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小規(guī)模納稅人如何繳納增值稅，小規(guī)模如何繳納增值稅

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-20 19:48:18 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，小規(guī)模如何繳納增值稅

100元的銷售得含了增值稅的,而消費(fèi)稅是用不含稅價(jià)計(jì)算的,所以你的理解錯(cuò)了,應(yīng)該是:不含稅價(jià)=100/(1+4%)=96.15萬(wàn)應(yīng)交增值稅=96.15*4%=3.85萬(wàn)應(yīng)交消費(fèi)稅=96.15*5%=4.81萬(wàn)
按收入的3%繳納增值稅 大多數(shù)的小規(guī)模納稅人繳納增值稅稅金是由稅務(wù)局確定的。

小規(guī)模如何繳納增值稅

2，小規(guī)模納稅人怎么交稅

您好！納稅人稅款繳納的方式主要有以下幾種：(一)銀行繳納：納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)填制的繳款書通過(guò)開(kāi)戶銀行繳納稅款。(二)銀稅聯(lián)網(wǎng)繳納，銀行、稅務(wù)局、企業(yè)之間簽訂協(xié)議，直接聯(lián)網(wǎng)辦理申報(bào)扣款，辦理稅收收入繳庫(kù)業(yè)務(wù)。
增值稅的混合銷售全部按增值稅率征稅。小規(guī)模納稅人也分商業(yè)型和生產(chǎn)型，如果你是商業(yè)型企業(yè)則4%，生產(chǎn)型6%。不知道你的營(yíng)業(yè)稅稅率是多少所以不好算。

小規(guī)模納稅人怎么交稅

3，小規(guī)模納稅人的增值稅是如何繳納

增值稅稅款：小規(guī)模納稅人開(kāi)的票是含稅的，含稅價(jià)轉(zhuǎn)換為不含稅價(jià)10000/1.03=9708.74（元）增值稅=9708.74*0.03=291.26（元）賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款（銀行存款）10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 291.26
增值稅額就是開(kāi)票量除以1.03再乘以0.03就可以了
小規(guī)模納稅人可以到主管國(guó)稅局專門代開(kāi)發(fā)票窗口申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，征收率為3%（一般納稅人收到該發(fā)票后可以抵扣3%的進(jìn)項(xiàng)稅。小規(guī)模納稅人申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票時(shí)，需提供銷售合同、雙方的稅號(hào)、稅務(wù)登記證復(fù)印件、公章等。國(guó)稅局有專門代開(kāi)發(fā)票窗口。

小規(guī)模納稅人的增值稅是如何繳納

4，小規(guī)模納稅人如何繳納增值稅

　　小規(guī)模納稅企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行簡(jiǎn)易辦法計(jì)算應(yīng)納稅額，即按照銷售額的一定比例計(jì)算。小規(guī)模納稅企業(yè)的銷售額不包括其應(yīng)納稅額。如果包括了，按公式還原為不含稅銷售額再計(jì)算，公式為：銷售額＝含稅銷售額/（1+征收率） 　　假定你上面的銷售額26666.6是不含稅銷售額，那么應(yīng)交增值稅＝26666.6*3％＝（約等于）800元； 如果是含稅銷售額，則應(yīng)交增值稅＝26666.6/（1+3％）*3％＝776.70元。 同理，當(dāng)銷售額是27466.6時(shí)，如果是不含稅銷售額，則應(yīng)交增值稅＝27466.6*3％＝824元，如是含稅銷售額時(shí)，則應(yīng)交增值稅＝27466.6/（1+3％）*3％＝800元。
你收入是價(jià)稅合計(jì)的還是分開(kāi)的，價(jià)稅合計(jì)的：26666.6/1.03=25889.9 稅：776.7 純收入：26666.6*0.03=800 27466.6/1.03=26666.6 26666.6*0.03=800
小規(guī)模納稅人一般在銷售時(shí)是按含稅銷售，需要把稅金分解出來(lái) 26666.6/1.03*0.03就是應(yīng)交的稅了 27466.6/1.03*0.03
按照開(kāi)票收入/1.03*0.03計(jì)算增值稅 比如26666.6是你開(kāi)票的金額，則應(yīng)繳26666.6/1.03*0.03=776.70元
如果銷售額是26666.6，應(yīng)繳增值稅=26666.6/（1+3%）*3%=776.70，如果是27466.6，就是800
26666.6*0.17=4533.32 27466.6*0.03=823.998
銷售額是26666.6元，應(yīng)繳納(26666.6/1+3%）*3%=776.70

