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如何升級(jí)退稅率文庫(kù),出口退稅下載反饋文件時(shí) 解密失敗 同步加密失敗

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-23 02:01:25 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

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1,出口退稅下載反饋文件時(shí) 解密失敗 同步加密失敗

看你生成申報(bào)文件的退稅軟件版本號(hào)對(duì)不對(duì),可能不是最新版本,或者不是最新的退稅率文庫(kù),如果不是最新的,就有可能報(bào)錯(cuò),最近應(yīng)該剛剛更新了一次軟件和退稅率文庫(kù)。
Ukey這個(gè)月升級(jí)后,要去退稅的老師那的系統(tǒng)更新。

出口退稅下載反饋文件時(shí) 解密失敗 同步加密失敗

2,如何訪問(wèn)國(guó)家稅務(wù)總局的ftp1001612525有經(jīng)驗(yàn)的熟手請(qǐng)指教

需要在內(nèi)網(wǎng)的機(jī)器上訪問(wèn),而且需要有用戶(hù)名密碼你也是國(guó)稅的同志?
這是內(nèi)網(wǎng)~
地址有錯(cuò)。根本無(wú)法訪問(wèn),可能對(duì)方把FTP關(guān)閉原因?qū)е隆?/section>
內(nèi)網(wǎng),估計(jì)省局的同志也不一定能鏈接上。出口商品退稅率文庫(kù)應(yīng)該會(huì)有相關(guān)處室轉(zhuǎn)發(fā)的,向上級(jí)對(duì)口單位要就行了。

如何訪問(wèn)國(guó)家稅務(wù)總局的ftp1001612525有經(jīng)驗(yàn)的熟手請(qǐng)指教

3,更新出口退稅率文庫(kù)時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題

CDCODE.DBF文件是海關(guān)商品碼的升級(jí)文件,STDCM.DBF文件是標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼的升級(jí)文件。如果在“海關(guān)商品碼”里讀入CMCODE.DBF文件后,又讀入STDCM.DBF文件,會(huì)出現(xiàn)商品代碼不能正常錄入的問(wèn)題,這是因?yàn)楹笞x入的標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)代碼將海關(guān)商品嗎覆蓋掉造成的,所以這兩個(gè)升級(jí)文件要在“海關(guān)商品碼”和“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”里分別讀入。如果已經(jīng)出錯(cuò),可以重新升級(jí)一次。

更新出口退稅率文庫(kù)時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題

4,外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里我遇到在打印出口明細(xì)表時(shí)沒(méi)有退稅率

第一種可能:你輸入的這種產(chǎn)品本身就是零退稅,自然顯示不出退稅率,這樣的話根本不用輸入,直接按視同內(nèi)銷(xiāo)處理即可;第二種可能:你輸入的這種產(chǎn)品最近更換了退稅率,建議你查一下,有沒(méi)有升級(jí)到最新的退稅文庫(kù)?外貿(mào)10.0版的最新文庫(kù)是20110201A版;第三種可能:你輸入的進(jìn)、出口明細(xì)有誤,沒(méi)有比對(duì)完整。
查一下你的商品編碼是否有退稅,你的申報(bào)系統(tǒng)里編碼庫(kù)是否是最新版本

5,退稅率 退稅申報(bào)問(wèn)題

退稅率變動(dòng)了,外貿(mào)出口企業(yè)在退稅申報(bào)軟件需要導(dǎo)入新的出口退稅的文庫(kù)(會(huì)統(tǒng)一發(fā)布,到時(shí)來(lái)了更新就可以了)。 進(jìn)入外貿(mào)出口企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)中--系統(tǒng)維護(hù)--代碼維護(hù)--海關(guān)商品碼導(dǎo)入下載后的文庫(kù)--再在標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)碼導(dǎo)入下載后的文庫(kù)--再在海關(guān)商品碼設(shè)定為自用商品碼就好了
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退(免)稅若干問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]102)規(guī)定:國(guó)家明確規(guī)定不予退(免)增值稅的貨物,視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額或征收增值稅。企業(yè)應(yīng)該直接進(jìn)行納稅申報(bào)  進(jìn)來(lái)的增殖稅可以抵扣。銷(xiāo)項(xiàng)是你的fob價(jià)格*人民幣匯率/1.17*0.17就行了。差額就是應(yīng)納增值稅。  補(bǔ)充:退稅為零的產(chǎn)品,需要按報(bào)關(guān)單fob價(jià)計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅。也就是fob價(jià)/1.17*17%,然后與購(gòu)買(mǎi)材料的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票相抵,差額繳納增值稅。

