為什么有紅字發(fā)票，專業(yè)發(fā)票為什么會有紅字

來源：整理時間：2022-12-12 11:51:20 編輯：金融知識手機版

1，專業(yè)發(fā)票為什么會有紅字

它的作用一般是用來做暫估入賬和沖消憑證。

因為有些帳做錯了就需要用紅字發(fā)票將做錯的沖掉

專業(yè)發(fā)票為什么會有紅字

2，為什么一定要在有進項的情況下開紅字發(fā)票

因為如果沒有牽扯到進項稅款，那么就可以直接作廢，購買方不需要進行稅務(wù)處理的。但專票就不同，購買方認(rèn)證抵扣了，如果發(fā)票不合適，就需要你開紅字沖銷。

需要購買方寫發(fā)票退回重開的證明，原因可以說銷售方開票單價錯誤等等原因，蓋上公司的財務(wù)專用張或者公章，銷售方憑證明和紅字發(fā)票申請單去主管稅務(wù)局領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單，把原來的發(fā)票紅沖后重新開具即可。

為什么一定要在有進項的情況下開紅字發(fā)票

3，請問紅字增值稅發(fā)票是怎么回事呢

企業(yè)開錯增.值稅專用發(fā).票后，不能自行開具紅.字發(fā).票。如果企業(yè)開具錯誤發(fā).票已跨月，但未付交對方認(rèn)證，就不能作廢處理，要在系統(tǒng)中填制開具紅字發(fā).票申請，然后寫明開錯原因和應(yīng)開具正確發(fā).票內(nèi)容，帶著錯.票和當(dāng)月增值稅申報表，如有稅款帶著繳款書和公章，去國稅局辦理開具紅.字發(fā).票通知單，然后在回來開具紅.字發(fā).票和正確的.藍(lán).字...發(fā).票。（還需帶著稅務(wù)登記證副本、一般納稅人資格證明及所有資料的復(fù)印件加蓋公章。）如果對方已認(rèn)證但未入賬，還要有對方拒收證明。如果對方已認(rèn)證并已抵扣，需對方稅務(wù)局開具紅字發(fā).票通知單。

請問紅字增值稅發(fā)票是怎么回事呢

4，為什么要開具紅字增值稅專用發(fā)票

開具紅字增值稅專用發(fā)票，是因為發(fā)生退貨、發(fā)票開具錯誤或者發(fā)生銷售折讓，需要作廢發(fā)票而又無法作廢發(fā)票，所以開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷以前的賬務(wù)。

發(fā)生退貨，如果是在開票的當(dāng)月，不需要開具紅字增值稅專用發(fā) 票，如果超過開票的當(dāng)月，開票系統(tǒng)不允許作廢發(fā) 票，只能開具紅字發(fā) 票來沖銷因為退貨而產(chǎn)生的銷售。國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔2006〕156號）：第十四條一般納稅人取得專用發(fā) 票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā) 票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。第二十條同時具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：（一）收到退回的發(fā) 票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā) 票代碼、號碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅，是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。

5，什么是紅發(fā)票

紅發(fā)票也就是紅字發(fā)票，起源于會計更正錯誤的一種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據(jù)以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍(lán)字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據(jù)以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應(yīng)用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應(yīng)關(guān)系。那么紅字發(fā)票的原理與會計上的紅字更正法類似，當(dāng)發(fā)票開錯或者是發(fā)生退貨或銷售折讓，通常開紅字發(fā)票沖銷原有的錯誤發(fā)票，再開正確的藍(lán)字發(fā)票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)中，紅字發(fā)票仍然是籃字，只是在發(fā)票的左上角有“銷項負(fù)數(shù)”標(biāo)記。

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

發(fā)票開錯了，把原來的發(fā)票沖紅，就是負(fù)數(shù)發(fā)票。手工的用紅色的復(fù)寫紙和紅筆開，電腦的顯示是負(fù)數(shù)。

沖紅發(fā)票怎么申報納稅一般納稅人自開專票次月沖紅了，怎么申報納稅，申報表按匯總表上的金額填寫，如果紅沖的金額大于正常票的，就按負(fù)數(shù)申報。防偽稅控匯總表顯示的實際開票金額是減過沖紅負(fù)數(shù)的銷售額的。

6，什么是紅字發(fā)票

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 (一）增值稅專用發(fā)票沖紅一紅字申請 1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章） 1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請單》，導(dǎo)出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。 1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認(rèn)證 2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件（原件查驗，復(fù)印件蓋公章） 3、抵扣聯(lián)復(fù)印件（原件查驗，復(fù)印件蓋公章） 4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章） 5、一般納稅人資格證復(fù)印件（蓋公章）注意：開具紅字通知單在開票日起90天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對應(yīng)填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認(rèn)證【因為一旦發(fā)票認(rèn)證抵扣了，就應(yīng)當(dāng)是購方向當(dāng)?shù)囟惥謾C關(guān)提出紅字發(fā)票申請】。復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供，與原件相符”章。二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。三、負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。（二）增值稅普通發(fā)票不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。以上是我的實際操作，希望對你有幫助吧。。

7，為什么會形成紅字憑證

1、有的是做沖銷分錄，當(dāng)然是對原分錄的沖回，是紅字的；2、有的費用是用紅字的，比如說財務(wù)費用收取的利息收入，用紅字主要是為結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤時能統(tǒng)一從一個方向轉(zhuǎn)出，另外，用ufo報表取數(shù)時設(shè)置發(fā)生額取數(shù)時比較容易，否則，既有借方又有貸方發(fā)生額，是取不出發(fā)生額的。

紅字更正法適應(yīng)于：　?。?）由于記賬憑證所列應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目有錯誤而引起的賬簿記錄錯誤；　　（2）由于記賬憑證所列金額大于應(yīng)記金額（應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目正確）而引起的賬簿記錄錯誤。　　在發(fā)現(xiàn)上述第一種錯賬，采用紅字更正法更正時，先用紅字（金額用紅字）填制一張會計分錄與原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，在“摘要”欄中寫明“沖銷錯賬”以及錯誤憑證的號數(shù)和日期，并據(jù)以用藍(lán)字填制一張正確的記賬憑證，在“摘要”欄中寫明“更正錯賬”以及沖賬憑證的號數(shù)和日期，并據(jù)以用藍(lán)字登記入筑?！　≡诎l(fā)現(xiàn)上述第二種錯賬，采用紅字更正法更正時，按多記的金額用紅字填制一張應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目與原錯誤記賬憑證相同的記賬憑證，在“摘要”欄中寫明“沖銷多記金額”以及原錯誤記賬憑證的號數(shù)和日期，并據(jù)以登記入賬，以沖銷多記的金額?！　⊙a充登記法用于：　　(1)記帳憑證科目正確，金額錯誤，且錯誤金額小于正確的金額，已過帳。　　(2)記帳憑證完全正確，只是過帳中發(fā)生筆誤，導(dǎo)致金額小于正確金額，已結(jié)帳。　　這時可用補充登記法更正?！　⊙a充登記法就是按正確金額減去原來所填金額之差作分錄的金額，用藍(lán)字編制一張與原憑證上應(yīng)借應(yīng)貸帳戶完全相同的記帳憑證過入有關(guān)帳簿的更正方法。由以上得知：紅字更正法更改錯誤憑證。

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