所得稅清算表什么填，問(wèn)納稅人申報(bào)辦理清算時(shí)如何填寫清算表

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-13 03:44:15 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，問(wèn)納稅人申報(bào)辦理清算時(shí)如何填寫清算表

答：納稅人應(yīng)按每一支股票，按月分別如實(shí)填寫《限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)表》。同時(shí)，為確保納稅人退稅資金的安全，納稅人在填寫《限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)表》時(shí)，可不必填寫開(kāi)戶銀行名稱和開(kāi)戶銀行帳號(hào)等相關(guān)信息。

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問(wèn)納稅人申報(bào)辦理清算時(shí)如何填寫清算表

2，企業(yè)注銷企業(yè)所得稅清算表怎么填寫

先填附表一：資產(chǎn)為可變現(xiàn)凈值（一般是賬面價(jià)值，除非出現(xiàn)房產(chǎn)、土地等高增值的資產(chǎn)）；附表二：負(fù)債需要全部清償完，不然可能被認(rèn)定為無(wú)法支付的款項(xiàng)，會(huì)要求確認(rèn)為收入。資產(chǎn)減負(fù)債為清算所得，填到主表里，其他發(fā)生的清算費(fèi)用等再填清楚，最后如果以前年度有虧損可以彌補(bǔ)虧損，還有所得稅再計(jì)算所得稅，此時(shí)無(wú)優(yōu)惠稅率，全部按25%計(jì)算。

企業(yè)注銷企業(yè)所得稅清算表怎么填寫

3，所得稅匯算清繳表格怎么填求助

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫02、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。6、境外所得稅抵免的基本都是07、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫的基本都是08、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒(méi)的話就是09、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格都不是很重要，的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。

所得稅匯算清繳表格怎么填求助

4，小規(guī)模納稅人需要注銷請(qǐng)問(wèn)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表如何填未分配

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。清算所得，是指企業(yè)的全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或者交易價(jià)格減除資產(chǎn)凈值、清算費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)等后的余額。

可變現(xiàn)價(jià)值為清算收益8萬(wàn)。還有清算費(fèi)用和用于償還債務(wù)的。最后才有清算凈損失，然后再計(jì)征所得稅。清算費(fèi)用就是自清算開(kāi)始日到結(jié)束日之間發(fā)生的費(fèi)用，比如清算人員工資、登報(bào)費(fèi)、清算辦公費(fèi)等等。如果你的清算費(fèi)用也是8萬(wàn)，就不需要繳納所得稅。

你好！小規(guī)模納稅人的企業(yè)在準(zhǔn)備注銷時(shí)，企業(yè)清算所得稅申報(bào)表是根據(jù)你們單位的財(cái)務(wù)報(bào)表去填寫，將所有的應(yīng)收應(yīng)付是否已經(jīng)清理，固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤、存貨、應(yīng)付工資是否已經(jīng)清理，清理后所有的財(cái)產(chǎn)貨幣化，才能填寫企業(yè)清算所得稅申報(bào)表，剔除清算時(shí)所發(fā)生的必要費(fèi)用后，如果有清算收益就應(yīng)該有企業(yè)所得稅。還要看股東是不是有投資收益，如果沒(méi)有，就是說(shuō)企業(yè)清算時(shí)，沒(méi)有投資人的個(gè)人所得稅。如有疑問(wèn)，請(qǐng)追問(wèn)。

