國稅關聯(lián)表是什么意思，所得稅中關聯(lián)關系是什么意思

來源：整理時間：2022-12-12 04:55:11 編輯：金融知識手機版

1，所得稅中關聯(lián)關系是什么意思

（一）在資金、經營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關系；（二）直接或者間接地同為第三者控制；（三）在利益上具有相關聯(lián)的其他關系。

所得稅中關聯(lián)關系是什么意思

2，企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表所得稅要年報稅務局要喊提交企業(yè)年

在國稅局網上申報那里面，報完所得稅匯算清繳就可以報了

可以帶著申報表及復印件和稅務登記證副本及公章，寫好正確的填報數(shù)據，去國稅申報大廳里去做更正。如果已交稅，要帶著稅收繳款書。如何解釋？你為什么填報錯誤的原因就是合理的解釋。

企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表所得稅要年報稅務局要喊提交企業(yè)年

3，1年報時關聯(lián)企業(yè)報表沒做會不會被罰款啊會罰多少搜

“關聯(lián)企業(yè)”報表必須做，如果你們沒有關聯(lián)企業(yè)就把企業(yè)信息填上。所有的表全部填0就行。老板說開票，你應問清楚，不聽明白，如何能做得對呢？還有開票如何開的問題，你多看幾次開票系統(tǒng)的演示版不就會了嗎。希望能幫到你。

b表是所得稅核定征收方式下企業(yè)填報的報表，不申報關聯(lián)企業(yè)報表。

1年報時關聯(lián)企業(yè)報表沒做會不會被罰款啊會罰多少搜

4，你的這個問題沒有關聯(lián)企業(yè)網上申報企業(yè)所得稅年度關聯(lián)企業(yè)申報

實在不好意思，我都記不大清楚了，好像是那一頁不要打開，直接填其它分頁。然后你可以給軟件提供商那打電話咨詢，我們那會是國稅里設了一個小窗口，專門管這個網上申報軟件的。你可以直接給稅務部門打電話問一下這個問題，他們就給告訴你軟件提供商電話的。希望對你有用。

可是專管員說要填投資人的信息，把封面和關聯(lián)關系表填了?？墒翘钔旰?，其它表格不填，不提示可以上傳申報。。

5，國稅網上申報的關聯(lián)表需要報嘛什么時候報

根據<國家稅務總局關于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通>（國稅發(fā)〔2009〕79號）第四條　納稅人應當自納稅年度終了之日起5個月內，進行匯算清繳，結清應繳應退企業(yè)所得稅稅款。納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產、撤銷等終止生產經營情形，需進行企業(yè)所得稅清算的，應在清算前報告主管稅務機關，并自實際經營終止之日起60日內進行匯算清繳，結清應繳應退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納

沒看懂什么意思？

6，國稅的問題關聯(lián)企業(yè)申報怎么填零申報企業(yè)

零申報不影響企業(yè)所的申報，如果沒有關聯(lián)企業(yè)，只填空表提交就可以，勞務表等其他報表也是一樣，沒有就空表申報，即使沒有業(yè)務也要提交申報，這些報表屬于企業(yè)所得稅申報表的關聯(lián)表，若不提交是無法申報所得稅的。關聯(lián)方及其交易需要填報《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》納稅年度納稅申報表所包括的關聯(lián)關系、關聯(lián)交易按賬載金額填列，《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》填報說明。擴展資料：1、填報的關聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關系或是有業(yè)務往來的關聯(lián)方，集團內沒有直接投資關系也沒有業(yè)務往來的關聯(lián)方可以不填。表12-8對外投資情況表中涉及的符合關聯(lián)交易認定標準的企業(yè)需要填列。2、"納稅人識別號"填列的是關聯(lián)方所在國家、地區(qū)用于納稅申報的納稅人代碼。3、"地址"填列的是關聯(lián)企業(yè)注冊地址、實際經營管理機構所在地，關聯(lián)方為個人的為有關聯(lián)關系的個人住所。參考資料：百度百科-關聯(lián)申報

