經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,期初余額，并根據(jù)短期投資科目分析填列,現(xiàn)金流量表中的The期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物是上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的可供當(dāng)期周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金及其等價物的金額,其中貨幣資金及銀行存款和其他貨幣資金期初/:根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表”,貨幣資金期初余額64000、固定資產(chǎn)期初-。

貨幣資金期初余額64000、固定資產(chǎn)期初-。應(yīng)該是貨幣 資金減少)210000-36000=174000收入960000，支出970000，64000 960000-970000-174000 =/1233000。數(shù)據(jù)不完整或錯誤。請?jiān)俅螜z查數(shù)據(jù)。

現(xiàn)金流量表中的2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的 期初 余額是什么

The期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物是上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的可供當(dāng)期周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金及其等價物的金額?，F(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、銀行存款(不含定期存款)及其他貨幣/123455。其中貨幣 資金及銀行存款和其他貨幣資金期初/:根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表”。期初 余額，并根據(jù)短期投資科目分析填列。

按照直接法，現(xiàn)金流量分為:經(jīng)營中發(fā)生的所有項(xiàng)目(現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出)。估計(jì)一下要花多少錢，售后能收回多少錢，看看夠不夠。如果不夠，就需要借錢。融資(現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出)包括購買固定資產(chǎn)的支出，能借多少錢，借錢的成本是多少。投資(現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出)包括對外投資項(xiàng)目和購買的股票，這是一般企業(yè)沒有的。如果有，計(jì)算一下有多少項(xiàng)目會受益。總結(jié)所有的收入和支出是資金盈余和不足。

編制現(xiàn)金流量表的難點(diǎn)在于確定經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，凈現(xiàn)金流量的計(jì)算公式編制現(xiàn)金流量表的難點(diǎn)在于確定經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。