5，注銷稅務(wù)登記證企業(yè)清算所得稅申報(bào)表怎么填

詳細(xì)填法如下：根據(jù)不同稅務(wù)局要求，有的稅務(wù)局必須把清算費(fèi)用填上去（不管金額多少），有的稅務(wù)局可以填0的，所得稅清算表是根據(jù)資產(chǎn)損益表和負(fù)債損益表上面最后一列的數(shù)據(jù)填列。資產(chǎn)損益表和負(fù)債損益表是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填的，如果不會(huì)填最好咨詢一下專管員或相關(guān)稅務(wù)工作人員。注銷稅務(wù)登記證詳解納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在向工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)辦理注銷登記前，持有關(guān)證件和資料向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記；按規(guī)定不需要在工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)辦理注銷登記的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或者宣告終止之日起15日內(nèi)，持有關(guān)證件和資料向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記。納稅人因住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及改變稅務(wù)登記機(jī)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)在向工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更、注銷登記前，或者住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)前，持有關(guān)證件和資料，向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記。注銷所需證件稅務(wù)登記證的注銷分為企業(yè)與個(gè)體兩種形式，所需提交的資料有所不同，但是也差不多。企業(yè)需要提交的資料書(shū)面申請(qǐng)。稅務(wù)登記證正、副本及發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證。增值稅一般納稅人認(rèn)定表及資格證。注銷登記的有關(guān)決議及復(fù)印件。營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷的應(yīng)提交工商部門發(fā)放的吊銷決定及復(fù)印件。當(dāng)期(月)申報(bào)表資料及完稅憑證;(結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票的相關(guān)資料)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他證件和資料。個(gè)體需要提交的資料書(shū)面申請(qǐng)。稅務(wù)登記證正、副本及發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證。營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷的應(yīng)提交工商部門發(fā)放的吊銷決定及復(fù)印件。當(dāng)期(月)申報(bào)表資料及完稅憑證; (結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票的相關(guān)資料)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他證件和資料。資料參考：國(guó)家稅務(wù)總局--注銷稅務(wù)登記網(wǎng)頁(yè)鏈接 2018.1.9

6，公司注銷時(shí)的企業(yè)清算所得稅申報(bào)表及年報(bào)該怎么填

貨幣資金填寫的不是當(dāng)時(shí)注冊(cè)的資金，而是你資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)下面那個(gè)貨幣資金科目的期末數(shù)字。。在國(guó)稅報(bào)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表中有一份資產(chǎn)處置損益明細(xì)表都是根據(jù)你的資產(chǎn)負(fù)債表填寫的，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表則需要根據(jù)你本年度的報(bào)表及明細(xì)賬填列，這里一句半句可說(shuō)不明白，建議你就近找一專業(yè)會(huì)計(jì)咨詢。祝好~~

依照清算開(kāi)始日的資產(chǎn)負(fù)債表。主要為：一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表1、"賬面價(jià)值（1）"列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。2、"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。3、"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）"列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。4、"資產(chǎn)處置損益（4）"列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）"列－"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列。二、負(fù)債清償損益明細(xì)表1、"賬面價(jià)值（1）"列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額。2、"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。3、"清償金額（3）"列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。4、"負(fù)債清償損益（4）"列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列－"清償金額（3）"列三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表1、第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格"：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第3列“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”第32行“總計(jì)”金額。2、2至8行依照實(shí)際情況填列。3、第9行“其他債務(wù)”，填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)。一般等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計(jì)”金額。四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表）1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計(jì)”。2、第2行"負(fù)債清償損益"：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第4列“負(fù)債清償損益（4）”第23行“總計(jì)”。3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列。4、第10行，填寫前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

