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個(gè)人所得稅表如何填寫(xiě),個(gè)稅表怎么填

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-31 07:47:41 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

1,個(gè)稅表怎么填

1、打開(kāi)稅局網(wǎng)站,選擇“申報(bào)繳納”,選擇“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”,點(diǎn)擊“申報(bào)”;2、安裝企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表,填寫(xiě)數(shù)據(jù)成功之后,點(diǎn)擊提交繳納稅款即可。

個(gè)稅表怎么填

2,個(gè)稅表怎么填

付費(fèi)內(nèi)容限時(shí)免費(fèi)查看 回答 操作說(shuō)明1. 操作人員按照【申報(bào)征收】—【個(gè)人所得稅申報(bào)】—【扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)(新)】的順序進(jìn)入本模塊,系統(tǒng)顯示初始化頁(yè)面。操作人員點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕,選擇上傳文件內(nèi)容。稅款所屬時(shí)期中,“稅費(fèi)所屬時(shí)期起”、“稅費(fèi)所屬時(shí)期止”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出,由操作人員確認(rèn)選擇。2. 系統(tǒng)顯示已被選擇的文件,操作人員按“上傳”按鈕,確認(rèn)上傳文件。3. 系統(tǒng)將文件上傳,操作人員點(diǎn)擊[填寫(xiě)申報(bào)表],進(jìn)入填寫(xiě)申報(bào)表流程。操作人員點(diǎn)擊 [刪除] 按鈕,可刪除已上傳的代扣代繳數(shù)據(jù)。4. 系統(tǒng)顯示填寫(xiě)申報(bào)表頁(yè)面,操作人員可根據(jù)申報(bào)表填寫(xiě)要求錄入申報(bào)數(shù)據(jù),點(diǎn)擊[申報(bào)]按鈕,提交申報(bào)數(shù)據(jù)。5. 系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫(xiě)的申報(bào)表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點(diǎn)擊[返回]按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫(xiě)申報(bào)表頁(yè)面修正數(shù)據(jù);如確認(rèn)無(wú)誤可點(diǎn)擊[確認(rèn)]按鈕完成申報(bào)數(shù)據(jù)的提交。6. 系統(tǒng)顯示申報(bào)成功回執(zhí)以及申報(bào)表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點(diǎn)擊[打印]按鈕,打印相關(guān)申報(bào)表。

個(gè)稅表怎么填

3,個(gè)人所得稅表如何填寫(xiě)

0申報(bào) 由于工資低于抵扣額2000元,所以只要寫(xiě)名字,身份證號(hào),所得期間(月份),人民幣收入照實(shí)際些,減費(fèi)用額2000,應(yīng)納稅所得0,就可以了 臨時(shí)工就麻煩了,應(yīng)該算勞務(wù)工資了,那就是4000以下扣除800后按照20%扣稅了 正常操作流程下,臨時(shí)工也要報(bào)稅的

個(gè)人所得稅表如何填寫(xiě)

4,個(gè)人所得稅申報(bào)表怎么填 按照這個(gè)教程填準(zhǔn)沒(méi)錯(cuò)

1、表頭項(xiàng)目。 第一,“稅款所屬期”:填寫(xiě)扣繳義務(wù)人代扣稅款當(dāng)月的第一日至最后一日。如:2019年3月20日發(fā)放工資時(shí)代扣的稅款,稅款所屬期填寫(xiě)“2019年3月1日至2019年3月31日”。 第二,扣繳義務(wù)人名稱”:填寫(xiě)扣繳義務(wù)人的法定名稱全稱。 第三,“扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)”:填寫(xiě)扣繳義務(wù)人的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。 2、表內(nèi)各欄。 第2列“姓名”:填寫(xiě)納稅人姓名;第3列“身份證件類型”:填寫(xiě)納稅人有效的身份證件名稱。中國(guó)公民有中華人民共和國(guó)居民身份證的,填寫(xiě)居民身份證;沒(méi)有居民身份證的,填寫(xiě)港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證或港澳居民居住證、臺(tái)灣居民通行證或臺(tái)灣居民居住證、外國(guó)人永久居留身份證、外國(guó)人工作許可證或護(hù)照等;第4列“身份證件號(hào)碼”:填寫(xiě)納稅人有效身份證件上載明的證件號(hào)碼;第5列“納稅人識(shí)別號(hào)”:有中國(guó)公民身份號(hào)碼的,填寫(xiě)中華人民共和國(guó)居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”;沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼的,填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào);第6列“是否為非居民個(gè)人”:納稅人為非居民個(gè)人的填“是”,為居民個(gè)人的填“否”。不填默認(rèn)為“否”;第7列“所得項(xiàng)目”:填寫(xiě)納稅人取得的個(gè)人所得稅法第二條規(guī)定的應(yīng)稅所得項(xiàng)目名稱。同一納稅人取得多項(xiàng)或多次所得的,應(yīng)分行填寫(xiě)。

