減免稅申請(qǐng)表如何填寫，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報(bào)表怎么填

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-20 02:31:11 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報(bào)表怎么填
2，企業(yè)所得稅減免稅申請(qǐng)審批表怎么填啊
3，免稅申請(qǐng)表怎么寫
4，剛接觸小規(guī)模不知道怎么填增值稅減免表
6，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫
7，減免稅調(diào)查表怎么填

1，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報(bào)表怎么填

季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，在“小微企業(yè)免稅銷售額”填寫收入額，在“小微企業(yè)免稅額”收入額X3%填寫免稅金額。

開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報(bào)表怎么填

2，企業(yè)所得稅減免稅申請(qǐng)審批表怎么填啊

應(yīng)納稅所得額就填1,應(yīng)納所得稅額就是0.2 ，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H繳納所得稅額就是你當(dāng)年預(yù)繳的稅額

你好，出口企業(yè)免交增值稅。企業(yè)所得稅減免表格申請(qǐng)比較簡(jiǎn)單。請(qǐng)問你哪些地方不會(huì)填寫呢？

企業(yè)所得稅減免稅申請(qǐng)審批表怎么填啊

3，免稅申請(qǐng)表怎么寫

申請(qǐng) XX國(guó)家稅務(wù)局：我司是XXXX個(gè)體工商戶，公司注冊(cè)時(shí)間XXXX,系XXXX納稅人。因（具體原因事項(xiàng)根據(jù)實(shí)際情況寫）財(cái)稅文件（2001）113號(hào)特申請(qǐng)xxxx,望批復(fù)為盼！ XXXX店名XX年XX月xx日

一般都用稅務(wù)部門的制式“經(jīng)營(yíng)減免稅申請(qǐng)表”，不用再另寫申請(qǐng)報(bào)告。如果要寫，給你個(gè)范本：減免xxx稅申請(qǐng)xx地（國(guó)）稅局：我單位（或我廠）于什么時(shí)候成立的，是什么性質(zhì)的單位，座落在什么地方，主要經(jīng)營(yíng)什么產(chǎn)品，有職工多少人。自成立以來(lái)，經(jīng)營(yíng)成果一直不好，某年虧損了多少，近年來(lái)由于什么原因，使我單位的產(chǎn)品嚴(yán)重滯銷，截止到什么時(shí)候產(chǎn)品的銷量只有去年同期的多少，職工己經(jīng)多長(zhǎng)時(shí)間沒有開過工資，經(jīng)營(yíng)十分困難，為使我單位早日度過難關(guān)，恢復(fù)生產(chǎn)，特向貴局提出申請(qǐng)，免除某年某月的什么稅金。申請(qǐng)單位：年月日

免稅申請(qǐng)表怎么寫

4，剛接觸小規(guī)模不知道怎么填增值稅減免表

1、達(dá)不到起征點(diǎn)的，填第8欄。2、當(dāng)期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。3.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》單元格為灰色無(wú)法填寫？解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點(diǎn)擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出填寫對(duì)話框，納稅人選擇對(duì)應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。

免稅是國(guó)家政策，不是稅務(wù)局想免就免，不想免稅就不免的，所以沒有必要低三下氣。但根據(jù)政策規(guī)定，免稅商品、貨物在免稅前必須由納稅人提出免稅申請(qǐng)，經(jīng)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，報(bào)市級(jí)局備案，納稅人取得免稅資格，才能免稅。這就是說(shuō)，盡管國(guó)家免稅，但納稅人要事先申請(qǐng)取得資格，在取得資格前的應(yīng)當(dāng)不免稅。你可寫出申請(qǐng)，填報(bào)免稅的審批表報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)即可。至于批不批，是稅務(wù)機(jī)關(guān)的事。在免稅上不是送禮就辦、不送禮就不辦的事。國(guó)家政策，它能不批嗎？只是個(gè)程序、手續(xù)問題。檢測(cè)報(bào)告是指質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)是質(zhì)檢部門的吧。

6，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫

原發(fā)布者:百好網(wǎng)店附件2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說(shuō)明一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫。二、“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報(bào)表主表（以下簡(jiǎn)稱主表）。三、“一、減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。（一）“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。（二）第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期“期末余額”，為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。（三）第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。（四）第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。（五）第4列“本期實(shí)際抵減稅額”：填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對(duì)應(yīng)各行。一般納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第23行“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”-《附列資料（四）》第2行“分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款”第4列“本期實(shí)際抵減稅額”。小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。（六）第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。四、“二、免稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人