7，企業(yè)清算所得稅申報(bào)表怎么填

中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明　　一、適用范圍　　本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)。　　二、填報(bào)依據(jù)　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)?！　∪⒂嘘P(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明　?。ㄒ唬┍眍^項(xiàng)目　　1.“清算期間”：填報(bào)納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)終止之日至辦理完畢清算事務(wù)之日止的期間?！　?.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。　　3.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼?！　。ǘ┬写握f(shuō)明　　1.第1行“資產(chǎn)處置損益”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。本行通過(guò)附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)?！　?.第2行“負(fù)債清償損益”：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。本行通過(guò)附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。　　3.第3行“清算費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出，包括清算組組成人員的報(bào)酬，清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評(píng)估費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，清算過(guò)程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用，以及為維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。　　4.第4行“清算稅金及附加”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。　　5.第5行“其他所得或支出”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出。其中，其他支出以“-”號(hào)（負(fù)數(shù)）填列。　　6.第6行“清算所得”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)、清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)，加上債務(wù)清償損益等后的余額?！　?.第7行“免稅收入”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入。　　8.第8行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定不征稅收入?！　?.第9行“其他免稅所得”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得?！　?0.第10行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前納稅年度尚未彌補(bǔ)的虧損額?！　?1.第11行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。　　12.第12行“稅率”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。　　13.第13行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第11×12行?！　?4.第14行“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額?！　?5.第15行“境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額?！　?6.第16行“境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第13-14＋15行?！　?7.第17行“以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)納稅人因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額。其中，應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“-”號(hào)（負(fù)數(shù)）填列?！　?8.第18行“實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：金額＝本表第16+17行。　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系　　1.第1行＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計(jì)數(shù)?！　?.第2行＝附表二第23行“負(fù)債清償損益（4）”列的總計(jì)數(shù)?！　?.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行?！　?.第11行＝本表第6-7-8-9-10行?！　?.第13行＝本表第11×12行?！　?.第16行＝本表第13-14＋15行?！　?.第18行＝本表第16+17行?！　「奖硪弧顿Y產(chǎn)處置損益明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明　　一、適用范圍　　本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)?！　《?、填報(bào)依據(jù)　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)?！　∪⒂嘘P(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明　　1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)；標(biāo)有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào)；其他行次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)?！　?zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)?！　?.“賬面價(jià)值（1）”列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額?！　?.“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額?！　?.“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額?！　?．“資產(chǎn)處置損益（4）”列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額?！　∷摹⒈韮?nèi)及表間關(guān)系　　1.“資產(chǎn)處置損益（4）”列＝本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列－“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列　　2.第32行“賬面價(jià)值（1）”列總計(jì)＝本表“賬面價(jià)值（1）”列第1＋…+31行總計(jì)。　　3.第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)＝本表“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列第1＋…+31行總計(jì)?！　?.第32 行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列總計(jì)＝本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列第1＋…+31行總計(jì)?！　?．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝本表第32行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列總計(jì)－本表第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)=本表“資產(chǎn)處置損益（4）”列第1＋…+31行總計(jì)。　　6．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝主表第1行?！　「奖矶敦?fù)債清償損益明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明　　一、適用范圍　　本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)?！　《⑻顖?bào)依據(jù)　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)?！　∪?、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明　　1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)；標(biāo)有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào)；其他行次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)?！　?zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其負(fù)債情況分析填報(bào)?！　?.“賬面價(jià)值（1）”列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額?！　?.“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額?！　?.“清償金額（3）”列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。　　5．“負(fù)債清償損益（4）”列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系　　1.“負(fù)債清償損益（4）”列＝本表“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列－“清償金額（3）”列　　2.第23行“賬面價(jià)值（1）”列總計(jì)＝本表“賬面價(jià)值（1）”列第1＋…+22行總計(jì)?！　?.第23行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)＝本表“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列第1＋…+22行總計(jì)?！　?.第23行“清償金額（3）”列總計(jì)＝本表“清償金額（3）”列第1＋…+22行總計(jì)。　　5.第23行“負(fù)債清償損益（4）”列總計(jì)＝本表第23行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)－本表第23行“清償金額（3）”列總計(jì)=本表“負(fù)債清償損益（4）”列第1＋…+22行總計(jì)?！　?.第23行“負(fù)債清償損益”列總計(jì)＝主表第2行?！　「奖砣妒Ｓ嘭?cái)產(chǎn)計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明　　一、適用范圍　　本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)?！　《⑻顖?bào)依據(jù)　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。　　三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明　　1.第1行“資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額?！　?.第2行“清算費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出，包括清算組組成人員的報(bào)酬，清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評(píng)估費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，清算過(guò)程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用，以及為維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用?！　?.第3行“職工工資”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的職工工資?！　?.第4行“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還欠繳的各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用?！　?.第5行“法定補(bǔ)償金”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中按照有關(guān)規(guī)定支付的法定補(bǔ)償金?！　?.第6行“清算稅金及附加”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。　　7.第7行“清算所得稅額”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中應(yīng)繳的清算企業(yè)所得稅金額?！　?.第8行“以前年度欠稅額”：填報(bào)納稅人以前年度欠繳的各項(xiàng)稅金及其附加?！　?.第9行“其他債務(wù)”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)?！　?0.第10行“剩余財(cái)產(chǎn)”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金、清算稅費(fèi)、清算所得稅額、以前年度欠稅和企業(yè)其他債務(wù)后的余額。　　11.第11行“其中：累計(jì)盈余公積”：填報(bào)納稅人截止開(kāi)始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)從凈利潤(rùn)提取的盈余公積金額。　　12.第12行“其中：累計(jì)未分配利潤(rùn)”：填報(bào)納稅人截止開(kāi)始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)的未分配利潤(rùn)金額。　　13.第13－17行“股東名稱”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東名稱?！　?4.第13－17行“持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東持有清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例?！　?5.第13－17行“投資額”列：填報(bào)清算企業(yè)各股東向清算企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資總額?！　?6.第13－17行“分配的財(cái)產(chǎn)金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)中按照其持有的清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例分得的財(cái)產(chǎn)金額?！　?7．第13－17行“其中確認(rèn)為股息金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)分得財(cái)產(chǎn)中，相當(dāng)于累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積按照其持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例計(jì)算確認(rèn)的部分。清算企業(yè)的非企業(yè)所得稅納稅人股東不填此列?！　∷?、表內(nèi)及表間關(guān)系　　1.第10行＝本表第1-2-…-9行?！　?.第2行＝主表第3行?！　?.第6行＝主表第4行?！　?.第7行＝主表第16行。