5,個(gè)人所得稅申報(bào)表怎么填

1、繳稅月份:填寫(xiě)取得所得的所屬月份。2、納稅人編碼:填寫(xiě)辦理稅務(wù)登記時(shí),由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)編碼或納稅人身份證號(hào)碼。3、填表日期:填寫(xiě)辦理納稅申報(bào)表的實(shí)際日期。4、所得項(xiàng)目:按照《個(gè)人所得稅法》第二條的規(guī)定,所得項(xiàng)目分別填寫(xiě)。同一所得項(xiàng)目取得時(shí)間不相同的,仍填入一行,并在“所得期間”欄內(nèi)分別注明。5、減除費(fèi)用數(shù)額:按照個(gè)人所得稅法第六條的規(guī)定,應(yīng)減除的費(fèi)用額填入本欄。不減除費(fèi)用的,不填寫(xiě)。6、已扣繳稅費(fèi):如納稅義務(wù)人在同一所得期間取得所得已被扣繳的稅費(fèi),填寫(xiě)此欄。7、速算扣除數(shù):超額累進(jìn)速算扣除數(shù)是依據(jù)稅法規(guī)定的級(jí)距和每一級(jí)距的稅率,預(yù)先計(jì)算出來(lái)的。只要級(jí)距和稅率不變,速算扣除數(shù)也不變。8、聲明人:填寫(xiě)納稅人本人姓名。如納稅人不在時(shí),也可填寫(xiě)代理申報(bào)人的姓名。

6,個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表怎么填

個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填寫(xiě)(一)、適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí),其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。初次申報(bào)后,以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。(二)、扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí),“姓名、國(guó)籍(地區(qū))”“身份證件類型”“身份證件號(hào)碼”“是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng);其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。(三)、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1.姓名:填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。2.國(guó)籍(地區(qū)):填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。3.身份證件類型:填寫(xiě)納稅人有效身份證件(照)名稱。中國(guó)居民,填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱;中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。4.身份證件號(hào)碼:填寫(xiě)身份證件上的號(hào)碼。5.是否殘疾烈屬孤老:有本項(xiàng)所列情況的,填寫(xiě)“是”;否則,填寫(xiě)“否”。6.雇員欄:本欄填寫(xiě)雇員納稅人的相關(guān)信息。(1)電話:填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話。(2)電子郵箱:填寫(xiě)雇員納稅人的電子郵箱。7.非雇員欄:填寫(xiě)非扣繳單位雇員的納稅人(不包括股東、投資者)的相關(guān)信息。一般填寫(xiě)從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其他所得的納稅人的相關(guān)信息。(1)聯(lián)系地址:填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。(2)電話:填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系電話。(3)工作單位:填寫(xiě)非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒(méi)有任職受雇單位的,則不填。8.股東、投資者欄:填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。(1)公司股本(投資)總額:填寫(xiě)扣繳單位的公司股本(投資)總額。(2)個(gè)人股本(投資)額:填寫(xiě)自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本(投資)額。9.境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄:填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。(1)納稅人識(shí)別號(hào):填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼,由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng),或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí),由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。(2)來(lái)華時(shí)間:填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。(3)任職期限:填寫(xiě)納稅人在中國(guó)境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。(4)預(yù)計(jì)離境時(shí)間:填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。(5)預(yù)計(jì)離境地點(diǎn):填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。(6)境內(nèi)職務(wù):填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。(7)境外職務(wù):填寫(xiě)納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。(8)支付地:填寫(xiě)納稅人取得的所得的支付地,在“境內(nèi)支付”“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類型中選擇一種填寫(xiě)。(9)境外支付地國(guó)別(地區(qū)):如果納稅人取得的所得支付地為國(guó)外的,填寫(xiě)境外支付地的國(guó)別或地區(qū)名稱。