納稅人進行匯算清繳時，須向稅務機關提交年度關聯(lián)交易申報表。雖然以前年度的匯算清繳也包括對關聯(lián)企業(yè)之間關聯(lián)交易的申報和披露，但與《特別納稅調整管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的要求相比，適用對象發(fā)生了細微變化，實行查賬征稅的非居民企業(yè)被納入關聯(lián)申報之列，但實行核定利潤征稅的代表處似乎并不需要進行關聯(lián)申報。另外，關聯(lián)企業(yè)關聯(lián)關系的認定、關聯(lián)業(yè)務往來申報與披露都有很大的變動和擴充，這給納稅人的實際操作帶來了更大的挑戰(zhàn)。　　關聯(lián)企業(yè)關聯(lián)關系的認定　　《辦法》在定義關聯(lián)企業(yè)時更著重強調了“控制”的概念。這一理念與經濟合作與發(fā)展組織對關聯(lián)關系界定的精神相一致。　　《辦法》明確規(guī)定了間接持股比例的計算方法，以及如何確定關聯(lián)關系。一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上，可判定其互為關聯(lián)企業(yè)；如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算?！　∮纱丝梢钥闯?，即使一家企業(yè)對另一家企業(yè)的法定持股比例（即按各層持股比例相乘計算）未達到25%，也可能由于上述規(guī)定被認定構成關聯(lián)關系。此外還需要注意的是，中國居民股東多層間接持有股份按各層持股比例相乘計算，中間層持有股份超過50%的，按100%計算?！　　掇k法》列出的關聯(lián)交易類型主要為四大類，包括有形資產購銷、轉讓和適用；無形資產的轉讓和適用；融通資金和提供勞務。納稅人應參照《辦法》中列出的各類型交易的內容對企業(yè)內部關聯(lián)交易進行界定和分類，并確保妥善保存與關聯(lián)交易相關的合同、付款憑證等資料?！　￡P聯(lián)業(yè)務往來申報與披露　　《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》（以下簡稱《報告表》），以9張關聯(lián)業(yè)務往來報告表取代以往外商投資企業(yè)年度納稅申報表中的表A-13/表B-13。《報告表》要求納稅企業(yè)在年度所得稅申報時，披露是否已準備轉讓定價同期資料，表明轉讓定價合規(guī)性的要求變得更加嚴格。納稅人在進行關聯(lián)業(yè)務往來申報時，應按《報告表》的填表說明進行填報。為了幫助納稅人理解和遵循稅務機關在關聯(lián)申報方面的要求，以下幾點特別提醒納稅人注意：　　1.納稅人在報送《報告表》時，需要與企業(yè)所得稅申報表一起提交，提交時間是5月31日之前?！　?.《報告表》的內容應與同期資料內容相一致。尤其需要注意的是，由于2008年度國家稅務總局對于關聯(lián)業(yè)務往來申報和同期資料的要求時限不一致，納稅人需要確保5月31日之前提交的《報告表》的內容，與12月31日之前需要準備好的同期資料的內容相一致?！　?.報送《報告表》與準備同期資料的適用對象有所不同。企業(yè)報送《報告表》沒有任何門檻限制，只要是實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，均需填報《報告表》。但是對于同期資料的準備，按照《辦法》第十五條的規(guī)定，符合三種情況的企業(yè)是免于準備的，也就是說并不是所有的企業(yè)都準備同期資料?！　?.《報告表》中所涉及的9張附表的詳細信息，將會為稅務機關開展案頭分析和選取潛在調查對象提供更為詳細的信息來源。　　提早準備，遵從《辦法》　　2008年度關聯(lián)申報的截止期限越來越近，為了更好地幫助納稅人遵從《辦法》，對于關聯(lián)申報的內容和時間要求，筆者建議：1.認真審閱企業(yè)內部各關聯(lián)企業(yè)之間的關聯(lián)關系，以及關聯(lián)交易的類型和金額，并按照企業(yè)的實際情況據實填報。存在重大關聯(lián)交易的企業(yè)應當向轉讓定價專業(yè)人士尋求幫助，以控制并降低中國轉讓定價風險?！　?.企業(yè)應提早進行準備。對于報告表中不明確的內容，應及時向主管稅務機關確認?！　?.按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)未能準備和按時提交報告表可能成為稅務機關啟動轉讓定價調查的原因。若企業(yè)在轉讓定價調查中不能成功證明自己符合轉讓定價法規(guī)要求，在最壞的情況下，稅務機關可能采取核定利潤方法對企業(yè)進行轉讓定價調整。因此，企業(yè)應認真準備并按時提交《報告表》?！　?.新的關聯(lián)申報要求針對的是單個獨立納稅人，目前尚不允許合并進行關聯(lián)申報以及同期資料的準備。這可能會對在中國經營的跨國企業(yè)帶來不少額外負擔。因此集團性企業(yè)應當積極地對轉讓定價風險進行管理，盡早確定需要準備同期資料的下屬企業(yè)并及時展開準備工作。同時，企業(yè)還可利用這一契機，再次評估其轉讓定價安排的現(xiàn)狀，以及對政策作出反應，以確保相關安排在未來持續(xù)性的基礎上仍然合理有效。