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》(國(guó)稅函〔2009〕388號(hào)) 中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)。二、填報(bào)依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明（一）表頭項(xiàng)目 1.“清算期間”：填報(bào)納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)終止之日至辦理完畢清算事務(wù)之日止的期間。 2.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。 3.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（二）行次說(shuō)明 1.第1行“資產(chǎn)處置損益”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。本行通過(guò)附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。 2.第2行“負(fù)債清償損益”：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。本行通過(guò)附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。 3.第3行“清算費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出，包括清算組組成人員的報(bào)酬，清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評(píng)估費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，清算過(guò)程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用，以及為維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。 4.第4行“清算稅金及附加”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。 5.第5行“其他所得或支出”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出。其中，其他支出以“-”號(hào)（負(fù)數(shù)）填列。 6.第6行“清算所得”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)、清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)，加上債務(wù)清償損益等后的余額。 7.第7行“免稅收入”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入。 8.第8行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定不征稅收入。 9.第9行“其他免稅所得”：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得。 10.第10行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前納稅年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。 11.第11行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。 12.第12行“稅率”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。 13.第13行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第11×12行。 14.第14行“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額。 15.第15行“境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。 16.第16行“境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第13-14＋15行。 17.第17行“以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)納稅人因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額。其中，應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“-”號(hào)（負(fù)數(shù)）填列。 18.第18行“實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：金額＝本表第16+17行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系 1.第1行＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計(jì)數(shù)。 2.第2行＝附表二第23行“負(fù)債清償損益（4）”列的總計(jì)數(shù)。 3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。 4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。 5.第13行＝本表第11×12行。 6.第16行＝本表第13-14＋15行。 7.第18行＝本表第16+17行。

所得稅清算報(bào)表比較難填寫，需要你對(duì)整個(gè)公司的現(xiàn)有狀況比較了解，有幾個(gè)重點(diǎn)，就是看有沒(méi)有處理固定資產(chǎn)、存貨、等等，該交稅的就申報(bào)交稅。如果沒(méi)有資產(chǎn)的處置，也沒(méi)有利潤(rùn)分配，在網(wǎng)上下載一個(gè)填表說(shuō)明根據(jù)填表說(shuō)明進(jìn)行填寫就行了。如果你企業(yè)規(guī)模較大，最好請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行清算，清算結(jié)束后會(huì)把這個(gè)表填寫齊全。清算申報(bào)表的期間一般為你申報(bào)注銷之日起到表填寫完畢。

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