7,個(gè)人所得稅怎樣填寫(xiě)

自行申報(bào)的納稅人在取得工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息紅利、財(cái)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、偶然所得等各項(xiàng)所得時(shí),應(yīng)在規(guī)定的納稅限期內(nèi)在規(guī)定的納稅地點(diǎn)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào),并填報(bào)《個(gè)人所得稅月份申報(bào)表》。 個(gè)人所得稅月份申報(bào)表填表說(shuō)明: 1、納稅人編碼填寫(xiě)辦理稅務(wù)登記時(shí),由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)編碼 2、抵華日期按照護(hù)照的來(lái)華日期填寫(xiě) 3、所得項(xiàng)目不同的所得項(xiàng)目應(yīng)分別填寫(xiě),一個(gè)月內(nèi)同一所得項(xiàng)目取得時(shí)間不同的,匯總填入一行,并在所得期間欄分別注明 4、所得期間以支付收入日期為準(zhǔn) 5、外匯牌價(jià)按照填開(kāi)完稅憑證的上一月最后一日中國(guó)人民銀行公布的外匯牌價(jià)(買(mǎi)入價(jià))填寫(xiě) 6、減費(fèi)用額按所得項(xiàng)目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě) 7、應(yīng)納稅所得額人民幣合計(jì)減去費(fèi)用額的余額 8、應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)注 9、聲明人填寫(xiě)納稅人姓名,如納稅人不在時(shí),填寫(xiě)代理申報(bào)人姓名

8,工資薪酬個(gè)人所得稅表如何填寫(xiě)

是北京的明細(xì)申報(bào)么? 既然是進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào),里面的數(shù)字都與個(gè)稅的計(jì)算有關(guān),所以填寫(xiě)的“四險(xiǎn)一金”內(nèi)容都是個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分(除非本應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分也由公司繳納)項(xiàng)目 企業(yè)繳存比例 個(gè)人繳存比例 養(yǎng)老保險(xiǎn) 20% 8% 失業(yè)保險(xiǎn) 1.50% 0.50% 醫(yī)療保險(xiǎn) 10% 2%+3 工傷保險(xiǎn) 0.40% 0 住房公積金 12% 12% 合計(jì) 44% 12%
前往百度APP查看回答個(gè)人所得稅中的所得工資包括單位發(fā)放的任何工資、獎(jiǎng)金、津貼及可以折算成現(xiàn)金的實(shí)物、有價(jià)證券、各類福利費(fèi),除免征個(gè)稅的困難補(bǔ)助金。個(gè)人所得稅工資薪金所得申報(bào)參考《個(gè)人所得稅法》相關(guān)規(guī)定:工資、薪金所得,是指?jìng)€(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說(shuō),個(gè)人取得的所得,只要是與任職、受雇有關(guān),不管其單位的資金開(kāi)支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等形式支付的,都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象

9,個(gè)人所得稅怎么填寫(xiě)申報(bào)

