如何申報(bào)代扣代繳增值稅，在網(wǎng)上如何辦理納稅扣繳申報(bào)

來源：整理時(shí)間：2022-12-30 19:18:54 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，在網(wǎng)上如何辦理納稅扣繳申報(bào)

網(wǎng)上辦不了的，你需要攜帶：稅務(wù)登記證，變更協(xié)議，去大廳領(lǐng)表做變更

扣繳義務(wù)人申報(bào)時(shí)應(yīng)報(bào)送《代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加報(bào)告表》，一式二份，同時(shí)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他與納稅有關(guān)的資料。

網(wǎng)上辦不了的，你需要攜帶：稅務(wù)登記證，變更協(xié)議，去大廳領(lǐng)表做變更

在網(wǎng)上如何辦理納稅扣繳申報(bào)

2，跟個(gè)體戶代扣代繳交稅是什么流程

如果你是增值稅扣繳義務(wù)人而不是個(gè)稅和城建稅、教育費(fèi)扣繳義務(wù)人，不得扣繳除增值稅外的其他稅費(fèi)。當(dāng)然當(dāng)?shù)氐囟悪C(jī)關(guān)也可根據(jù)實(shí)際情況委托你代收代繳，但同時(shí)地稅機(jī)關(guān)應(yīng)與你簽訂協(xié)議，支付你手續(xù)費(fèi)，并應(yīng)提供繳稅憑證、個(gè)稅帶征率等。

跟個(gè)體戶代扣代繳交稅是什么流程

3，扣繳義務(wù)人如何辦理代扣代繳營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)

答：財(cái)稅[2006]177號(hào)文件規(guī)定：納稅人提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，其營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn)為建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的發(fā)生地。納稅人從事跨省工程的，應(yīng)向其機(jī)構(gòu)所在地主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。納稅人在本省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市范圍內(nèi)提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的，其營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn)需要調(diào)整的，由省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。扣繳義務(wù)人代扣代繳的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅款的解繳地點(diǎn)為該工程建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生地。扣繳義務(wù)人代扣代繳跨省工程的，其建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅款的解繳地點(diǎn)為被扣繳納稅人的機(jī)構(gòu)所在地。

扣繳義務(wù)人如何辦理代扣代繳營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)

4，您好請(qǐng)問下營(yíng)改增后代扣代繳增值稅如何繳納填什么表還是怎樣

依據(jù)增值稅條例，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，為增值稅納稅義務(wù)人。中華人民共和國(guó)境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以購(gòu)買方（付款方）為扣繳義務(wù)人。對(duì)于代扣代繳部分的稅款，由扣繳義務(wù)人通過增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第38欄次，依據(jù)條例第18條填列申報(bào)。

在國(guó)稅代扣代繳，需要填寫申報(bào)表，國(guó)稅相關(guān)人員在代扣代繳申報(bào)上簽字后去窗口繳稅即可。無需納稅申報(bào)。我現(xiàn)在也在辦這事，但國(guó)稅的人說讓我在網(wǎng)上找代扣代繳申報(bào)表格式，我也找不到

支付鏡外傭金，應(yīng)該是代扣代繳營(yíng)業(yè)稅。在地稅申報(bào)的，服務(wù)業(yè)，稅率為5%，同時(shí)申報(bào)城建稅，教育費(fèi)附加。

5，如何申報(bào)抵扣已按規(guī)定代扣代繳的境外服務(wù)增值稅

以上海稅務(wù)系統(tǒng)為例：在稅務(wù)軟件里點(diǎn)擊增值稅，在填寫增值稅明細(xì)業(yè)務(wù)的位置有代扣代繳項(xiàng)目，把代扣代繳金額在銷售收入中扣除，填入代扣代繳欄目

答：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)的通知》（2013年106號(hào)文附件2）第二條第一款第三項(xiàng)規(guī)定，原增值稅一般納稅人接受境外單位或者個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)扣繳增值稅的，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者代理人取得的解繳稅款的稅收繳款憑證上注明的增值稅額。納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?！　∩陥?bào)抵扣時(shí)，納稅人在企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)的“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”——“代扣代繳稅收通用繳款書”中錄入相關(guān)信息。抵扣稅額將在《增值稅納稅申報(bào)表隊(duì)列資料》（表二）第7欄次反映。

