資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的核心內(nèi)容，主要由資金籌集管理制度、現(xiàn)金管理制度、存款管理制度、資金使用審批制度、資金預(yù)算組成。銀行資產(chǎn)管理的內(nèi)容和原則銀行資產(chǎn)管理又叫銀行貸款管理、銀行資金管理是指銀行處理信貸資金運(yùn)作中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

1，資產(chǎn)負(fù)債率管理制度。2.抵押貸款和擔(dān)保貸款制度。3.建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。4、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)效益考核體系的建立。5.建立和完善儲(chǔ)蓄利率管理制度。6.建立各種會(huì)計(jì)結(jié)算管理制度。商業(yè)銀行要建立健全貸款審批制度，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，建立科學(xué)規(guī)范的貸款企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)各類新增貸款和生產(chǎn)項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，確定資金投向和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)。

要積極利用現(xiàn)有的壞賬準(zhǔn)備，盡快開(kāi)展壞賬核銷工作，努力使每年提取的壞賬準(zhǔn)備按規(guī)定用于核銷不良貸款，防止風(fēng)險(xiǎn)積累。要實(shí)行國(guó)際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，參考巴塞爾的“有效銀行監(jiān)管核心原則”，用量化指標(biāo)預(yù)測(cè)和評(píng)估各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)，作為評(píng)估貸款質(zhì)量和劃分貸款審批權(quán)限的依據(jù)。商業(yè)銀行)的運(yùn)營(yíng)應(yīng)遵循哪些原則:效率性、安全性、流動(dòng)性原則；依法自主經(jīng)營(yíng)的原則；保護(hù)存款人利益的原則；自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用的原則；嚴(yán)格保證貸款人的信用，依法按時(shí)收回貸款本息。

第一章總則第一條為促進(jìn)市場(chǎng)化和法治化銀行債轉(zhuǎn)股健康有序發(fā)展，規(guī)范銀行債轉(zhuǎn)股(以下簡(jiǎn)稱債轉(zhuǎn)股)的經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)中華人民共和國(guó)(PRC) 銀行中華人民共和國(guó)行業(yè)監(jiān)督管理法(PRC)商/123

(1)所謂資本充足率是指資本總額占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率，資本充足率反映的是業(yè)務(wù)銀行存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭受損失之前，銀監(jiān)會(huì)成立后，充分借鑒了國(guó)際金融界廣泛使用的新巴塞爾協(xié)議II 資本監(jiān)管框架。2004年3月1日，新的《商業(yè)-2 資本充足性管理辦法》頒布實(shí)施。

特點(diǎn)如下:1。匯兌結(jié)算，無(wú)論是轉(zhuǎn)賬還是電匯，都沒(méi)有金額起點(diǎn)的限制，無(wú)論資金品種都可以使用。2.結(jié)匯是匯款人主動(dòng)異地支付的一種結(jié)算方式。對(duì)于異地上下級(jí)單位之間的資金劃轉(zhuǎn)、舊債清理、往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算都非常方便。先匯款后交割的交易結(jié)算方式也廣泛采用匯兌結(jié)算方式。如果銷售單位對(duì)采購(gòu)單位的信用狀況缺乏了解，或者貨物短缺，采購(gòu)單位可以先匯款，收到貨款后再發(fā)貨，避免不回款。

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要是為了滿足銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性需求。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)是在保證經(jīng)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)性需求的前提下，使持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本最小化，作為銀行經(jīng)營(yíng)安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況的優(yōu)化目標(biāo)。因此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理上，要堅(jiān)持總量適度、適時(shí)調(diào)整、保證安全的原則。

這個(gè)合適的規(guī)模是指在保證銀行業(yè)務(wù)流程的流動(dòng)性需求的前提下，銀行的功能和特性所決定的現(xiàn)金資產(chǎn)的數(shù)量，在保持現(xiàn)金資產(chǎn)所支付的機(jī)會(huì)成本最低時(shí)?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理最重要的原則。2.現(xiàn)金資產(chǎn)適時(shí)調(diào)整原則是指銀行現(xiàn)金短缺頭寸應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流量的變化及時(shí)調(diào)整，以保證現(xiàn)金資產(chǎn)的適當(dāng)規(guī)模。3、安全性原則。

