什么是-2會計會計-2會計會計與收集、整理和加工相關(guān)基金投資運作- I. 會計會計基礎(chǔ)基。

樓主:目前貨幣市場有兩種收益結(jié)轉(zhuǎn)方式基金。一種是“日分紅，按月結(jié)轉(zhuǎn)”，相當于日單利，月復利。另一種是“每日分紅，每日結(jié)轉(zhuǎn)”，相當于每日復利。在“每日分紅按月結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，每日分紅不作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，而是在會計上作為負債(應付賬款)處理，因此不會參與紅利再投資和提取費用(管理費、托管費等。).但在“日分紅按日結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，日分紅在會計上作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，作為資產(chǎn)處理。所以要參與紅利再投資，提取費用。

證券投資-2會計會計業(yè)務(wù)指引(一)為了規(guī)范證券投資的會計核算基金(以下簡稱“基金”)，確有其事。根據(jù)《證券投資法》會計(二)基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。(3) 基金管理人和基金托管人應為管理人和受托人分別設(shè)立賬戶基金會計主體會計。

【答案】:B 基金 會計會計主要包括以下幾類業(yè)務(wù)。(1)證券及衍生品交易的核算證券投資基金主要投資于政策允許范圍內(nèi)的證券及衍生品，包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等證券及衍生品的交易和回購交易。(二)權(quán)益會計權(quán)益會計是指與基金某上市公司持有證券有關(guān)的，涉及該證券權(quán)益變動并進而影響基金權(quán)益變動的所有事項，包括發(fā)行新股、派發(fā)股息紅利、配股等公司行為的會計核算。

各類資產(chǎn)的利息應按日計提，并于當日確認為利息收入。(4)費用核算費用主要包括預提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般按日計提，當天確認為費用。(五)基金申購贖回的核算開放基金-2/股的申購贖回、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出和基金股拆分需要核算。(六)估值核算基金按日對其資產(chǎn)進行估值，當日投資估值的增加(減少)確認為公允價值變動損益。

根據(jù)《公開發(fā)行證券投資管理辦法》基金信息披露:第十六條、基金管理人應當于每年年度結(jié)束后三個月內(nèi)編制年度報告基金，并將年度報告登載于指定網(wǎng)站?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)報告會計報告應當經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的事務(wù)所審計會計。第十七條?；鸸芾砣藨斣谏习肽杲Y(jié)束后的兩個月內(nèi)編制基金中期報告，在指定網(wǎng)站發(fā)布中期報告，在指定報紙刊登中期報告提示公告。

第十九條?；鸷贤Р粷M兩個月的，基金管理人可以不編制當期的季度報告、中期報告或者年度報告。第二十條?；鸷贤K止，基金管理人應當組織清算組對基金財產(chǎn)進行清算，并制作清算報告。清算報告應當經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，并由律師事務(wù)所出具法律意見書。

證券投資基金募集成立后，一方面委托基金管理人進行投資運作，另一方面委托托管人保管基金資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)的托管要達到以下兩個目的:一是安全保管基金資產(chǎn)，以免造成非正常損失；其次，及時記錄基金資產(chǎn)的變動情況，了解基金資產(chǎn)的狀況。基金投資范圍和品種多樣?？梢酝顿Y在交易所上市的證券(股票、債券等。)或銀行間市場債券，期間還會發(fā)生支付費用、收取股票股利和債券利息等其他事項。

那么如何及時記錄和掌握基金資產(chǎn)的狀態(tài)呢？在實踐中，這種分工主要是通過會計-2會計來實現(xiàn)的。一.會計會計基礎(chǔ)-2會計會計是指收集、整理、加工與基金投資運作會計相關(guān)的信息并準確記錄?；?會計在遵循總原則會計的同時，主要按照財政部頒布的《證券投資會計核算辦法基金 會計進行核算。

Finance 報表包含:1。資產(chǎn)負債表，反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況-1報表；2.利潤表是-1報表反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果。3.現(xiàn)金流量表(Cash flow statement)是指反映一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營、投資和籌資活動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響的財務(wù)報表-0。4.所有者權(quán)益變動表，反映當前所有者權(quán)益各組成部分的變動情況報表。5.財務(wù)報表的注釋準備對財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)進行說明。

中國財務(wù)報表的類型、格式和報告要求由統(tǒng)一的會計系統(tǒng)規(guī)定，要求企業(yè)定期報告。國營工業(yè)企業(yè)應在報告期末單獨編制資金余額表、專項基金和專項撥款表、基本建設(shè)貸款和專項貸款表等。報表，以及利潤表、產(chǎn)品銷售利潤明細表等。報表;國營商業(yè)企業(yè)應提交資金平衡表、經(jīng)營狀況表和專用基金表。Finance 報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、附表和附注。

會計報表主要有資產(chǎn)負債表和收支表兩種，具體編制方法如下:(1)資產(chǎn)負債表的編制。資產(chǎn)負債表反映工會和事業(yè)單位在特定日期的財務(wù)狀況-1報表。它是根據(jù)會計 elements，即資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出之間的關(guān)系，按照一定的分類標準和一定的順序，通過對事業(yè)單位某一日期的資產(chǎn)、負債、收入、支出、凈資產(chǎn)等項目進行適當?shù)呐帕?，通過對某一工作時期形成的大量數(shù)據(jù)進行高度集中和整理而編制的。

通過對該表的分析，可以了解該單位的財務(wù)實力、短期償債能力和支付能力。如果對前后期的資產(chǎn)負債表進行對比分析，可以看出事業(yè)單位資產(chǎn)負債的變化、財務(wù)狀況和發(fā)展趨勢。資產(chǎn)負債表的格式和內(nèi)容。在資產(chǎn)負債表的格式中，左邊是資產(chǎn)部門類別，包括資產(chǎn)類別和支出類別。右邊是負債類別，包括負債、凈資產(chǎn)和收入。工會和事業(yè)單位資產(chǎn)負債表的格式(見表49)。

會計事務(wù)所的職業(yè)風險基金 報表當處于債務(wù)類時。根據(jù)查詢的相關(guān)資料，會計師事務(wù)所按照職業(yè)風險-2的規(guī)定提取的職業(yè)風險補償準備金屬于負債科目?！肮芾碣M、職業(yè)責任保險費”科目核算事務(wù)所為抵御風險、保護當事人利益而支付的各種保險費用。7、什么是 基金 會計核算

基金會計會計是關(guān)于收集、整理和加工基金投資運作會計信息，并準確記錄基金資產(chǎn)變動?；?會計的會計主體為證券投資基金，責任主體為基金 會計。其中基金管理公司承擔主要責任會計?；跁r間性原則，對基金 會計期間的劃分更加細化，即以周甚至天為會計披露期間。

財務(wù)費用為負，表示公司銀行存款產(chǎn)生的利息收入高于相關(guān)費用。財務(wù)費用、手續(xù)費、費用、利息收入 利息支出、匯兌損益 匯兌損失 其他，在企業(yè)中，財務(wù)費用的核算內(nèi)容是利息費用和收入，利息費用是財務(wù)費用的增加，利息收入是財務(wù)費用的減少。如果是負數(shù)，說明你的利息收入大于利息支出。