打開(kāi)“個(gè)人所得稅”APP,點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”。點(diǎn)擊“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)”。點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點(diǎn)擊下一步。簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”看是否有漏報(bào)錯(cuò),沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己扣除額部分是否存在有漏報(bào)錯(cuò)報(bào),沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退(補(bǔ))的稅款。個(gè)稅與我們息息相關(guān),而且個(gè)人所得稅是國(guó)家主要的稅收收入之一,還是強(qiáng)制征收的,但是個(gè)人所得稅是有起征點(diǎn)的,不滿起征點(diǎn)的居民是不需要繳納個(gè)人所得稅的。所謂起征點(diǎn),是征稅對(duì)象達(dá)到征稅數(shù)額開(kāi)始征稅的界限。征稅對(duì)象的數(shù)額未達(dá)到起征點(diǎn)時(shí)不征稅。一旦征稅對(duì)象的數(shù)額達(dá)到或超過(guò)起征點(diǎn)時(shí),則要就其全部的數(shù)額征稅,而不是僅對(duì)其超過(guò)起征點(diǎn)的部分征稅。個(gè)人所得稅退稅步驟如下:1、打開(kāi)“個(gè)人所得稅”APP,點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”。2、點(diǎn)擊“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)”,點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點(diǎn)擊下一步。3、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”看是否有漏報(bào)錯(cuò),沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。4、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己扣除額部分是否存在有漏報(bào)錯(cuò)報(bào),沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。5、之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退(補(bǔ))的稅款。