什么是資本黃金比例？怎么理解？1.資本黃金的比例是多少？資本黃金比例，通常指股東對(duì)自有資產(chǎn)的投資占投資總額的比例。投資項(xiàng)目資本金指投資人在投資項(xiàng)目投資總額中認(rèn)繳的出資額，為投資項(xiàng)目的非債務(wù)資金，項(xiàng)目法人不承擔(dān)該部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可以按照出資比例享有所有者權(quán)益，也可以轉(zhuǎn)讓出資，但不得以任何方式和形式抽回出資。

commitment管理制度是良心承諾。1.銀監(jiān)會(huì)也將陸續(xù)推出配套措施，進(jìn)一步加強(qiáng)股東股權(quán)監(jiān)管，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東做出并履行相關(guān)承諾。股東承諾主要分為申報(bào)、合規(guī)、盡職三類。2.盡職承諾是指股東對(duì)未來(lái)履行相應(yīng)責(zé)任和義務(wù)的承諾，包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋(資本補(bǔ)充)、流動(dòng)性支持、配合執(zhí)行恢復(fù)和處置方案等承諾。)以及根據(jù)其他監(jiān)管要求作出的承諾。

fund 管理制度是企業(yè)為籌集資金和運(yùn)用資金而設(shè)計(jì)的一系列制度的總稱。完善資本管理制度可以提高企業(yè)的資本效率，優(yōu)化資源配置，從而保證企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。制定基金管理制度的目的是為了滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)資金的需求，在保證資金安全完整的情況下，盡可能提高資金的使用效率。資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的核心內(nèi)容，主要由資金籌集管理制度、現(xiàn)金管理制度、存款管理制度、資金使用審批制度、資金預(yù)算組成。

1、制度是行動(dòng)的保證，督促股份制管理部門(mén)銀行總行對(duì)內(nèi)部制度的有效性進(jìn)行檢查，并結(jié)合新的情況制定管理制度各項(xiàng)切實(shí)可行、細(xì)化。2.建立高水平的公司治理體系，增強(qiáng)董事會(huì)的戰(zhàn)略決策能力，依法落實(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，規(guī)范和約束高級(jí)管理層的履職行為。3.建立高標(biāo)準(zhǔn)的激勵(lì)約束體系，增加風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)考核指標(biāo)權(quán)重，促進(jìn)資本分配與價(jià)值創(chuàng)造聯(lián)動(dòng)，科學(xué)管理分行經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

銀行資產(chǎn)管理又稱銀行貸款管理、銀行資金運(yùn)用管理是指銀行信貸資金運(yùn)行中處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系、建立健全運(yùn)行機(jī)制所涉及的基本原則和標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)構(gòu)成編輯資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是利用銀行本身和借入的貨幣資金來(lái)避免損失，爭(zhēng)取有利可圖的財(cái)產(chǎn)和貨幣債權(quán)。我國(guó)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如下:管理內(nèi)容包括銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、貸款種類的設(shè)定、貸款原則的確定、貸款和投資方式的選擇、貸款利率的制定、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的處置、本息的回收、貸款和投資計(jì)劃的編制和實(shí)施等等。

目前，國(guó)有商業(yè)企業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，正在加緊進(jìn)行股份制改革，以構(gòu)建良好的公司治理機(jī)制為發(fā)展目標(biāo)。因此，提高資產(chǎn)質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃管理的有序性和有效性，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，成為固定資產(chǎn)管理制度改革的首要要求。由于管理要求的不斷細(xì)化和固定資產(chǎn)管理本身的復(fù)雜性，一些由于歷史原因和現(xiàn)有制度的不完善而產(chǎn)生的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。

賬實(shí)不符主要表現(xiàn)為無(wú)賬、無(wú)賬、賬實(shí)不符。賬實(shí)不符的原因:一是固定資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃指標(biāo)被挪用，造成固定資產(chǎn)虛列；二是違規(guī)使用“小金庫(kù)”等表外資金購(gòu)建固定資產(chǎn)，但不在固定資產(chǎn)賬內(nèi)或部分以逃避監(jiān)管；三是會(huì)計(jì)差錯(cuò)，即對(duì)已經(jīng)報(bào)廢、丟失的固定資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)處理，國(guó)有商業(yè)公司銀行1995年進(jìn)行了資產(chǎn)核實(shí)，1999年和2000年進(jìn)行了表外合并檢查，相當(dāng)于在全轄進(jìn)行了一次大清查，規(guī)范了固定資產(chǎn)核算，大大提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。