抵扣的發(fā)票如何處理，增值稅專用發(fā)票購(gòu)買(mǎi)方已抵扣怎么處理

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-28 03:30:48 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，增值稅專用發(fā)票購(gòu)買(mǎi)方已抵扣怎么處理

增值稅專用發(fā)票購(gòu)買(mǎi)方是一般納稅人用的，可以按金額的17%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，如果·已抵扣，購(gòu)買(mǎi)的商品已驗(yàn)收入庫(kù)可以做：借：原材料/庫(kù)存商品：**商品；借：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅*進(jìn)項(xiàng)稅；貸：銀行存款/應(yīng)付賬款：**單位

增值稅專用發(fā)票購(gòu)買(mǎi)方已抵扣怎么處理

2，增值稅開(kāi)票軟件抵扣發(fā)票怎么處理

（進(jìn)項(xiàng)），將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】——【發(fā)票管理】中每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作具體流程：增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入——導(dǎo)出——網(wǎng)上認(rèn)證——下載認(rèn)證結(jié)果——導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)——有錯(cuò)的查詢修改——再導(dǎo)出——網(wǎng)上認(rèn)證——認(rèn)證通知書(shū)下載——認(rèn)證結(jié)果查詢——直至認(rèn)證全部OK

增值稅開(kāi)票軟件抵扣發(fā)票怎么處理

3，每個(gè)月開(kāi)出的發(fā)票抵扣聯(lián)怎么處理

初步判斷公司屬于一般納稅人，而且與一般納稅人產(chǎn)生了交易，這個(gè)時(shí)候如果開(kāi)具后，應(yīng)該把抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)，蓋上發(fā)票章一同交給交易的對(duì)方公司。對(duì)方要認(rèn)證抵扣銷項(xiàng)稅款，發(fā)票金額進(jìn)入成本費(fèi)用。

要交所得稅，少做點(diǎn)費(fèi)用進(jìn)去要交增值稅，可以讓對(duì)方開(kāi)普通發(fā)票如果有不開(kāi)票收入，是要申報(bào)的，如果是通過(guò)銀行收的款，更是要申報(bào)

每個(gè)月開(kāi)出的發(fā)票抵扣聯(lián)怎么處理

4，增值稅發(fā)票的進(jìn)出項(xiàng)抵扣怎么辦

1、銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后為負(fù)數(shù)可以放入待抵扣在以后抵減2、增值稅專票是90天內(nèi)都可以去抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，超過(guò)的不行，在一般納稅人認(rèn)定前獲得的專票不許抵扣3、清零的話不知道樓主說(shuō)的是什么地方的清零……4、普票不能抵扣，只計(jì)算應(yīng)繳稅額普票的統(tǒng)計(jì)是在申報(bào)時(shí)的申報(bào)表附表一里

增值稅發(fā)票的進(jìn)出項(xiàng)抵扣怎么辦：1. 增值稅發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票，在稅務(wù)認(rèn)證軟件中按照二維掃碼或?qū)l(fā)票密碼區(qū)輸入軟件進(jìn)行系統(tǒng)比對(duì)，認(rèn)證通過(guò)后會(huì)出現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果通知，然后對(duì)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行帳務(wù)處理：借：庫(kù)存商品-***借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付帳款或銀行存款2. 增值稅發(fā)票的進(jìn)出項(xiàng)抵扣發(fā)票不能通過(guò)認(rèn)證，做如下處理：借：庫(kù)存商品-***借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)付帳款或銀行存款

一般納稅人索取增值稅發(fā)票，用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅，可以少交增值稅比如買(mǎi)材料借：原材料8547.01 應(yīng)交稅金----進(jìn)項(xiàng)稅1452.99貸：銀行存款10000生產(chǎn)出產(chǎn)品銷售借：銀行存款12000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10256.41 應(yīng)交稅金---銷項(xiàng)稅1743.59這時(shí)，如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅1452.99，你就要銷項(xiàng)稅1743.59由于有了進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣1743.59-1452.99=290.60因此就交增值稅290.6

5，增值稅專用發(fā)票抵扣賬務(wù)處理

1、發(fā)票應(yīng)該入賬后再認(rèn)證抵扣，認(rèn)證抵扣成功后不需要專門(mén)做會(huì)計(jì)處理。2、申報(bào)成功后，將要交的增值稅額做分錄轉(zhuǎn)入未交增值稅，注意查看應(yīng)交增值稅余額，一般應(yīng)該為零。如發(fā)生有借方余額，說(shuō)明有已經(jīng)入賬但未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)。如果在貸方有余額，則一般是認(rèn)證抵扣了但沒(méi)有入賬。

收到時(shí)：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款等等到要抵扣當(dāng)月：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值隨--進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值隨--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

1、需要開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)的稅務(wù)處理情形一：專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)作如下處理：購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)單》），但不必填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱《通知單》）；購(gòu)買(mǎi)方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。銷售方憑購(gòu)買(mǎi)方提供的《通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票（銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)；發(fā)生銷售退回（含部分銷售退回）或銷售折讓的，銷售方還應(yīng)在開(kāi)具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。折扣折讓行為開(kāi)具紅字專用發(fā)票是依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開(kāi)具紅字專用發(fā)票問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2006]1279號(hào)）的規(guī)定：納稅人銷售貨物并向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后，由于購(gòu)買(mǎi)方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購(gòu)買(mǎi)貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷售方給予購(gòu)買(mǎi)方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷售方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開(kāi)具紅字專用發(fā)票。情形二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證，并且開(kāi)票時(shí)間已經(jīng)超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；或者，開(kāi)票時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)作如下處理：購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在《申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票的信息；購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。銷售方應(yīng)作如下處理：銷售方憑購(gòu)買(mǎi)方提供的《通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票（銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。情形三：購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)買(mǎi)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證，并且開(kāi)票時(shí)間已經(jīng)超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；或者，開(kāi)票時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月，但銷售方已經(jīng)抄稅的，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買(mǎi)方和銷售方的處理流程同情形二所述。情形四：當(dāng)出現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，并且開(kāi)票時(shí)間已經(jīng)超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；或者，開(kāi)票時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月，但銷售方已經(jīng)抄稅的情況，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)作如下處理：購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；銷售方的處理同情形二所述。情形五：開(kāi)票有誤，購(gòu)買(mǎi)方拒收，并且開(kāi)票時(shí)間已經(jīng)超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；或者，開(kāi)票時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)作如下處理：由購(gòu)買(mǎi)方出具寫(xiě)明拒收理由、具體錯(cuò)誤項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料（加蓋購(gòu)買(mǎi)方公章）。銷售方應(yīng)作如下處理：在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專用發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在《申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，以及上述購(gòu)買(mǎi)方出