10,個(gè)人所得稅如何填寫(xiě)稅單

一、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》填表說(shuō)明  本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào)。增值稅一般納稅人銷售按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅的貨物,也使用本表?! 。ㄒ唬?本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日?! 。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。 ?。ㄈ?本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄,填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào),即:稅務(wù)登記證號(hào)碼?! 。ㄋ模?本表“所屬行業(yè)”欄,按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的最細(xì)項(xiàng)(小類)進(jìn)行填寫(xiě)(國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼附后)?! 。ㄎ澹?本表“納稅人名稱”欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱,不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱?! 。?本表“法定代表人姓名”欄,填寫(xiě)納稅人法定代表人的姓名?! 。ㄆ撸?本表“注冊(cè)地址”欄,填寫(xiě)納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細(xì)地址。 ?。ò耍?本表“營(yíng)業(yè)地址”欄,填寫(xiě)納稅人營(yíng)業(yè)地的詳細(xì)地址。 ?。ň牛?本表“開(kāi)戶銀行及帳號(hào)”欄,填寫(xiě)納稅人開(kāi)戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號(hào)碼?! 。ㄊ?本表“企業(yè)登記注冊(cè)類型”欄,按稅務(wù)登記證填寫(xiě)?! 。ㄊ唬?本表“電話號(hào)碼”欄,填寫(xiě)納稅人注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地的電話號(hào)碼?! 。ㄊ?表中“一般貨物及勞務(wù)”是指享受即征即退的貨物及勞務(wù)以外的其他貨物及勞務(wù)。 ?。ㄊ?表中“即征即退貨物及勞務(wù)” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。 ?。ㄊ模?本表第1項(xiàng)“(一)按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示)。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額,外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物,稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄊ澹?本表第2項(xiàng)“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示)。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額,以及外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計(jì)數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄊ?本表第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄊ撸?本表第4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按適用稅率計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的,不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分,而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第6欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄊ耍?本表第5項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示)。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第14欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄊ牛?本表第6項(xiàng)“其中:納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額,但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的,不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分,而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。 ?。ǘ?本表第7項(xiàng)“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ唬?本表第8項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示),但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù),應(yīng)等于《附表一》第18欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ?本表第9項(xiàng)“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示),但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù),應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ?本表第10項(xiàng)“免稅勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示)?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù),應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ模?本表第11項(xiàng)“銷項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計(jì)”中的“銷項(xiàng)稅額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ澹?本表第12項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表二》第12欄中的“稅額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ?本表第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù),該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月初余額一致?! 。ǘ撸?本表第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù),但不包括銷售折扣、折讓,銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?!耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ耍?本表第15項(xiàng)“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ǘ牛?本表第16項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ?本表第17項(xiàng)“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)?! 。ㄈ唬?本表第18項(xiàng)“實(shí)際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ?本表第19項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ?本表第20項(xiàng)“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù),為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致?! 。ㄈ模?本表第21項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額,但不包括按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第12欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ澹?本表第22項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ?本表第23項(xiàng)“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。 ?。ㄈ撸?本表第24項(xiàng)“應(yīng)納稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄈ耍?本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”?! 。ㄈ牛?本表第26項(xiàng)“實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書(shū)退稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的,因開(kāi)具《出口貨物稅收專用繳款書(shū)》而多繳的增值稅款。該數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄋ氖?本表第27項(xiàng)“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù),是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額,但不包括本期入庫(kù)的查補(bǔ)稅款?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄋ氖唬?本表第28項(xiàng)“①分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期分次預(yù)繳的增值稅額?! 。ㄋ氖?本表第29項(xiàng)“②出口開(kāi)具專用繳款書(shū)預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期銷售出口貨物而開(kāi)具專用繳款書(shū)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅額?! 。ㄋ氖?本表第30項(xiàng)“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款,包括繳納上期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄋ氖模?本表第31項(xiàng)“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅欠稅額,但不包括繳納入庫(kù)的查補(bǔ)增值稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄋ氖澹?本表第32項(xiàng)“期末未交稅額(多繳為負(fù)數(shù))”欄數(shù)據(jù),為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額,但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。“本年累計(jì)”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。 ?。ㄋ氖?本表第33項(xiàng)“其中:欠繳稅額(≥0)”欄數(shù)據(jù),為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額?! 。ㄋ氖撸?本表第34項(xiàng)“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”欄數(shù)據(jù),為納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額?! 。ㄋ氖耍?本表第35項(xiàng)“即征即退實(shí)際退稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定,而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和?! 。ㄋ氖牛?本表第36項(xiàng)“期初未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)納稅人上年度末的“期末未繳查補(bǔ)稅額”數(shù)?! 。ㄎ迨?本表第37項(xiàng)“本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際入庫(kù)的增值稅款,包括:1、按適用稅率計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款;2、按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月數(shù)之和。 ?。ㄎ迨唬?