5，小規(guī)模納稅人怎樣交稅

可以在網(wǎng)上報(bào)稅，地稅要報(bào)增值稅的附加稅，國(guó)稅、地稅都可以在網(wǎng)上報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)后不用去稅務(wù)局交報(bào)表，要在網(wǎng)上填寫報(bào)表，然后把紙質(zhì)報(bào)表保存好今后待查。
銀行簽好扣款協(xié)議,(地稅還要去地稅局辦報(bào)稅光盤)就可以在網(wǎng)上報(bào)稅了.帳本做好就是了,不用去交報(bào)表.報(bào)什么稅是看你們公司是做什么來(lái)決定.
地稅是可以網(wǎng)上申報(bào)的，要報(bào)哪些稅得看你是什么行業(yè)，需不需要交增值稅。
地國(guó)稅都可以申請(qǐng)網(wǎng)上報(bào)稅．小規(guī)模納稅人都要交增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅，是根據(jù)你公司經(jīng)營(yíng)的情況決定。明確國(guó)稅所要交納的稅種，地稅就根據(jù)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅*13%的附加稅費(fèi)（城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、堤圍費(fèi)3%），當(dāng)月是否要交紙質(zhì)報(bào)表要視對(duì)方當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)而定。我們這邊現(xiàn)在小規(guī)模納稅人只要2月底前交納上年的報(bào)表就可以了，所以你最好打電話問(wèn)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
一、可以在網(wǎng)上報(bào)稅的，國(guó)稅可以直接憑國(guó)稅登記證上的納稅人識(shí)別號(hào)和電腦編碼登陸深圳市國(guó)稅局網(wǎng)站www.SZGS.GOV.CN。進(jìn)去后進(jìn)入“申報(bào)繳稅”版塊就會(huì)有提示你要報(bào)哪些稅了。地稅要麻煩一些，要帶著：1、與銀行簽訂的代扣地稅款的協(xié)議書；2、地稅稅務(wù)登記證副本原件、復(fù)印件（復(fù)印件上須加蓋公章）；3、經(jīng)辦人身份證原件、復(fù)印件（復(fù)印件須加蓋公章）這三樣?xùn)|西，再帶著公章，到所屬地稅分局填一份網(wǎng)上申報(bào)的申請(qǐng)表格，領(lǐng)取網(wǎng)上報(bào)稅的光盤，回來(lái)安裝到電腦上，才可以進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅。二、地稅要報(bào)哪些稅視經(jīng)營(yíng)范圍而定，最好找你的地稅稅管員咨詢地稅具體稅種，以免漏報(bào)。三、網(wǎng)上申報(bào)后不需要到稅務(wù)局遞交紙質(zhì)報(bào)表。
小規(guī)模納稅人：將營(yíng)業(yè)收入換算為不含稅，再乘以稅率，就是應(yīng)交增值稅。公式：收入÷（1-適用稅率）x適用稅率=應(yīng)交增值稅城建稅：應(yīng)交增值稅x（市區(qū)7%，縣城和鎮(zhèn)5%，鄉(xiāng)村1%）。教育費(fèi)附加：應(yīng)交增值稅x3%可能還有其他地方附加所得稅：利潤(rùn)總額x25%（基準(zhǔn)稅率）