6,出口退稅系統(tǒng)80版怎么把最新稅率導(dǎo)入可是我們稅務(wù)局的要導(dǎo)入6月

現(xiàn)在的最新稅率是20110201A,版本也是出口退稅9.0。8.0版本升級(jí)方法是第一步:點(diǎn)擊“立即下載”退稅率文庫(kù)。第二步:彈出“文件下載對(duì)話框”,點(diǎn)擊“目標(biāo)另存為”按鈕,選擇另存為的文件的路徑并“保存”。第三步:成功保存后,進(jìn)行解壓。注,解壓路徑一定要存放在磁盤(pán)的根目錄下。(一定不要解壓到桌面上,否則無(wú)法成功導(dǎo)入)。第四步:打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng),在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件:CMCODE.DBF第五步:點(diǎn)擊“代碼讀入”按鈕,系統(tǒng)提示:確實(shí)要更新版本?選擇“是”。系統(tǒng)提示:是否要清空代碼庫(kù)?選擇“是”。系統(tǒng)提示:確認(rèn)讀入?選擇“是”。第六步:點(diǎn)擊“自用商品”→“設(shè)置自用代碼”→“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”→“設(shè)為自用代碼”第七步:在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件:STDCM.DBF文件第八步:點(diǎn)擊“代碼讀入”按鈕,系統(tǒng)提示:確實(shí)要更新版本?選擇“是”。系統(tǒng)提示:是否要清空代碼庫(kù)?選擇“是”。系統(tǒng)提示:確認(rèn)讀入?選擇“是”。第十步:選擇“退出”即可。稅率庫(kù)版本:CMCODE2008_20081201C對(duì)通知執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題,各企業(yè)應(yīng)及時(shí)向所在地國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理部門(mén)反映。
如果新下載的8.0系統(tǒng),你查看一下稅率庫(kù)版本,與稅務(wù)局要求的相同的話,不必導(dǎo)入。需要導(dǎo)入的話,去出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)下載最新的稅率庫(kù)升級(jí)文件,然后按說(shuō)明步驟進(jìn)行導(dǎo)入。