1.增值稅105表保存時(shí)提示“本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額，且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料（四）》第2行分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實(shí)際抵減稅額？　　　解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》沒填造成。該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報(bào)，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》?！　　☆愃频模∫?guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》?！　　?.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》單元格為灰色無(wú)法填寫？　　　解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點(diǎn)擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出填寫對(duì)話框，納稅人選擇對(duì)應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)?！　　?.增值稅105表打開只有附表一，其他報(bào)表無(wú)法打開？　　　解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

7，減免稅調(diào)查表怎么填

“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)。“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金；“當(dāng)期實(shí)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國(guó)稅、地稅征管稅種，加總后填報(bào)。

《企業(yè)減免稅調(diào)查表》填報(bào)說(shuō)明　　一、調(diào)查范圍　　1、企業(yè)范圍界定。所有法人企業(yè)，都在減免稅統(tǒng)計(jì)調(diào)查范圍內(nèi)。包括已確認(rèn)享受減免稅的法人企業(yè)和未享受減免稅的法人企業(yè)?！　?、減免稅概念界定。減免稅指稅法規(guī)定對(duì)某一部分特定納稅人或征稅對(duì)象，給予減輕或免除稅收負(fù)擔(dān)的一種稅收優(yōu)惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報(bào)已審批、非申報(bào)非審批的征前減免和退庫(kù)減免。其中，征前減免包括所得稅加計(jì)扣除減免、欠稅抵頂減免、對(duì)個(gè)體工商戶提高起征點(diǎn)減免等；退庫(kù)減免包括稅務(wù)部門審批辦理的先征后退（即征即退）、財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免。2010年減免稅調(diào)查中，還包括了增值稅固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等稅式支出。不包括出口退稅?！　?、減免方式界定。此次調(diào)查的減免稅具體分為征前減免和退庫(kù)減免兩大類?！罢髑皽p免”指未征收入庫(kù)而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；“退庫(kù)減免”指已征收入庫(kù)但通過審批辦理的退庫(kù)減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫(kù)減免和財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免?！　?、稅種范圍界定。此次調(diào)查只涉及稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收管理的各稅種，包括地方稅務(wù)局征收管理的契稅、耕地占用稅，不包括關(guān)稅、船舶噸位稅、海關(guān)代征的進(jìn)口產(chǎn)品稅收，也不包括各種非稅收入?！　《?、表列項(xiàng)目解釋　　1、“納稅人名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫；“登記注冊(cè)類型（代碼）”、“所屬行業(yè)（代碼）”嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。如企業(yè)有多個(gè)主營(yíng)項(xiàng)目，則按其當(dāng)期實(shí)際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列。　　2、“當(dāng)期銷售(營(yíng)業(yè)) 額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)取得的收入，包括“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”； “當(dāng)期利潤(rùn)總額”為稅前利潤(rùn)，以上均從企業(yè)利潤(rùn)表產(chǎn)生。　　3、“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)?！爱?dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金；“當(dāng)期實(shí)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國(guó)稅、地稅征管稅種，加總后填報(bào)?！　?、本表“當(dāng)期實(shí)際減免稅額”指當(dāng)期企業(yè)實(shí)際享受的減免稅。其中“征前減免”指未征收入庫(kù)而直接減免的稅款（含抵減）；“退庫(kù)減免”指已征收入庫(kù)但通過審批辦理的退庫(kù)減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫(kù)減免和財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免等，已審批，但當(dāng)期實(shí)際未退庫(kù)（或抵減）的，不統(tǒng)計(jì)在當(dāng)年。　　5、“企業(yè)享受減免稅起始時(shí)間”，指納稅人享受某項(xiàng)減免稅政策的起始年度。如某項(xiàng)減免稅政策的法律規(guī)定有效執(zhí)行年度為2001年起，而某納稅人從2005年開始享受這項(xiàng)減免優(yōu)惠政策，則在該欄應(yīng)填“2005年”(不填月份)。　　三、填表方法　　1、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》由所有法人企業(yè)納稅人分戶填報(bào)。若企業(yè)納稅由國(guó)、地稅共同管理，則需根據(jù)國(guó)、地稅所管稅種，分別計(jì)算，分別向國(guó)、地稅機(jī)關(guān)填報(bào)。　　2、享受減免稅的企業(yè)納稅人填報(bào)《企業(yè)減免稅調(diào)查表》時(shí)，應(yīng)對(duì)照《減免稅分類及代碼表》，并根據(jù)所享受的具體減免稅政策，逐項(xiàng)計(jì)算、逐項(xiàng)填報(bào)。首先，應(yīng)確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項(xiàng)目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號(hào)和減免代碼；最后，根據(jù)具體減免稅政策規(guī)定，計(jì)算后填報(bào)?！　∪缒称髽I(yè)享受多項(xiàng)減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等多個(gè)稅種，填報(bào)時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然后在《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項(xiàng)目”縱欄下分行逐項(xiàng)填報(bào)?！　〔幌硎軠p免稅的企業(yè)納稅人，須填寫“納稅人名稱”和“納稅人識(shí)別號(hào)”兩項(xiàng)，其他項(xiàng)目填“無(wú)”，將《企業(yè)減免稅調(diào)查表》交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。　　3、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項(xiàng)目”縱欄，只須對(duì)照《減免稅分類及代碼表》填寫相關(guān)的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號(hào)。　　4、《減免稅分類及代碼表》對(duì)目前實(shí)行的減免稅政策進(jìn)行了列舉，并在有關(guān)稅種下分為若干減免稅項(xiàng)目，供計(jì)算填報(bào)時(shí)參考。同時(shí)在每個(gè)稅種下都設(shè)置了“其他稅收優(yōu)惠”項(xiàng)目，以備補(bǔ)遺。如果企業(yè)所享受的減免稅政策未被列舉，請(qǐng)將該減免稅額填入相關(guān)稅種下的“其他稅收優(yōu)惠”項(xiàng)目?！　∷?、征前減免稅額計(jì)算公式　　為便于對(duì)征前減免稅額的計(jì)算，現(xiàn)列舉一些基本計(jì)算公式，供參考?！　。ㄒ唬┰鲋刀悺　?、一般納稅人正常征收時(shí)　　免征稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）　　2、一般納稅人簡(jiǎn)易辦法征收時(shí)　　減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率　　貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率≤0時(shí)無(wú)意義?！　?、小規(guī)模納稅人　　免征稅額=免稅銷售額/（1+征收率）*征收率　　4、其他　?。?）一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，適用按簡(jiǎn)易辦法依4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=應(yīng)納稅額　?。?）小規(guī)模納稅人（除其他個(gè)人外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用減按2%征收率征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　　（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡(jiǎn)易辦法依照4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　一般納稅人的減征稅額=應(yīng)納稅額　　小規(guī)模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　　（二）消費(fèi)稅　　1、從價(jià)征收減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度　　2、從量征收減免稅額=減免數(shù)量×單位稅額　?。ㄈ┢髽I(yè)所得稅　　1、稅額式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)繳所得稅額×減免幅度　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　對(duì)于不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業(yè)應(yīng)按照25%或其他適用稅率，一律轉(zhuǎn)化為減免稅額后填報(bào)。鑒于所得稅稅前扣除內(nèi)容很多，有些政策文件是按行業(yè)甚至按企業(yè)下發(fā)的，難以一一把握，難以給出統(tǒng)一的計(jì)算公式，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，由納稅人自行填報(bào)?！　。ㄋ模I(yíng)業(yè)稅等地方稅種　　1、稅額式減免方式下　　房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應(yīng)繳稅額×減免幅度　　城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計(jì)稅依據(jù)×適用單位稅額　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=計(jì)稅依據(jù)×（基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　減免稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用稅率請(qǐng)采納。

