罰金和違約金如何納稅，房屋違約金要交稅請問稅怎么算

來源：整理時間：2022-12-20 17:40:44 編輯：金融知識手機(jī)版

本文目錄一覽

1，房屋違約金要交稅請問稅怎么算
2，我單位收取的罰款收入如何納稅
3，公司交經(jīng)營者或職工收取的罰款違約金交不交稅這兩種收入是做營
4，罰款收入怎樣計所得稅
5，罰款是稅后扣除還是稅前扣除
6，企業(yè)在買賣合同中按合同約定取得違約金的違約金如何納稅
7，對收取的違約金也要繳納增值稅嗎

1，房屋違約金要交稅請問稅怎么算

出租房屋，屬于“服務(wù)業(yè)“中的”租賃業(yè)“。屬于營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)。應(yīng)該是要并入營業(yè)額繳納營業(yè)稅的。

按個人所得稅交吧，難道違約金很多嗎

違約金可在所得稅前扣除，政府罰款不行

房屋違約金要交稅請問稅怎么算

2，我單位收取的罰款收入如何納稅

看你的具體行為了。如果是你說的收取的供應(yīng)商違約金，這個可以沖減成本的，不用納稅，到年終匯算清繳就行了。如果還有不明白之處，可以直接追問。詳情詳情您可以撥打12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

不用單交稅，但合并到本年利潤，要增加所得稅額。收取罰款要記入“營業(yè)外收入”，期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

我單位收取的罰款收入如何納稅

3，公司交經(jīng)營者或職工收取的罰款違約金交不交稅這兩種收入是做營

不交營業(yè)稅,做營業(yè)外收入,計入損益計交企業(yè)所得稅

你好！呵呵，公司收取經(jīng)營者的罰款、違約金，屬于增值稅或營業(yè)稅的價外費(fèi)用，需要依法繳納增值稅或營業(yè)稅，而收取職工收取的罰款、違約金，不屬于增值稅或營業(yè)稅的應(yīng)稅項(xiàng)目，不需要繳納增值稅或營業(yè)稅。假如年終企業(yè)有所得，需要依法繳納企業(yè)所得稅。打字不易，采納哦！

公司交經(jīng)營者或職工收取的罰款違約金交不交稅這兩種收入是做營

4，罰款收入怎樣計所得稅

營業(yè)外收入（罰款收入）每季度不做計提所得稅分錄，否者重復(fù)，因?yàn)槊考径人枚愑嬏岚蠢麧櫩傤~。所以“罰款收入”到年終所得稅匯算中核算，直接填入“a101010”“一般企業(yè)收入明細(xì)表”第8行“ 5.其他”它是“營業(yè)外收入”填報納稅人計入本科目核算的與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。

企業(yè)沒有罰款,只有違約金

作為營業(yè)外收入，計入應(yīng)納稅所得額

5，罰款是稅后扣除還是稅前扣除

一、罰款是不能稅前扣除的。二、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，罰金、罰款和被沒收財物的損失(不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi))不得稅前扣除。三、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則（以下簡稱“條例”，“細(xì)則”）條例第四條規(guī)定納稅人每一納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目后的余額為應(yīng)納稅所得額。準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目是納稅人每一納稅年度發(fā)生的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的所有必要和正常的成本、費(fèi)用、稅金和損失。四、稅前扣除主要指所得稅稅前扣除項(xiàng)目，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的項(xiàng)目。

罰款應(yīng)該計入單位的“營業(yè)外收入”啊，怎么稅前稅后扣除。

6，企業(yè)在買賣合同中按合同約定取得違約金的違約金如何納稅

根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知》（財稅〔2003〕16號）第三條第（三）款的規(guī)定：“單位和個人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)時，因受讓方違約而從受讓方取得的賠償金收入，應(yīng)并入營業(yè)額中征收營業(yè)稅?！钡绻`約方為提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的一方，由受讓方收取其違約金，對于受讓方來說應(yīng)不涉及營業(yè)稅的繳納。企業(yè)收取的違約金屬于營業(yè)外收入，故要繳納企業(yè)所得稅。支付違約金時，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)〔2000〕084號）第五十六條規(guī)定：“納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息），罰款和訴訟費(fèi)可以扣除。”因此，企業(yè)支付違約金取得對方開具的適當(dāng)憑據(jù)可在稅前扣除。

7，對收取的違約金也要繳納增值稅嗎

1、增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目中收取的滯納金，屬于增值稅的納稅范圍，應(yīng)當(dāng)計入銷售額計算增值稅。2、用于計算增值稅的銷售額包括納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費(fèi)用。這里的價外費(fèi)用包括向購買方收取的違約金、滯納金等費(fèi)用?！　　对鲋刀悤盒袟l例》　　第六條　銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額?！　′N售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計算?！　　对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》　　第十二條　條例第六條第一款所稱價外費(fèi)用，包括價外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價外收費(fèi)。

法博士：我所在的單位是增值稅一般納稅人，不久前收到購貨方付給的一筆違約金。對于這筆違約金，我們認(rèn)為不需要交稅，因而未計入銷售收入。稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)這筆款項(xiàng)后，責(zé)令我單位限期計算補(bǔ)繳違約金的增值稅。請問，對于違約金收入也得繳納增值稅嗎？如要繳納，由于已過納稅期限，這將產(chǎn)生什么樣的法律責(zé)任？讀者：賀書輝------------------------------------------------------我國《增值稅暫行條例》第５條規(guī)定，納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照銷售額繳納增值稅。第６條規(guī)定：“銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費(fèi)用，但不包括收取的銷項(xiàng)稅額?！蹦敲?，何謂“價外費(fèi)用”呢？根據(jù)我國《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第１２條的規(guī)定，價外費(fèi)用是指價外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價外收費(fèi)。由此可見，違約金收入屬于銷售額之列，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求你單位就違約金所得補(bǔ)繳增值稅，是正確的。由于你單位未按照規(guī)定期限繳納這筆稅款，根據(jù)《稅收征收管理法》第３２條規(guī)定，除了要限期補(bǔ)繳增值稅款外，還要從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。《稅收征收管理法》第６８條規(guī)定：“納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳應(yīng)納或者應(yīng)解繳的稅款，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除依照本法第４０條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?！币虼耍銌挝粦?yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的限期內(nèi)補(bǔ)繳這筆違約金稅款。否則，還要受到罰款處罰