7,出口不予抵扣稅額是如何計(jì)算出來(lái)的

近日,《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)“39號(hào)公告”)發(fā)布,細(xì)化增值稅改革具體政策措施。其中,最暖心的亮點(diǎn)之一就是允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額,即加計(jì)抵減政策。但是,你知道其中的十個(gè)細(xì)節(jié)嗎?下面就讓我們一起學(xué)習(xí)一下吧。一要注意政策執(zhí)行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認(rèn)條件生產(chǎn)、生活性服務(wù)納稅人是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)(簡(jiǎn)稱(chēng)四項(xiàng)服務(wù))取得的銷(xiāo)售額占全部銷(xiāo)售額的比重超過(guò)50%的納稅人三要區(qū)分不同設(shè)立時(shí)間2019年3月31日前設(shè)立的納稅人 自2018年4月至2019年3月期間的銷(xiāo)售額(經(jīng)營(yíng)期不滿12個(gè)月的 按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的銷(xiāo)售額)符合上述規(guī)定條件的 自2019年4月1日起適用加計(jì)抵減政策 2019年4月1日后設(shè)立的納稅人 自設(shè)立之日起3個(gè)月的銷(xiāo)售額符合上述規(guī)定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計(jì)抵減政策 四是確認(rèn)的連續(xù)性 確定適用加計(jì)抵減政策后當(dāng)年內(nèi)不再調(diào)整,以后年度是否適用根據(jù)上年度銷(xiāo)售額計(jì)算確定五是準(zhǔn)確計(jì)算加計(jì)抵減的基數(shù)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分不能作為計(jì)提的基數(shù)已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額六要區(qū)分三種情況抵減抵減前的應(yīng)納稅額等于零的抵減前的應(yīng)納稅額大于零且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的抵減前的應(yīng)納稅額大于零且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的七要記住一個(gè)例外出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為不適用加計(jì)抵減政策兼營(yíng)出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為且無(wú)法劃分不得計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額需要按政策規(guī)定予以剔除八是單獨(dú)核算加計(jì)抵減納稅人應(yīng)單獨(dú)核算加計(jì)抵減額的計(jì)提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動(dòng)情況九是首次需填表聲明在年度首次確認(rèn)適用加計(jì)抵減政策時(shí)需提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》同時(shí)兼營(yíng)四項(xiàng)服務(wù)的應(yīng)按照四項(xiàng)服務(wù)中收入占比最高的業(yè)務(wù)在表中勾選確定所屬行業(yè)十是有始有終加計(jì)抵減政策到期后納稅人不再計(jì)提加計(jì)抵減額結(jié)余的加計(jì)抵減額停止抵減
企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中,購(gòu)買(mǎi)中國(guó)國(guó)內(nèi)原材料所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額不予退稅,也不得從內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣,應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本處理;納稅人應(yīng)單獨(dú)核算出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不能單獨(dú)核算或?yàn)榉植磺宄隹谪浳镞M(jìn)項(xiàng)稅額的。  按下列公式計(jì)算: 出口貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)月出口免稅貨物銷(xiāo)售額÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額)
1,企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中,購(gòu)買(mǎi)中國(guó)國(guó)內(nèi)原材料所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額不予退稅,也不得從內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣,應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本處理;納稅人應(yīng)單獨(dú)核算出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不能單獨(dú)核算或?yàn)榉植磺宄隹谪浳镞M(jìn)項(xiàng)稅額的,按下列公式計(jì)算: 出口貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)月出口免稅貨物銷(xiāo)售額÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額) 2,企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)流程第一步 按出口合同開(kāi)具出口發(fā)票。貨物報(bào)關(guān)離境前,應(yīng)按出口合同中出口商品名稱(chēng)、數(shù)量、成交方式、成交價(jià)格、離岸價(jià)格等要素,開(kāi)具出口發(fā)票。第二步 免抵退出口業(yè)務(wù)記賬。按開(kāi)具的出口發(fā)票,在貨物報(bào)關(guān)離境的當(dāng)月確認(rèn)免抵退出口銷(xiāo)售收入(以離岸價(jià)格確認(rèn)收入)。借:應(yīng)收賬款(銀行存款) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷(xiāo)售收入(免抵退出口銷(xiāo)售額)第三步 確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單信息。在口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)-出口退稅子系統(tǒng)中,對(duì)出口報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后(或查詢(xún)報(bào)送或選擇報(bào)送),將認(rèn)可的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)。第四步 收匯核銷(xiāo)。實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè),出口貨物收匯后,在出口收匯核銷(xiāo)系統(tǒng)中進(jìn)行收匯核銷(xiāo)處理;未實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè),出口貨物收匯后,到外匯管理局進(jìn)行人工收匯核銷(xiāo)。