非關聯(lián)企業(yè)，主表全選否附表1空保存就好，報完財務報表和所得稅年報才能申報所得稅年報，半年零申報，另外半年數(shù)據呢？按照實際填

不需要填報，

7，企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表7怎么填

請按照企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表填報說明填報，注意對話框，沒有關聯(lián)業(yè)務，選擇否。1、企業(yè)所得稅申報表及附表可以與關聯(lián)業(yè)務往來報告表分開保存，但在其錄入結束并進行數(shù)據保存時應給出提示“企業(yè)若存在與關聯(lián)方業(yè)務往來、境外投資或對外支付款項等事項的，請按稅法規(guī)定填報關聯(lián)交易報告表”；2、在從所得稅年度申報表及附表模塊轉入關聯(lián)業(yè)務往來報告表模塊時，增加提示對話框：對話框1：“存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易（是/否）？如果選擇“是”，則填寫《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》表一至表七內容；選擇“否”，則不填后面的相關報表?！痹趶棾錾鲜鰧υ捒虻耐瑫r，提示以下信息：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，附送年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表。《特別納稅調整實施辦法（試行）》第105條：企業(yè)未按本辦法的規(guī)定向稅務機關報送企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表，或未保存同期資料或其他相關資料的，依照征管法第六十條和第六十二條的規(guī)定處理。對話框2：“存在對外投資情況（是/否）”？如果選擇“是”，則填寫《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》表八內容；選擇“否”，則不填?！?對話框3：“存在對外支付款項情況（是/否）”？如果選擇“是”，則填寫《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》表九內容；選擇“否”，則不填?！?、提供“標簽頁”方式填報關聯(lián)業(yè)務往來報告表。4、在表三至表八所涉及到的關聯(lián)方名稱均由表一《關聯(lián)關系表》控制，不再需要手工添加，均可根據本企業(yè)的表一內容自動帶出（結合模糊篩選功能以快速定位）。5、所有報表應滿足錄入、修改、保存、多格式輸出、打印、填報說明查詢等功能。6、系統(tǒng)應在給出所得稅年度申報“申報成功”信息提示或申報開票扣款前，要對申報表的完整性進行數(shù)據檢驗，按本說明“第三點”的業(yè)務要求對關聯(lián)交易報告表進行完整性檢驗。7、對于需要錄入附表一至附表七的，由于附表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關系，為此要求申報系統(tǒng)對填報順序設置監(jiān)控，即填寫《企業(yè)年度關聯(lián)往來業(yè)務報告表》時，要先打開附表一、待其錄入完成且保存后，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有關數(shù)據自動導入附表二，最后填寫附表二的“其他”行次。附表二中自動導入的數(shù)據以及按表內關系計算得出的數(shù)據不允許修改，附表三至附表七中按表內關系計算得出的數(shù)據不允許修改，其余項目可手工錄入。8、表體中標“——”的欄目灰化，不得填報。