企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）的填報(bào)說(shuō)明一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。二、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填寫稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報(bào)1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行—第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報(bào)本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行；實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。五、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。2、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。3、第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行。4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時(shí)，填0， “本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% （3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%15、第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% （3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃脭?shù)額”）上述第18至20行，匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報(bào)；匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率不一致的，按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)）及相關(guān)補(bǔ)充文件的規(guī)定計(jì)算填報(bào)。即第9行或14行或16行與第18—20行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》中分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~×分配比例=分配稅額計(jì)算關(guān)系不成立。17、第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。18、第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角元）行次項(xiàng)目本期金額累計(jì)金額1 一、據(jù)實(shí)預(yù)繳2 營(yíng)業(yè)收入 3 營(yíng)業(yè)成本 4 實(shí)際利潤(rùn)額 5 稅率（25%） 6 應(yīng)納所得稅額（4行×5行） 7 減免所得稅額 8 實(shí)際已繳所得稅額 ——— 9 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（6行-7行-8行） ——— 10 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳11 上一納稅年度應(yīng)納稅所得稅 ——— 12 本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4） 13 稅率（25%） ——— ———14 本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行） 15 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳16 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 17 總分機(jī)構(gòu)納稅人18 總機(jī)構(gòu) 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%） 19 中央財(cái)政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%） 20 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×50%） 21 分支機(jī)構(gòu) 分配比例 22 分配的所得稅額（20行×21行）謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：經(jīng)辦人：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制