第五步* 免稅進(jìn)口料件記賬。對(duì)當(dāng)期進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免稅進(jìn)口的料件,按進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單登記存貨帳簿。借:材料-保稅進(jìn)口料件 貸:應(yīng)付賬款(預(yù)付賬款、銀行存款),進(jìn)料退運(yùn)業(yè)務(wù)以負(fù)數(shù)記賬。第六步* 進(jìn)料加工手冊(cè)登記。從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè),在海關(guān)核發(fā)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)登記手冊(cè)的當(dāng)月,在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)該手冊(cè)進(jìn)行登記錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”,逐項(xiàng)錄入加工手冊(cè)內(nèi)容。第七步 出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,將當(dāng)月的免抵退出口貨物數(shù)據(jù)按出口報(bào)關(guān)單或出口發(fā)票進(jìn)行逐條錄入,單證不齊的在“單證不齊標(biāo)識(shí)”欄打上標(biāo)識(shí),無(wú)出口報(bào)關(guān)單錄入B,無(wú)收匯核銷(xiāo)單錄入H(限未實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè)錄入),無(wú)代理出口證明錄入D(限委托出口的貨物錄入)。第八步 前期已申報(bào)單證不齊的業(yè)務(wù)作收齊處理。前期申報(bào)的單證不齊的出口業(yè)務(wù),在收齊單證的當(dāng)期,在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中作單證收齊處理。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入”,在索引窗口選中應(yīng)收齊單證的該條記錄,點(diǎn)擊工具欄的“批量接單”,在顯示的界面中“確定”即可。如原申報(bào)錄入的出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼有誤,可在作收齊單證處理后,選擇工具欄的“修改”,對(duì)出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼進(jìn)行修改。第九步 前期申報(bào)錯(cuò)誤的出口業(yè)務(wù)沖減處理。作單證收齊處理后,對(duì)于原申報(bào)數(shù)據(jù)有誤的,應(yīng)對(duì)該條申報(bào)數(shù)據(jù)作沖減處理。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)”,在索引窗口選中應(yīng)沖減的該條記錄,點(diǎn)擊工具欄的“沖減出口”,在顯示的界面中“確定”即可。第十步 作沖減處理的業(yè)務(wù)重新申報(bào)。對(duì)當(dāng)期作沖減處理又需要申報(bào)免抵退稅的業(yè)務(wù),在完成沖減處理后,再錄入正確的申報(bào)數(shù)據(jù)(其中“所屬期標(biāo)識(shí)”須與出口報(bào)關(guān)單出口日期的年份一致)。申報(bào)錄入操作方法同第七步。第十一步* 免稅進(jìn)口料件數(shù)據(jù)錄入。在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入當(dāng)月進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的進(jìn)口料件明細(xì)數(shù)據(jù)(包括進(jìn)料退運(yùn))。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”,按進(jìn)口報(bào)關(guān)單逐條錄入免稅進(jìn)口料件數(shù)據(jù),已申報(bào)退免稅的進(jìn)口料件退運(yùn)的,數(shù)量以負(fù)數(shù)錄入。第十二步* 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)。對(duì)海關(guān)已作核銷(xiāo)結(jié)案的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)手冊(cè),在該手冊(cè)項(xiàng)下的進(jìn)料、出口業(yè)務(wù)申報(bào)退稅完畢的下一個(gè)申報(bào)期,通過(guò)退稅申報(bào)系統(tǒng)對(duì)進(jìn)料加工登記手冊(cè)進(jìn)行核銷(xiāo)。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”,根據(jù)海關(guān)結(jié)案通知書(shū)、代征進(jìn)口關(guān)稅或代征增值稅繳款書(shū)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。第十三步 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán),到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,按提示將錄入的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到軟磁盤(pán)上,然后持該磁盤(pán)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審(主要審核申報(bào)的出口數(shù)據(jù)有無(wú)外部電子信息、申報(bào)的出口數(shù)據(jù)與外部電子信息是否一致)。第十四步 查詢(xún)預(yù)審反饋疑點(diǎn)。將預(yù)審后的磁盤(pán)插入軟驅(qū),選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,把預(yù)審反饋疑點(diǎn)信息讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢(xún)-預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)”,逐條查看申報(bào)的疑點(diǎn)問(wèn)題。第十五步 修改、調(diào)整申報(bào)錄入的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。對(duì)主觀原因造成的疑點(diǎn)問(wèn)題(數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤),應(yīng)逐條進(jìn)行修改。首先撤銷(xiāo)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù):選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理-撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”。然后修改錄入有誤的數(shù)據(jù):選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,在“索引窗口”點(diǎn)中應(yīng)修改的紀(jì)錄,點(diǎn)擊工具欄的“修改”鈕,對(duì)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行修改。