年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表填表問答問1：哪些企業(yè)需要報送2012年度《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》（以下簡稱“關聯(lián)報告表”）？答：所有實行查賬征收的企業(yè)都要在2013年5月31日前報送。問2：企業(yè)怎樣才算報送成功關聯(lián)報告表？答：第一步，ic卡申報的企業(yè)需要在申報系統(tǒng)中寫卡再去大廳完成申報，網上申報的企業(yè)需要通過網絡上傳成功；第二步，下載電子版的關聯(lián)報告表，填好數(shù)據后打印出紙制報表，把所有表格（包括空表）都加蓋公章后將全套紙制報表報送申報大廳。電子版紙制報表下載方法：可在北京市國家稅務局或北京市燕山地區(qū)國家稅務局網站的“下載中心”下載電子報表。如果找不到下載地方，可以直接在百度上搜索關聯(lián)報告表，找到后下載也可。注：申報系統(tǒng)中可能無法直接打印出關聯(lián)報表，所以需要下載電子版報表。問3：關聯(lián)報告表中沒有發(fā)生有關業(yè)務的表是否可以不填？答：“封面”和“表一”為必填表。如果沒有發(fā)生對境外的投資業(yè)務則“表八”、“表九”不要打開，否則打開后可能無法保存。其他表格如果沒有發(fā)生相關業(yè)務，則打開后點擊申報系統(tǒng)中的補零鍵及可。問4：打開了“表八”、“表九”后發(fā)現(xiàn)補零后無法保存怎么辦？答：請把已填的關聯(lián)申報表刪除（不要把所得稅匯算清繳表刪了），重新填寫“封面”、“表一”和發(fā)生相關業(yè)務的表，“表八”、“表九”不要打開，填完后可以保存。問5：我是網上申報的企業(yè)，我公司沒有發(fā)生無形資產業(yè)務，在填表五時全部補零但總有一行提示未通過怎么辦？答：在表五“其他”欄下方空白處填寫“其他”兩字，在右邊欄目中全部補零即可通過。問6：我是網上申報企業(yè)，填完報表后“上傳”鍵還是灰色無法上傳怎么辦？答：1、檢查表三至表七是否有應填的表沒有填，或應補零的未補零，具體操作參照問3。如果補零后表五出現(xiàn)不能通過的提示請參照問5解決；2、沒有發(fā)生對境外投資業(yè)務的企業(yè)檢查是否打開了表八、表九，如果打開了參照問4處理。問7：我單位是個人投資，沒有關聯(lián)方怎么填？我單位是事業(yè)單位，沒有關聯(lián)方怎么填？答：企業(yè)的投資方也屬于關聯(lián)方，應在“表一”中填寫。若投資方是自然人，則應在表一的“關聯(lián)方名稱”中填自然人的姓名；在“納稅人識別號”中填身份證號；“國家（地區(qū)）”、“地址”中填身份證上的地址；“法定代表人”填無；“關聯(lián)關系類型”中填入相應的關聯(lián)代碼（代碼見填表說明）。事業(yè)單位的上級、下級單位是關聯(lián)方。關聯(lián)關系類型選a。關聯(lián)方代碼填上（下）級單位的代碼，沒有可以填無。問8：打開關聯(lián)申報系統(tǒng)，系統(tǒng)自動選擇是否存在關聯(lián)關系選項為y，我公司沒有關聯(lián)單位怎么辦？答：所有企業(yè)系統(tǒng)都默認選y，不要改動，企業(yè)的投資方也屬于關聯(lián)方，投資者為個人的，投資者個人也是關聯(lián)方。投資者為個人的具體填寫辦法參見問7。問9：表二中問是否準備同期資料，是否免除準備同期資料，是否簽訂有成本分攤協(xié)議怎么填？答：除個別接到稅務局通知的企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)選n。問10：表一中關聯(lián)關系類型怎么填？答：關聯(lián)關系類型以a、b、c等字母代替，具體含意請下載關聯(lián)往來報告表后，在填報說明中有詳細說明。下載電子版關聯(lián)關系報告表方法參見問2。問11：b公司在填寫《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》時，實收資本中a公司占80%。ab兩家公司之間有購銷業(yè)務，在填報《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》—購銷表（表三）時，應填在“非關聯(lián)入”還是“關聯(lián)購入”中？答：根據文件規(guī)定，a公司的情況符合文件第九條的（一）和（八）的標準，所以a、b兩家公司是關聯(lián)企業(yè)關系。因此，在填寫《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》—購銷表（表三）時，應填寫在“關聯(lián)購入”中。

那就填0嘛！

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