a100000什么時候填，投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類A

來源：整理時間：2022-12-16 04:00:05 編輯：金融知識手機版

1，投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類A

主表A100000的數(shù)據(jù)是根據(jù)A105030填寫數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)過來的，不能在主表中直接填寫

你說呢...

投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類A

2，a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表什么時候申報搜

等稅局通知吧，申報表格有調(diào)整，接收數(shù)據(jù)的軟件正在完成中。。北京稅局通知在4月份開始申報。供參考。。

是不是你的網(wǎng)絡(luò)不好

a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表什么時候申報搜

3，填報根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類A

意思就是如果你單位的所得稅是10萬元，找減半，變成5萬元再乘以20%來征收所得稅，所以是10/2*20%=1萬元.這是國家給小微企業(yè)的優(yōu)惠政策。今年國家又加大了優(yōu)惠力度，變成20萬元。

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填報根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類A

4，這個月申報時需要匯算清繳可是在填A(yù)100000企業(yè)所得稅納稅申報

你都說了現(xiàn)在是匯算清繳期，你看到的企業(yè)基礎(chǔ)信息表就是年報匯算的表，下方有幾十張都是年報的。你在申報頁面再找找，除了年報還有季報預(yù)繳的表，那個才是你平時報的。匯算清繳年報到五月底之前申報即可，不過你家如果有虧損就得先報年報再報本期季報，不然不能彌補虧損。

沒看懂什么意思？

5，企業(yè)所得稅匯算清繳A107040怎么填

小型微利企業(yè)區(qū)分行業(yè)不同，標(biāo)準(zhǔn)不同，應(yīng)同時滿足如下條件：1、從事國家非限制和禁止行業(yè)；2、工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；3、其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。年度應(yīng)納稅所得額是小型微利企業(yè)的判定條件之一，而不是企業(yè)利潤總額。企業(yè)在進行年度匯算清繳申報時應(yīng)據(jù)實填報所屬行業(yè)、當(dāng)年資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)和年度應(yīng)納稅所得額等有關(guān)指標(biāo)，主管稅務(wù)機關(guān)將進行審核認(rèn)定。經(jīng)認(rèn)定符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè)，本年匯算清繳申報和下一年度預(yù)繳申報可以按20％稅率計算繳納企業(yè)所得稅。

這張表是小微企業(yè)所得稅減免明細(xì)表，這張表在第一欄“符合條件的小型微利企業(yè)”金額欄內(nèi)填寫你納稅調(diào)整后的所得額乘以15%的數(shù)（就是主表31欄乘15%）。就是說如納稅所得調(diào)整后是10000元，那這欄就填1500元。

6，小型微利企業(yè)2019年度所得稅匯算清繳最少填幾個表

1. 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）2. 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）3. 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）4. 《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）5. 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）6. 《期間費用明細(xì)表》（A104000）注意：相關(guān)數(shù)據(jù)在A100000中直接填寫即可！國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告國家稅務(wù)總局公告2018年第58號為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下：一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費用明細(xì)表》（A104000）。上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。五、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財稅〔2018〕77號）等規(guī)定的企業(yè)。上述政策規(guī)定發(fā)生調(diào)整的，按照最新政策規(guī)定執(zhí)行。六、本公告適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。特此公告。國家稅務(wù)總局2018年12月17日

小微企業(yè)匯算清繳只用填7張表小型微利企業(yè)（俗稱小微企業(yè)，下文還是用正式名字小型微利企業(yè)）雖然說2019年起，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)有了很大的變化，但現(xiàn)在要進行的是2018年度的匯算清繳，因此適用的還是舊政策，就是：工業(yè)企業(yè)（非國家限制或禁止行業(yè)）1、資產(chǎn)總額≤3000萬2、從業(yè)人數(shù)≤100人3、年應(yīng)納稅所得額≤100萬其他企業(yè)（非國家限制或禁止行業(yè)）1、資產(chǎn)總額≤1000萬2、從業(yè)人數(shù)≤80人3、年應(yīng)納稅所得額≤100萬

2011年度匯算清繳，符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額低于3萬元以下的按10%繳稅；2012年開始執(zhí)行新文件（應(yīng)納稅所得額低于6萬元，按10%

最少填報7張表。首先要看自己企業(yè)實行什么會計準(zhǔn)則，因為這會影響報表的勾稽關(guān)系。其次如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，利潤表上數(shù)據(jù)會自動同步過來，根據(jù)就是每季度申報的報表。最后要自查企業(yè)納稅調(diào)整事項，申報時候小企業(yè)會計準(zhǔn)則只調(diào)表不調(diào)帳。

7，企業(yè)異地預(yù)繳過企業(yè)所得稅匯繳如何填寫

按照業(yè)務(wù)規(guī)則，如果沒有參與分配的分支機構(gòu)，只有外經(jīng)證項目部的話，是不帶出A109000表和A109010表，所有的已預(yù)繳稅款反映在A100000表32行。其中外地項目部繳納的稅，應(yīng)該在月季度申報企業(yè)所得稅時，填寫在SD003的第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征中。如果預(yù)繳的時候沒有在第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征填寫，那么年度匯算清繳時，主表第32行自動帶出的已預(yù)繳稅額中不會包括這筆稅款的，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更正申報之前的報表或在預(yù)繳臺帳中進行維護。

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類) 填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目： 1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。 2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。 3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報 1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。 2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分： 1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行；實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。 2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。五、具體項目填報說明: 1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4 按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。 12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% 15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% 16、第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”) 17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。

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