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1，什么情況下要開紅色發(fā)票

本月以前的月份開具的發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需要重開或是發(fā)生退貨時(shí)，開紅票沖回

什么情況下要開紅色發(fā)票

2，為什么一定要在有進(jìn)項(xiàng)的情況下開紅字發(fā)票

因?yàn)槿绻麤]有牽扯到進(jìn)項(xiàng)稅款，那么就可以直接作廢，購買方不需要進(jìn)行稅務(wù)處理的。但專票就不同，購買方認(rèn)證抵扣了，如果發(fā)票不合適，就需要你開紅字沖銷。

需要購買方寫發(fā)票退回重開的證明，原因可以說銷售方開票單價(jià)錯(cuò)誤等等原因，蓋上公司的財(cái)務(wù)專用張或者公章，銷售方憑證明和紅字發(fā)票申請單去主管稅務(wù)局領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單，把原來的發(fā)票紅沖后重新開具即可。

為什么一定要在有進(jìn)項(xiàng)的情況下開紅字發(fā)票

3，為什么要開紅字發(fā)票開了紅票以后還要再開1份正確的票嗎

除非是忘了作廢的，不然對方也要票得啊，當(dāng)然要另外給人家發(fā)票咯

發(fā)票沖紅，需出具紅字發(fā)票申請單至稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，通過后會發(fā)出紅字發(fā)票通知單，憑此通知單開紅字發(fā)票即可。開紅字發(fā)票時(shí)輸入原發(fā)票代碼、號碼，相應(yīng)資料就會自動調(diào)出，需將數(shù)量改為負(fù)數(shù)，并打印，打印發(fā)票與正常開票所用發(fā)票紙是一樣的（需核對發(fā)票號系統(tǒng)與打印是否一致）。

要分情況。比如你是開錯(cuò)企業(yè)名稱、稅號等原因，數(shù)量、金額都沒有錯(cuò)，銷售業(yè)務(wù)也是實(shí)際發(fā)生的，這樣的退票開具紅字發(fā)票后，顯然是要開正確的一份的。但是如果是退貨，這樣的情況就是實(shí)際你是就退貨的部分來說，實(shí)際是沒有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的，開紅票沖銷就可以了

為什么要開紅字發(fā)票開了紅票以后還要再開1份正確的票嗎

4，為什么要發(fā)票

發(fā)票是一種法律憑證，供貨方要承擔(dān)產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任和售后義務(wù)。發(fā)票是合法的交易證明，記在了交易內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額，供求雙方的信息。發(fā)票所記載的信息是納稅依據(jù)。發(fā)票，對解決交易雙方的爭議，明確權(quán)利義務(wù)有利。對依法納稅有利。

發(fā)票為什么要貼?你是講的發(fā)票為什么要粘在憑證后面嗎？這是肯定要的，這樣子以后方便稅務(wù)或是自己查帳用，若是你將發(fā)票單獨(dú)列出來的，首先容易丟失，也查帳起來不太方便。

有了發(fā)票的話，首先如果事后比如你吃飯過后有食物中毒現(xiàn)象，發(fā)票是很有力的證據(jù)用以索賠，其次呢就是國家收稅是根據(jù)企業(yè)的收入來的，我們開一次發(fā)票的話就相當(dāng)于給國家交了不等的稅，稅額的多少不同的行業(yè)是不一樣的，希望采納

5，為什么要開具紅字增值稅專用發(fā)票

開具紅字增值稅專用發(fā)票，是因?yàn)榘l(fā)生退貨、發(fā)票開具錯(cuò)誤或者發(fā)生銷售折讓，需要作廢發(fā)票而又無法作廢發(fā)票，所以開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷以前的賬務(wù)。

發(fā)生退貨，如果是在開票的當(dāng)月，不需要開具紅字增值稅專用發(fā) 票，如果超過開票的當(dāng)月，開票系統(tǒng)不允許作廢發(fā) 票，只能開具紅字發(fā) 票來沖銷因?yàn)橥素浂a(chǎn)生的銷售。國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔2006〕156號）：第十四條一般納稅人取得專用發(fā) 票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā) 票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。第二十條同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：（一）收到退回的發(fā) 票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā) 票代碼、號碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅，是報(bào)稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。