申報(bào)抵扣已按規(guī)定代扣代繳的境外服務(wù)增值稅——境外服務(wù)國(guó)內(nèi)又不需繳增值稅也不抵扣的。

6，納稅申報(bào)流程

保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內(nèi)辦理納稅申報(bào)，申報(bào)須持下列資料：（1）營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表；（2）所得稅申報(bào)表附表；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及說明資料；（4）其他資料。 5、逾期申報(bào)應(yīng)納稅款的處罰納稅人未按規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)；（3）其他要求申報(bào)的資料、用，年度終了四十五日內(nèi)進(jìn)行年度申報(bào)（匯總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內(nèi)或年度終了四十五日內(nèi)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送申報(bào)表）： A、季度預(yù)繳（1）所得稅申報(bào)表；增值稅一般納稅人還需提供，國(guó)稅機(jī)關(guān)要求申報(bào)的其他資料，或扣繳義務(wù)人未按規(guī)定的期限報(bào)送代扣代繳，申報(bào)里須持下列資料：增值稅申請(qǐng)抵扣憑證、增值稅，年度終了四個(gè)月匯算清繳。申報(bào)時(shí)必須持下列資料、代收代繳報(bào)告表的。 B、年度匯繳（1）所得稅申報(bào)表；（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及說明資料，發(fā)票領(lǐng)；（3）出口銷貨合同或提供勞務(wù)的合同協(xié)議；（4）購(gòu)貨單位出口的貨物資格證明；（5）購(gòu)貨單位稅務(wù)登記證副本（復(fù)印件）（6）購(gòu)銷雙方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（7）企業(yè)提供的產(chǎn)品名稱目錄表；（2）財(cái)務(wù)會(huì)議報(bào)表及說明資料、消費(fèi)稅申報(bào) 納稅人應(yīng)在次月1日到10日內(nèi)自行或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)到所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)窗口辦理納稅申報(bào)。 4、專用繳款書開具出口貨物納稅人開具出口貨物專用繳款書時(shí)，應(yīng)提供下列資料：（1）《出口貨物專用納稅申請(qǐng)表》；（2）銷售貨物開具的增值稅專用發(fā)票。 2、營(yíng)業(yè)稅申報(bào) 金融業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。 3、企業(yè)所得稅納稅申報(bào) 企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或季度終了十五日內(nèi)申報(bào)預(yù)繳：（1）納稅申報(bào)表納稅申報(bào)流程 1；（2）財(cái)務(wù)會(huì)議報(bào)表及說明資料、存月報(bào)表，增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng) 稅額明細(xì)表

7，如何網(wǎng)上申報(bào)代扣代繳營(yíng)業(yè)稅

按實(shí)際營(yíng)業(yè)稅發(fā)生額進(jìn)行申報(bào)，代扣代繳只是說稅款為銀行自轉(zhuǎn)，與怎樣申報(bào)沒有關(guān)聯(lián)。地稅申報(bào)一般是兩種，一種是到所屬地稅分局柜臺(tái)進(jìn)行申報(bào)（每月1-10期間），填寫營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表，按所屬營(yíng)業(yè)稅子稅種進(jìn)行納稅申報(bào)（一般營(yíng)項(xiàng)目稅率為營(yíng)業(yè)額的5%）這個(gè)稅種需要到片管那去核定！第二種是，已開通網(wǎng)上申報(bào)的用戶不用去柜臺(tái)，可以在家里用電腦登錄地稅網(wǎng)（事前必須開通企業(yè)網(wǎng)上報(bào)稅功能）在網(wǎng)上點(diǎn)擊營(yíng)業(yè)稅報(bào)表，填寫好營(yíng)業(yè)額，會(huì)自動(dòng)核算所以交稅款，點(diǎn)網(wǎng)上申報(bào)就可以了，稅款由稅局直接到賬戶里扣取，稅單也由銀行出具！

代扣代繳是依照稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的單位和個(gè)人，從納稅人持有的收入中扣取應(yīng)納稅款并向稅務(wù)機(jī)關(guān)解繳的一種納稅方式。包括：（1）向納稅人支付收入的單位和個(gè)人；（2）為納稅人辦理匯總存貸業(yè)務(wù)的單位。委托代扣代繳一般事先經(jīng)過稅務(wù)部門確認(rèn)，并簽訂代征協(xié)議后才能實(shí)施代征。公司付給的私人勞務(wù)費(fèi)不在代扣范圍中，應(yīng)由個(gè)人憑個(gè)人身份證、公司支付證明（加蓋公章）到稅務(wù)局申請(qǐng)開具勞務(wù)發(fā)票并繳納稅款（8%左右），公司憑對(duì)方的發(fā)票支付并在稅前列支。沒有發(fā)票不能稅前列支。提供勞務(wù)屬于應(yīng)稅勞務(wù)，按規(guī)定要征收營(yíng)業(yè)稅。個(gè)人申請(qǐng)開票，要按勞務(wù)收入繳營(yíng)業(yè)稅5%，按繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額繳納城建稅、教育費(fèi)附加,再加個(gè)人所得稅帶征2%左右。

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