第十六步 再次預(yù)審。對(duì)主觀錯(cuò)誤修改完畢后,再次生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán),到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審,直到無(wú)疑點(diǎn)(不包括無(wú)信息的疑點(diǎn))為止。(參照第十一步操作)第十七步 預(yù)審信息反饋處理。將預(yù)審后的磁盤(pán)插入軟驅(qū),選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,把預(yù)審反饋疑點(diǎn)信息讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。第十八步 生成正式明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,將軟磁盤(pán)插入驅(qū)動(dòng)器,按提示操作即可。第十九步 打印《免抵退出口貨物申報(bào)明細(xì)表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》,打印一式二份。第二十步* 模擬出具免稅證明。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”。第二十一步* 打印《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,分別打印上述申報(bào)報(bào)表一式二份。第二十二步 確認(rèn)當(dāng)期出口銷(xiāo)售額、不得免抵稅額。依《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》的“出口銷(xiāo)售額人民幣”合計(jì)數(shù)調(diào)整賬載免抵退出口銷(xiāo)售額。依《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》的“出口銷(xiāo)售額乘征退稅率差”合計(jì)數(shù)減《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”合計(jì)數(shù),確認(rèn)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額并做帳務(wù)處理 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。第二十三步 手工填寫(xiě)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預(yù)免抵統(tǒng)計(jì)測(cè)算表》第二十四步 在納稅申報(bào)系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報(bào)數(shù)據(jù),打印《增值稅納稅申報(bào)表》第二十五步 在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”,按《增值稅納稅申報(bào)表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預(yù)免抵統(tǒng)計(jì)測(cè)算表》的有關(guān)項(xiàng)目錄入。然后選擇工具欄“擴(kuò)展-打印當(dāng)前紀(jì)錄”, 打印“增值稅納稅申報(bào)表錄入數(shù)據(jù)”表。第二十六步 申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入”,點(diǎn)擊工具欄“增加”,按回車(chē)鍵到底即可(不得人工修改數(shù)據(jù))。第二十七步 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”,將軟磁盤(pán)插入驅(qū)動(dòng)器,按提示操作即可。第二十八步 打印《免抵退稅申報(bào)匯總表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表”,打印一式三份。注意查看匯總表C列第2行、第15行有無(wú)差額,如果有差額則說(shuō)明增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)有問(wèn)題。第二十九步 到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行出口貨物預(yù)免抵申報(bào)和增值稅納稅申報(bào)。第三十步 打印《免抵退稅申報(bào)匯總表附表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表”,打印一式二份。第三十一步 打印其他申報(bào)表。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,分別打印*《進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》各一式二份。第三十二步 裝訂申報(bào)報(bào)表。按《增值稅申報(bào)表錄入數(shù)據(jù)表》、《免抵退稅申報(bào)匯總表》、《免抵退稅匯總申報(bào)表附表》、《出口貨物申報(bào)明細(xì)表》、《出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的順序,分別裝訂成兩冊(cè)(其中一冊(cè)裝2份《免抵退稅申報(bào)匯總表》)。第三十三步 裝訂申報(bào)出口單證。按申報(bào)明細(xì)表順序裝訂單證(只裝訂單證齊全的,每單業(yè)務(wù)的裝訂順序?yàn)椋汉虽N(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、代理出口貨物證明、出口發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單)。第三十四步 持申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)和裝訂成冊(cè)的出口退稅申報(bào)表、申報(bào)單證到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。第三十五步 根據(jù)當(dāng)期申報(bào)匯總表的應(yīng)退稅額(第24行)做帳務(wù)處理。借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(出口退稅)。第三十六步 出口單證備案。將出口貨物明細(xì)單、裝貨單、運(yùn)輸單據(jù)按要求裝訂成冊(cè)。附:出口退稅申報(bào)軟件安裝更新1、首次啟用退稅申報(bào)系統(tǒng)。從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(下載到計(jì)算機(jī)根目錄下),然后按提示進(jìn)行軟件安裝。安裝完畢后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù),進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)設(shè)置配置與修改”界面,逐項(xiàng)錄入企業(yè)的基本信息,其中“企業(yè)代碼”為10位企業(yè)海關(guān)代碼,“納稅人識(shí)別號(hào)”為國(guó)稅稅務(wù)登記證號(hào)碼,“企業(yè)名稱(chēng)”為單位全稱(chēng),“計(jì)稅計(jì)算方法”設(shè)置成“2”,“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”為120117,“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)”為園區(qū)國(guó)家稅務(wù)局。2、退稅率文庫(kù)更新。