6，什么情況下需要開具紅字增值稅發(fā)票具體如何操作

開的增值稅發(fā)票當(dāng)月沒有作廢，隔月才發(fā)現(xiàn)，不能作廢，只能開紅字發(fā)票紅字發(fā)票（負(fù)數(shù)發(fā)票）開具方法：方法一：1、先進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點(diǎn)第一個(gè)申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。2、導(dǎo)出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報(bào)。方法二：1、進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點(diǎn)第一個(gè)申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。2、拿《申請單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。方法三：1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區(qū)）稅務(wù)局的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”通知單上標(biāo)明所開紅字發(fā)票的詳細(xì)信息及開具紅字發(fā)票的的理由。2、銷貨方憑購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”開具紅字發(fā)票。*發(fā)票開具方法：打開“防偽開票軟件”——點(diǎn)擊“發(fā)票管理”——點(diǎn)擊“專用發(fā)票填開”——點(diǎn)擊“打開的發(fā)票上的負(fù)數(shù)”——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點(diǎn)擊“下一步”——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張“負(fù)數(shù)發(fā)票”即可

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，可申請開具紅字專用發(fā)票。（一）發(fā)生以下情形（前提必須在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)且購貨方未認(rèn)證抵扣），由銷貨方申請紅字：1、發(fā)票開具有誤且發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票尚未交付給購買方的。（僅限發(fā)票開具的當(dāng)月或次月申請）。2、發(fā)票開具有誤且發(fā)票未認(rèn)證，購買方拒收的。（二）發(fā)生以下情形，由購貨方申請紅字：1、發(fā)生退貨且發(fā)票已認(rèn)證2、發(fā)生折扣折讓且發(fā)票已認(rèn)證對方公司應(yīng)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對該單位填報(bào)的《申請單》進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》,之后對方單位將此《通知單》交與你方一聯(lián)（共三聯(lián)），你公司憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。開票程序：進(jìn)入開票系統(tǒng)-發(fā)票管理-專用發(fā)票填開，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”，會彈出一個(gè)對話框，要求輸入需要紅字沖減的發(fā)票號碼，輸入以前開的那張發(fā)票的號碼后，點(diǎn)擊確認(rèn)，就會自動生成一張紅字發(fā)票。

7，什么情況下需要開紅字發(fā)票

（1）首先說明，應(yīng)該這樣理解。紅字發(fā)票無論什么情況下都應(yīng)由銷售方開（你想想藍(lán)字是銷售方開的，現(xiàn)在要沖，當(dāng)然是銷售方開紅字啦）；但是，為了要開紅字發(fā)票，之前還有一個(gè)手續(xù)是到稅局申請《開具通知單》，關(guān)于這一環(huán)節(jié)，某些情況下由銷售方進(jìn)行，某些情況由購貨方進(jìn)行。（2）情況一：購貨方向主管稅局申請《開具通知單》，將《開具通知單》交銷售方開具紅字發(fā)票。稅法依據(jù)是：《關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》國稅發(fā)〔2006〕156號第十四條一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》 ... 第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。（3）情況二：銷貨方自己向主管稅局申請《開具通知單》，根據(jù)《開具通知單》開具紅字發(fā)票。稅法依據(jù)是：《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知國稅發(fā)[2007]18號》： “（三）因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。? （四）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)（如果在當(dāng)月且符合作廢條件的可以即時(shí)作廢了——稅務(wù)小魔怪注）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票?！? （4）根據(jù)以上的“白紙黑字”非常清晰的稅務(wù)文件，國稅發(fā)[2007]18號是對國稅發(fā)〔2006〕156號的補(bǔ)充（你看文件名稱“補(bǔ)充通知”和內(nèi)容就清楚了），其明確了（或者講更正了）“開票有誤”時(shí)的正確操作。也就是說，如果購買方發(fā)現(xiàn)銷售方開票有誤（包括開具發(fā)票的稅號有問題），應(yīng)該由銷售方去稅務(wù)局開具通知單。（5）最后有個(gè)善意提醒，紅字發(fā)票的流程整體來講也是必須在90日內(nèi)（因?yàn)槟愕钠笔?9年前開具的），抓緊時(shí)間，否則，對方要交稅，你又不能抵稅，真是欲哭無淚。希望對你有幫助！