6，小規(guī)模納稅人如何交稅

公司注冊(cè) 稅務(wù)開(kāi)通 工商財(cái)稅 稅務(wù)局 稅務(wù)登記 納稅申報(bào)
繳稅是要在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)繳納，小規(guī)模納稅人主要稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。1、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%。與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。2、國(guó)稅:（1）每月電話申報(bào) ；（2）每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交；（3）每季度報(bào)所得稅.(網(wǎng)上申報(bào),是用數(shù)字證書的,進(jìn)網(wǎng)站后有提示)。3、地稅:（1）每月報(bào)城建稅,教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅；（2）還有殘疾人保障金，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金；(一般一年交一次)（3）工會(huì)經(jīng)費(fèi)。(有專門的軟件報(bào)稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報(bào))4、零申報(bào)：沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開(kāi)發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。
小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡(jiǎn)單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起，就要開(kāi)始申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司報(bào)稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào)，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報(bào)繳稅。1、網(wǎng)上申報(bào)一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。2、首先是國(guó)稅，進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè)，右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”。3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“國(guó)稅納稅人登錄”。4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報(bào)了。5、納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。6、國(guó)稅申報(bào)完成之后，就需要進(jìn)行地稅的納稅申報(bào)。7、同理，也是登錄地稅局的官網(wǎng)。8、點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇“電子稅務(wù)局”。9、進(jìn)去之后會(huì)顯示登錄頁(yè)面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能。10、申報(bào)繳稅需要登錄系統(tǒng)，有三個(gè)登錄方式，最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼就可以登錄了。國(guó)稅和地稅都需要申報(bào)。地稅系統(tǒng)現(xiàn)在都是采用手機(jī)動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼登錄，需要去稅務(wù)辦理綁定。

7，有關(guān)小規(guī)模納稅人的繳納增值稅的問(wèn)題

不用繳納增值稅，你在“小規(guī)模納稅人申報(bào)表”的第一欄”和“第三欄”如實(shí)填寫19591.26，不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅額，正常申報(bào)就行了。 小規(guī)模納稅人的銷售額不包括其應(yīng)納稅額。 小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按下列公式計(jì)算銷售額： 銷售額＝含稅銷售額 ÷（1＋3%） 也就是說(shuō)：起征點(diǎn)為2萬(wàn)元的，那么含稅銷售額達(dá)到20600元才需要繳納稅款。 不含稅銷售額：20600 ÷（1＋3%）=20000； 應(yīng)納稅額：20000 × 3% = 600。參考一：中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第65號(hào) 關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定 為了貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的要求，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局決定對(duì)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的部分條款予以修改。 一、將《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十七條第二款修改為：“增值稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下： （一）銷售貨物的，為月銷售額5000-20000元； （二）銷售應(yīng)稅勞務(wù)的，為月銷售額5000-20000元； （三）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元?！? 二、將《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十三條第三款修改為：“營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下： （一）按期納稅的，為月?tīng)I(yíng)業(yè)額5000-20000元； （二）按次納稅的，為每次（日）營(yíng)業(yè)額300-500元?！? 本決定自2011年11月1日起施行。 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。參考二：中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 第三十條 小規(guī)模納稅人的銷售額不包括其應(yīng)納稅額。 小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按下列公式計(jì)算銷售額： 銷售額＝含稅銷售額÷（1＋征收率）
小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物進(jìn)口貨物海關(guān)有憑據(jù)。憑海關(guān)憑據(jù)　　借：庫(kù)存商品50000　　貸：銀行存款50000　　銷售時(shí)　　借：銀行存款10000　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅291.26　　按照銷售數(shù)量、單價(jià)計(jì)算已銷商品的成本　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：庫(kù)存商品　　上交增值稅（國(guó)稅）　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅291.26　　貸：銀行存款291.26　　計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加　　借：營(yíng)業(yè)稅金及附加29.12　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅20.39　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加8.73　　上交時(shí)（地稅）　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅20.39　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加8.73　　貸：銀行存款29.12　　月末，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”　　如果購(gòu)進(jìn)貨物沒(méi)有發(fā)票，應(yīng)當(dāng)?shù)街鞴車?guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票　　代開(kāi)發(fā)票流程　　一、納稅人到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)大廳領(lǐng)取并填寫《代開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)表》一份　　二、納稅人應(yīng)提供資料　　1.需出示的資料　　申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票人的合法身份證件　　2.需報(bào)送的資料　　付款方(貴公司）對(duì)貨物品名、單價(jià)、金額等出具的書面確認(rèn)證明，或購(gòu)銷合同。　　三、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限　　提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全的，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。　　四、稅務(wù)機(jī)關(guān)采取“先繳稅、后開(kāi)發(fā)票”辦法，普遍采用一窗式服務(wù)，即，一個(gè)窗口完成繳稅、代開(kāi)發(fā)票事項(xiàng)。應(yīng)納增值稅額=開(kāi)票金額÷（1+3%）×3%
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