更新出口商品退稅率文庫(kù)按如下操作:從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的出口商品代碼庫(kù)(下載到計(jì)算機(jī)根目錄下),然后解壓縮。(1)進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-海關(guān)商品碼”界面,選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件CMCODE.DBF讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng),讀入完畢后點(diǎn)擊工具欄“設(shè)為自用”即可。(2) 進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”界面,選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件STDCM.*讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。3、更新退稅申報(bào)系統(tǒng)。當(dāng)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)版本升級(jí)時(shí),應(yīng)先將原退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,選擇系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份界面,即可完成數(shù)據(jù)備份。然后從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng),安裝后將原退稅申報(bào)系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新退稅申報(bào)系統(tǒng)。選擇系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入界面,在舊系統(tǒng)路徑下查找最新備份文件,按提示即可完成備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入。
1,企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中,購(gòu)買(mǎi)中國(guó)國(guó)內(nèi)原材料所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額不予退稅,也不得從內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣,應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本處理;納稅人應(yīng)單獨(dú)核算出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不能單獨(dú)核算或?yàn)榉植磺宄隹谪浳镞M(jìn)項(xiàng)稅額的,按下列公式計(jì)算: 出口貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)月出口免稅貨物銷(xiāo)售額÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額) 2,企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)流程第一步 按出口合同開(kāi)具出口發(fā)票。貨物報(bào)關(guān)離境前,應(yīng)按出口合同中出口商品名稱(chēng)、數(shù)量、成交方式、成交價(jià)格、離岸價(jià)格等要素,開(kāi)具出口發(fā)票。第二步 免抵退出口業(yè)務(wù)記賬。按開(kāi)具的出口發(fā)票,在貨物報(bào)關(guān)離境的當(dāng)月確認(rèn)免抵退出口銷(xiāo)售收入(以離岸價(jià)格確認(rèn)收入)。借:應(yīng)收賬款(銀行存款) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷(xiāo)售收入(免抵退出口銷(xiāo)售額)第三步 確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單信息。在口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)-出口退稅子系統(tǒng)中,對(duì)出口報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后(或查詢(xún)報(bào)送或選擇報(bào)送),將認(rèn)可的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)。第四步 收匯核銷(xiāo)。實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè),出口貨物收匯后,在出口收匯核銷(xiāo)系統(tǒng)中進(jìn)行收匯核銷(xiāo)處理;未實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè),出口貨物收匯后,到外匯管理局進(jìn)行人工收匯核銷(xiāo)。第五步* 免稅進(jìn)口料件記賬。對(duì)當(dāng)期進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免稅進(jìn)口的料件,按進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單登記存貨帳簿。借:材料-保稅進(jìn)口料件 貸:應(yīng)付賬款(預(yù)付賬款、銀行存款),進(jìn)料退運(yùn)業(yè)務(wù)以負(fù)數(shù)記賬。第六步* 進(jìn)料加工手冊(cè)登記。從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè),在海關(guān)核發(fā)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)登記手冊(cè)的當(dāng)月,在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)該手冊(cè)進(jìn)行登記錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”,逐項(xiàng)錄入加工手冊(cè)內(nèi)容。第七步 出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,將當(dāng)月的免抵退出口貨物數(shù)據(jù)按出口報(bào)關(guān)單或出口發(fā)票進(jìn)行逐條錄入,單證不齊的在“單證不齊標(biāo)識(shí)”欄打上標(biāo)識(shí),無(wú)出口報(bào)關(guān)單錄入B,無(wú)收匯核銷(xiāo)單錄入H(限未實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的企業(yè)錄入),無(wú)代理出口證明錄入D(限委托出口的貨物錄入)。第八步 前期已申報(bào)單證不齊的業(yè)務(wù)作收齊處理。前期申報(bào)的單證不齊的出口業(yè)務(wù),在收齊單證的當(dāng)期,在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中作單證收齊處理。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入”,在索引窗口選中應(yīng)收齊單證的該條記錄,點(diǎn)擊工具欄的“批量接單”,在顯示的界面中“確定”即可。如原申報(bào)錄入的出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼有誤,可在作收齊單證處理后,選擇工具欄的“修改”,對(duì)出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼進(jìn)行修改。