第二章 業(yè)務(wù)管理
第五條 信托公司作為資金信托的受托人，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（一）依法開展盡職調(diào)查并出具盡職調(diào)查報告。
（二）依法辦理資金信托的銷售、登記、報告事宜，制作并與投資者簽訂信托文件。
（三）為每只資金信托單獨開立信托財產(chǎn)專戶，對所管理的不同資金信托的受托財產(chǎn)分別管理、分別記賬，按照信托文件約定進(jìn)行投資。
（四）按照資金信托文件的約定確定信托利益分配方案，及時向投資者分配信托利益。
（五）進(jìn)行資金信托會計核算并編制資金信托財務(wù)會計報告。
（六）依法計算并披露資金信托凈值，確定資金信托參與、退出價格。
（七）辦理與信托財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項。
（八）保存信托財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，除法律、行政法規(guī)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)規(guī)定或者信托文件約定外，不得向任何機構(gòu)或者個人提供。
（九）以受托人名義，代表投資者利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為。
（十）法律、行政法規(guī)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
第六條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照《指導(dǎo)意見》和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)規(guī)定對資金信托進(jìn)行分類管理。
（一）按照投資者人數(shù)的不同分為單一資金信托和集合資金信托計劃。
（二）按照運作方式的不同分為封閉式資金信托和開放式資金信托。
（三）按照投資性質(zhì)的不同分為固定收益類資金信托、權(quán)益類資金信托、商品及金融衍生品類資金信托和混合類資金信托。各類資金信托的投資范圍和比例應(yīng)當(dāng)符合《指導(dǎo)意見》的規(guī)定。
第七條 信托公司應(yīng)當(dāng)自行銷售集合資金信托計劃或者委托其他信托公司、商業(yè)銀行、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券公司、基金管理公司以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)可的其他機構(gòu)代理銷售集合資金信托計劃。信托公司和代理銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過營業(yè)場所或者自有電子渠道銷售集合資金信托計劃。
信托公司委托其他機構(gòu)代理銷售集合資金信托的，應(yīng)當(dāng)明確代理銷售機構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，制定完善的代理銷售管理規(guī)范，選擇合格的代理銷售機構(gòu)并以代理銷售合同形式明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，明確相關(guān)風(fēng)險的承擔(dān)責(zé)任。
第八條 資金信托面向合格投資者以非公開方式募集，投資者人數(shù)不得超過二百人。每個合格投資者的投資起點金額應(yīng)當(dāng)符合《指導(dǎo)意見》規(guī)定。任何單位和個人不得以拆分信托份額或者轉(zhuǎn)讓份額受益權(quán)等方式，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)或者人數(shù)限制。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)另有規(guī)定的除外。
合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別和風(fēng)險承受能力，投資于單只資金信托不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人和其他組織：
（一）具有兩年及兩年以上投資經(jīng)歷，且滿足家庭金融凈資產(chǎn)不低于三百萬元人民幣，或者家庭金融資產(chǎn)不低于五百萬元人民幣，或者近三年本人年均收入不低于四十萬元人民幣。
（二）最近一年末凈資產(chǎn)不低于一千萬元人民幣的境內(nèi)法人或者依法成立的其他組織。
（三）基本養(yǎng)老金、社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等依法成立的社會公益基金。
（四）合格境外機構(gòu)投資者（QFII），人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）。
（五）接受國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管的機構(gòu)依法發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。
（六）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)視為合格投資者的其他情形。
資金信托接受其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品參與，不合并計算其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品的投資者人數(shù)，但是應(yīng)當(dāng)有效識別資產(chǎn)管理產(chǎn)品的實際投資者與最終資金來源。資產(chǎn)管理產(chǎn)品參與資金信托，管理人應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)管理產(chǎn)品的實際投資者資質(zhì)情況提供給信托公司。
第九條 信托公司或者代理銷售機構(gòu)推介、銷售資金信托，應(yīng)當(dāng)對資金信托劃分風(fēng)險等級，對個人投資者風(fēng)險識別和承受能力進(jìn)行評估并劃分風(fēng)險承受能力等級，不得向投資者銷售風(fēng)險等級高于其風(fēng)險承受能力等級的資金信托。超過兩年未進(jìn)行風(fēng)險識別和承受能力評估或者發(fā)生可能影響自身風(fēng)險承受能力情況的個人投資者，再次投資資金信托時，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估。
信托公司或者代理銷售機構(gòu)通過營業(yè)場所或者自有電子渠道推介、銷售資金信托，應(yīng)當(dāng)履行合格投資者確定程序，有效識別投資者身份，充分了解投資者的資金來源、個人及家庭金融資產(chǎn)、負(fù)債等情況，采取必要手段進(jìn)行核查驗證，審查投資者是否符合本辦法規(guī)定的合格投資者標(biāo)準(zhǔn)，依法履行反洗錢義務(wù)，并按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，對向個人投資者銷售的過程進(jìn)行錄音錄像。