本表第38項(xiàng)“期末未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù),為納稅人納稅檢查本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”欄數(shù)據(jù)之和,應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?!氨灸昀塾?jì)”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同?! 《ⅰ对鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料(表一)》填表說(shuō)明 ?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月?! 。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期?! 。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄,應(yīng)加蓋納稅人單位公章?! 。ㄋ模?本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)” 和“二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”、“非防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”、“開(kāi)具普通發(fā)票”、 “未開(kāi)具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應(yīng)包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價(jià)外費(fèi)用的銷售額和銷項(xiàng)稅額,但不包括免稅貨物及勞務(wù)的銷售額,適用零稅率貨物及勞務(wù)的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并調(diào)整的銷售額、銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。 ?。ㄎ澹?本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)”和“二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“納稅檢查調(diào)整”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額、銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額?! 。?本表“三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)” 部分中“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額,包括國(guó)有糧食收儲(chǔ)企業(yè)銷售的免稅糧食,政府儲(chǔ)備食用植物油等?! ∪ⅰ对鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料(表二)》填表說(shuō)明 ?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月?! 。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期?! 。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄,應(yīng)加蓋納稅人單位公章?! 。ㄋ模?本表“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù),分別填寫(xiě)納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況?! ?、第1欄“(一)認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”,填寫(xiě)本期申報(bào)抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票,應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”數(shù)據(jù)之和?! ?、第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”,填寫(xiě)本期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,應(yīng)與第35欄“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”后的數(shù)據(jù)相等?! ?、第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”,填寫(xiě)以前期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,應(yīng)與第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”加第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”減第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”后數(shù)據(jù)相等。  4、第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”,填寫(xiě)本期申報(bào)抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況,應(yīng)等于第5欄至第10欄之和。  5、第11欄“期初已征稅款”,填寫(xiě)按照規(guī)定比例在本期申報(bào)抵扣的初期存貨掛帳稅額?! ?、第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”應(yīng)等于第1欄、第4欄、第11欄之和?! 。ㄎ澹?本表“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況,但不包括銷售折扣、折讓,銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的情況?! 〉?3欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”應(yīng)等于第14欄至第21欄之和?! 。?本表“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù),分別填寫(xiě)納稅人已經(jīng)取得,但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件,暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況?! ?、第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”,填寫(xiě)以前期認(rèn)證相符,但按照稅法規(guī)定,暫不予抵扣,結(jié)存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票,應(yīng)與上期“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄數(shù)據(jù)相等?! ?、第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”,填寫(xiě)本期認(rèn)證相符,但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣,而未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物未付款;工業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物未入庫(kù);購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn);外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)供出口的貨物;因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方等?! ?、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”,填寫(xiě)截至本期期末,按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況?! ?、第26欄“其中:按照稅法規(guī)定不允許抵扣”,填寫(xiě)期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中,按照稅法規(guī)定不允許抵扣,而只能作為出口退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項(xiàng)目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購(gòu)貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票;納稅人購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的防偽稅控增值稅專用發(fā)票;因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。 ?。ㄆ撸?本表“四、其他”欄中“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項(xiàng)指標(biāo),應(yīng)與防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)中的本期全部認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)相同?!按鄞U稅額”項(xiàng)指標(biāo),填寫(xiě)納稅人根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額?! ∷?、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表三)》填表說(shuō)明 ?。ㄒ唬┍颈硖顚?xiě)本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)情況,包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票。 ?。ǘ┍颈怼罢J(rèn)證日期”填寫(xiě)該份防偽稅控增值稅專用發(fā)票通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符的具體年、月、日?! 。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料(表二)》第1欄中“金額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等;本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料(表二)》第1欄中“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等?! ∥?、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表四)》填表說(shuō)明 ?。ㄒ唬┍颈硖顚?xiě)本期開(kāi)具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)情況,包括作廢和紅字(負(fù)數(shù))防偽稅控增值稅專用發(fā)票?! 。ǘ┍颈怼白鲝U標(biāo)志”欄填寫(xiě)納稅人當(dāng)期作廢的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,以“*”作標(biāo)記,納稅人正常開(kāi)具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票,以空欄予以區(qū)別?! 。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)(不含作廢發(fā)票金額)應(yīng)等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》第1、8、15欄“小計(jì)”“銷售額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和;本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)(不含作廢發(fā)票稅額)應(yīng)等于《附列資料(表一)》第1欄“小計(jì)”“銷項(xiàng)稅額”、第8欄“小計(jì)”“應(yīng)納稅額”、第15欄“小計(jì)”“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和。
如果是工薪收入就按照收入額-2000 得出的金額不超過(guò)500 就按5%的稅率。勞務(wù)收入就不是這樣的算法了,超500-2000 就是10%的稅率再減去速算扣除25 假如你的收入是3000元 就是3000-2000=1000*10%=100-25=75就是你應(yīng)該交的個(gè)調(diào)稅。看你是什么項(xiàng)目的了。不知道回答是否滿意按照稅單的欄目依次填寫(xiě)
一、貴公司發(fā)現(xiàn)金,難道沒(méi)有代扣代繳你的個(gè)人所得稅?有代扣代繳個(gè)人所得稅你可以要求財(cái)務(wù)到主管地稅局打印稅單,你也可以憑身份證到主管地稅局(就是貴公司繳稅的地稅局)二、如果貴公司沒(méi)有抵扣代繳個(gè)人所得稅,你可以主動(dòng)到貴公司所在地或你的居住地主管地稅局申報(bào)繳納個(gè)人所得稅,補(bǔ)稅的稅單與正常繳稅稅單都一個(gè)樣,就是“代扣稅憑證”或“通用完稅證”。 三、關(guān)鍵是銀行是否認(rèn)可你補(bǔ)稅,因此,你得找個(gè)理由咨詢好。最后,我可以慎重地告訴你,一般來(lái)說(shuō),個(gè)人所得稅補(bǔ)稅后是不退稅的,即使你不能辦成貸款,請(qǐng)三思而后行!
根據(jù)稅單相應(yīng)欄目如實(shí)填寫(xiě)。
文章TAG:個(gè)人所得稅表如何填寫(xiě)個(gè)人個(gè)人所得個(gè)人所得稅

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