第九步 前期申報(bào)錯(cuò)誤的出口業(yè)務(wù)沖減處理。作單證收齊處理后,對(duì)于原申報(bào)數(shù)據(jù)有誤的,應(yīng)對(duì)該條申報(bào)數(shù)據(jù)作沖減處理。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)”,在索引窗口選中應(yīng)沖減的該條記錄,點(diǎn)擊工具欄的“沖減出口”,在顯示的界面中“確定”即可。第十步 作沖減處理的業(yè)務(wù)重新申報(bào)。對(duì)當(dāng)期作沖減處理又需要申報(bào)免抵退稅的業(yè)務(wù),在完成沖減處理后,再錄入正確的申報(bào)數(shù)據(jù)(其中“所屬期標(biāo)識(shí)”須與出口報(bào)關(guān)單出口日期的年份一致)。申報(bào)錄入操作方法同第七步。第十一步* 免稅進(jìn)口料件數(shù)據(jù)錄入。在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入當(dāng)月進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的進(jìn)口料件明細(xì)數(shù)據(jù)(包括進(jìn)料退運(yùn))。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”,按進(jìn)口報(bào)關(guān)單逐條錄入免稅進(jìn)口料件數(shù)據(jù),已申報(bào)退免稅的進(jìn)口料件退運(yùn)的,數(shù)量以負(fù)數(shù)錄入。第十二步* 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)。對(duì)海關(guān)已作核銷(xiāo)結(jié)案的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)手冊(cè),在該手冊(cè)項(xiàng)下的進(jìn)料、出口業(yè)務(wù)申報(bào)退稅完畢的下一個(gè)申報(bào)期,通過(guò)退稅申報(bào)系統(tǒng)對(duì)進(jìn)料加工登記手冊(cè)進(jìn)行核銷(xiāo)。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”,根據(jù)海關(guān)結(jié)案通知書(shū)、代征進(jìn)口關(guān)稅或代征增值稅繳款書(shū)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。第十三步 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán),到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,按提示將錄入的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到軟磁盤(pán)上,然后持該磁盤(pán)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審(主要審核申報(bào)的出口數(shù)據(jù)有無(wú)外部電子信息、申報(bào)的出口數(shù)據(jù)與外部電子信息是否一致)。第十四步 查詢(xún)預(yù)審反饋疑點(diǎn)。將預(yù)審后的磁盤(pán)插入軟驅(qū),選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,把預(yù)審反饋疑點(diǎn)信息讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢(xún)-預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)”,逐條查看申報(bào)的疑點(diǎn)問(wèn)題。第十五步 修改、調(diào)整申報(bào)錄入的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。對(duì)主觀原因造成的疑點(diǎn)問(wèn)題(數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤),應(yīng)逐條進(jìn)行修改。首先撤銷(xiāo)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù):選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理-撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”。然后修改錄入有誤的數(shù)據(jù):選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,在“索引窗口”點(diǎn)中應(yīng)修改的紀(jì)錄,點(diǎn)擊工具欄的“修改”鈕,對(duì)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行修改。第十六步 再次預(yù)審。對(duì)主觀錯(cuò)誤修改完畢后,再次生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán),到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審,直到無(wú)疑點(diǎn)(不包括無(wú)信息的疑點(diǎn))為止。(參照第十一步操作)第十七步 預(yù)審信息反饋處理。將預(yù)審后的磁盤(pán)插入軟驅(qū),選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,把預(yù)審反饋疑點(diǎn)信息讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。第十八步 生成正式明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,將軟磁盤(pán)插入驅(qū)動(dòng)器,按提示操作即可。第十九步 打印《免抵退出口貨物申報(bào)明細(xì)表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》,打印一式二份。第二十步* 模擬出具免稅證明。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”。第二十一步* 打印《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,分別打印上述申報(bào)報(bào)表一式二份。第二十二步 確認(rèn)當(dāng)期出口銷(xiāo)售額、不得免抵稅額。依《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》的“出口銷(xiāo)售額人民幣”合計(jì)數(shù)調(diào)整賬載免抵退出口銷(xiāo)售額。依《出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))》的“出口銷(xiāo)售額乘征退稅率差”合計(jì)數(shù)減《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”合計(jì)數(shù),確認(rèn)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額并做帳務(wù)處理 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。