù)這位投資者的描述，銀行工作人員在推薦此款產(chǎn)品時宣稱，其主要投資于證券、實業(yè)、基金、股票，而股票只占當(dāng)中一小部分，并且做了風(fēng)險控制，跌到5%銀行就會平倉止損。而投資者知道自己巨虧后親自前往銀行去咨詢，才得知自己的錢90%被用來買了股票。正當(dāng)投資者欲向銀行討個說法時，銀行卻聲稱，“東風(fēng)5號”這款產(chǎn)品是銀行代理銷售的，銀行提供的介紹資料只是一種參考，風(fēng)險由投資者承擔(dān)。為何說是銀行代售？因為“東風(fēng)5號”的性質(zhì)相當(dāng)于基金，屬于一種由券商發(fā)起、銀行代理的高風(fēng)險券商集合理財產(chǎn)品。而受2011年A股市場持續(xù)低迷影響，券商集合理財集體遭遇寒冬，虧損甚至清盤的消息并不鮮見，其中風(fēng)險可見一斑。而一般的銀行理財產(chǎn)品，則是銀行投資部門拿著客戶的錢去投資，投資部門一般是指總行投資部門，下面分支機構(gòu)一般沒有權(quán)限，所以說的網(wǎng)點營銷與證券公司等無關(guān)。因此一般銀行正式的理財產(chǎn)品，風(fēng)險是很小的。提醒：雖然銀監(jiān)會新規(guī)規(guī)定銀行理財產(chǎn)品不準(zhǔn)再像“天書”一樣看得投資者云里霧里，對風(fēng)險提示也有了一定的規(guī)定。但現(xiàn)在銀行理財產(chǎn)品協(xié)議仍然有很多竅門，如特意列入很多條款、很多文字，客戶沒有那么多精力去逐字逐句去研究。而一些對客戶不利的信息都淹沒在“浩瀚”的文字里，客戶不認(rèn)真讀，一時還難以發(fā)現(xiàn)。購買理財產(chǎn)品一定要看清協(xié)議，不要輕信理財師的游說，并保存好證據(jù)，一旦發(fā)現(xiàn)上當(dāng)可以訴諸法律來維護(hù)自己的權(quán)益。高收益理財產(chǎn)品多數(shù)不保本 除了這類銀行本身的銷售陷阱之外，其實在很多時候，風(fēng)險正是出自投資者本身對市場的不了解。目前國內(nèi)理財市場處于“爆發(fā)性”增長階段，在理財產(chǎn)品的銷售過程中，投資者往往只單純關(guān)注收益，而忽略了產(chǎn)品本身的設(shè)計缺陷所造成的虧損風(fēng)險。根據(jù)銀率網(wǎng)數(shù)據(jù)庫的統(tǒng)計，今年2月以來，各商業(yè)銀行共發(fā)行理財產(chǎn)品1000多款，產(chǎn)品規(guī)模超過1萬億元，但預(yù)期收益率在6%以上的產(chǎn)品卻只有不到一百款，占比為7%左右。而目前在售的高預(yù)期收益率產(chǎn)品更是只有不到20款，供不應(yīng)求的情況使得該類產(chǎn)品遭到秒殺的情況頻頻出現(xiàn)。

代售商品會計分錄

一、委托方的賬務(wù)處理如下：

（1）發(fā)出商品時：

借：委托代銷商品 　

貸：庫存商品 　　　　　

（2）收到代銷清單時：

借：應(yīng)收賬款　　　

貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

借：主營業(yè)務(wù)成本　

貸：委托代銷商品　　　　

借：銷售費用 　　　

貸：應(yīng)收賬款 　　　　　　

（3）收到支付的貸款時：

借：銀行存款　　　

貸：應(yīng)收賬款　　　　　　

二、受托方的賬務(wù)處理如下：

（1）收到商品時：

借：受托代銷商品 　

貸：受托代銷商品款

（2）銷售時：借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款 　

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

（3）收到增值稅專用發(fā)票時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：應(yīng)付賬款 　　　　　　　　　　　　　　

借：受托代銷商品款　10 000

貸：受托代銷商品 　　　　10 000

（4）支付貨款并計算代銷手續(xù)費時：

借：應(yīng)付賬款 　　　

貸：銀行存款 　　　　　

主營業(yè)務(wù)收入

擴展資料

受托代銷商品的核算：

1、受托代銷商品采用進(jìn)價核算

（1）發(fā)行企業(yè)收到受托代銷出版物驗收入庫時，按進(jìn)價，借記本科目（按受托代銷出版物類別設(shè)置的明細(xì)科目），貸記“代銷商品款”科目。

（2）發(fā)行企業(yè)將受托代銷出版物委托外單位代銷，出版物發(fā)出時，借記本科目（按委托代銷單位設(shè)置的明細(xì)科目），貸記本科目（按受托代銷出版物類別設(shè)置的二級科目）。

（3）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售成本時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記本科目（按受托代銷出版物類別或委托代銷單位設(shè)置的明細(xì)科目）。

2、受托代銷采用售價（或碼價）核算

（1）發(fā)行企業(yè)收到受托代銷出版物驗收入庫時，按售價（或碼價）。

（2）貸記本科目（按受托代銷出版物類別設(shè)置的明細(xì)科目）。

（3）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售成本時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”及“商品進(jìn)銷差價”科目。

參考資料來源：