第二十三步 手工填寫(xiě)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預(yù)免抵統(tǒng)計(jì)測(cè)算表》第二十四步 在納稅申報(bào)系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報(bào)數(shù)據(jù),打印《增值稅納稅申報(bào)表》第二十五步 在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”,按《增值稅納稅申報(bào)表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預(yù)免抵統(tǒng)計(jì)測(cè)算表》的有關(guān)項(xiàng)目錄入。然后選擇工具欄“擴(kuò)展-打印當(dāng)前紀(jì)錄”, 打印“增值稅納稅申報(bào)表錄入數(shù)據(jù)”表。第二十六步 申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入”,點(diǎn)擊工具欄“增加”,按回車(chē)鍵到底即可(不得人工修改數(shù)據(jù))。第二十七步 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)。選擇“免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”,將軟磁盤(pán)插入驅(qū)動(dòng)器,按提示操作即可。第二十八步 打印《免抵退稅申報(bào)匯總表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表”,打印一式三份。注意查看匯總表C列第2行、第15行有無(wú)差額,如果有差額則說(shuō)明增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)有問(wèn)題。第二十九步 到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行出口貨物預(yù)免抵申報(bào)和增值稅納稅申報(bào)。第三十步 打印《免抵退稅申報(bào)匯總表附表》。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,點(diǎn)中“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表”,打印一式二份。第三十一步 打印其他申報(bào)表。選擇“免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表”,分別打印*《進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》各一式二份。第三十二步 裝訂申報(bào)報(bào)表。按《增值稅申報(bào)表錄入數(shù)據(jù)表》、《免抵退稅申報(bào)匯總表》、《免抵退稅匯總申報(bào)表附表》、《出口貨物申報(bào)明細(xì)表》、《出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表》、《進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的順序,分別裝訂成兩冊(cè)(其中一冊(cè)裝2份《免抵退稅申報(bào)匯總表》)。第三十三步 裝訂申報(bào)出口單證。按申報(bào)明細(xì)表順序裝訂單證(只裝訂單證齊全的,每單業(yè)務(wù)的裝訂順序?yàn)椋汉虽N(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、代理出口貨物證明、出口發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單)。第三十四步 持申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)和裝訂成冊(cè)的出口退稅申報(bào)表、申報(bào)單證到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。第三十五步 根據(jù)當(dāng)期申報(bào)匯總表的應(yīng)退稅額(第24行)做帳務(wù)處理。借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(出口退稅)。第三十六步 出口單證備案。將出口貨物明細(xì)單、裝貨單、運(yùn)輸單據(jù)按要求裝訂成冊(cè)。附:出口退稅申報(bào)軟件安裝更新1、首次啟用退稅申報(bào)系統(tǒng)。從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(下載到計(jì)算機(jī)根目錄下),然后按提示進(jìn)行軟件安裝。安裝完畢后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù),進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)設(shè)置配置與修改”界面,逐項(xiàng)錄入企業(yè)的基本信息,其中“企業(yè)代碼”為10位企業(yè)海關(guān)代碼,“納稅人識(shí)別號(hào)”為國(guó)稅稅務(wù)登記證號(hào)碼,“企業(yè)名稱(chēng)”為單位全稱(chēng),“計(jì)稅計(jì)算方法”設(shè)置成“2”,“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”為120117,“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)”為園區(qū)國(guó)家稅務(wù)局。2、退稅率文庫(kù)更新。更新出口商品退稅率文庫(kù)按如下操作:從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的出口商品代碼庫(kù)(下載到計(jì)算機(jī)根目錄下),然后解壓縮。(1)進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-海關(guān)商品碼”界面,選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件CMCODE.DBF讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng),讀入完畢后點(diǎn)擊工具欄“設(shè)為自用”即可。(2) 進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”界面,選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件STDCM.*讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。3、更新退稅申報(bào)系統(tǒng)。當(dāng)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)版本升級(jí)時(shí),應(yīng)先將原退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,選擇系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份界面,即可完成數(shù)據(jù)備份。然后從中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng),安裝后將原退稅申報(bào)系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新退稅申報(bào)系統(tǒng)。選擇系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入界面,在舊系統(tǒng)路徑下查找最新備份文件,按提示即可完成備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入。
出口銷(xiāo)售收入(征稅率-退稅率) 去辦理免抵退稅審批,網(wǎng)上百度稅務(wù)局網(wǎng)站的辦理地址,你是那個(gè)城市的? 或者12366咨
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