生產(chǎn)企業(yè)稅收標(biāo)準(zhǔn)是什么，企業(yè)所得稅是多少

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-11 08:22:24 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，企業(yè)所得稅是多少

稅率為25%。

企業(yè)所得稅的基本稅率為25%，年應(yīng)納所得稅額低于6萬(wàn)元（含）的小型微利企業(yè)，自2012年1月1日至2015年12月31日。其所得按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有18、27、33%的所得稅稅率了。企業(yè)所得稅實(shí)行“按季預(yù)交，年終匯算清繳”方式進(jìn)行

預(yù)繳利潤(rùn)總額的25%

25%

企業(yè)所得稅是多少

2，請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)加工型企業(yè)的國(guó)家稅收標(biāo)準(zhǔn)

這個(gè)是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的。稅收是按照你的申報(bào)情況進(jìn)行納稅的，若非要說(shuō)有標(biāo)準(zhǔn)的話，有兩個(gè)指標(biāo)你可以借鑒下：一個(gè)是稅負(fù)率，一個(gè)是利潤(rùn)率。稅負(fù)率分為增值稅以及所得稅等幾個(gè)主要稅種的稅負(fù)情況，利潤(rùn)率是你企業(yè)所得的主要衡量指標(biāo)，不過(guò)都要跟每個(gè)不同地區(qū)，不同行業(yè)的情況去區(qū)分，這個(gè)可以說(shuō)是標(biāo)準(zhǔn)。

一、我國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型的原因值稅是對(duì)商品生產(chǎn)和流通中各環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅。按照增值稅對(duì)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)所含進(jìn)項(xiàng)稅額扣除時(shí)間的不同，分為生產(chǎn)型、收入型和消費(fèi)型。生產(chǎn)型對(duì)固定資產(chǎn)的增值稅不予抵扣；消費(fèi)型允許對(duì)固定資產(chǎn)的增值稅進(jìn)行一次性抵扣；收入型則是對(duì)固定資產(chǎn)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的增值額征稅。目前，大多數(shù)國(guó)家都采用消費(fèi)型增值稅。收入型增值稅實(shí)行分期抵扣政策，增加稅款抵扣的復(fù)雜性，不符合稅收成本效益原則，往往不被采用。

請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)加工型企業(yè)的國(guó)家稅收標(biāo)準(zhǔn)

3，企業(yè)所得稅稅率是什么標(biāo)準(zhǔn)

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四條企業(yè)所得稅的稅率為25%. 非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20%（第三條第三款的內(nèi)容：非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。）第二十八條符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。 2、在所得稅法實(shí)施細(xì)則第九十二條規(guī)定了小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)：（一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。 3、企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則第九十一條非居民企業(yè)取得企業(yè)所得稅法第二十七條第（五）項(xiàng)規(guī)定的所得，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。總之一句話，想了解企業(yè)所得稅稅率，請(qǐng)你認(rèn)真學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施細(xì)則就可以了。

企業(yè)所得稅稅率是什么標(biāo)準(zhǔn)

4，生產(chǎn)企業(yè)稅種及稅率

必繳稅種國(guó)稅：⑴增值稅(一般納稅人企業(yè)17%，小規(guī)模企業(yè)3%） ⑵企業(yè)所得稅25%（看你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的公司性質(zhì)，如果你是有限責(zé)任公司就必須要繳納，如果你是私營(yíng)合伙或者是個(gè)體經(jīng)營(yíng)就不繳納）地稅：⑴城市維護(hù)建設(shè)稅7%（如果您的企業(yè)在鎮(zhèn)就是5%，在村就是1%） ⑵教育費(fèi)附加3%（有的地方還有地方教育費(fèi)附加2%；視地方而定，例如哈爾濱地區(qū)就是3%+2%） ⑶個(gè)人所得稅月工資3000元以上繳納有稅目表（職工工資超過(guò)3000，超出部分就需要企業(yè)幫職工代扣代繳；另外如果你是私營(yíng)合伙企業(yè)或者是個(gè)體經(jīng)營(yíng)按利潤(rùn)也要繳納個(gè)人所得稅） ⑷印花稅涉及到的情況比較多，但一般要繳納資金印花稅（注冊(cè)資金）和購(gòu)銷印花稅（采購(gòu)和銷售）。非必繳稅種（各各地方有的征收有的不征收）⑴房產(chǎn)稅有計(jì)算公式分為自有和租賃兩種⑵土地使用稅每平方米多少元地方政府定的

一般納稅人增值稅17%；城建稅（市區(qū)7%；鎮(zhèn)5%；村3%）。教育費(fèi)附加3%；地方教育費(fèi)附加2%，堤圍費(fèi)0.1% 企業(yè)所得稅0.9%

6，生產(chǎn)企業(yè)的稅種

生產(chǎn)型企業(yè)涉及的稅種一般包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅，規(guī)費(fèi)包括教育費(fèi)附加、社保費(fèi)等地方性規(guī)費(fèi)。1、由于在新企業(yè)所得稅法實(shí)施后，內(nèi)、外資企業(yè)的企業(yè)所得稅率都統(tǒng)一為25％，因此，在企業(yè)所得稅方面，不論是內(nèi)資和外資企業(yè)，還是你說(shuō)的生產(chǎn)企業(yè)和生產(chǎn)型集團(tuán)公司之間，都沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的差別，只是在稅務(wù)處理上有技巧性的差異。2、在增值稅、營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅上，從來(lái)都沒(méi)有內(nèi)資或者外資之分，只有出口和內(nèi)銷的征稅方式不同。3、城建稅和教育費(fèi)附加是由流轉(zhuǎn)稅帶征的，外資企業(yè)一般不用繳納。

必繳稅種國(guó)稅：⑴增值稅(一般納稅人企業(yè)17%，小規(guī)模企業(yè)3%） ⑵企業(yè)所得稅25%（看你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的公司性質(zhì)，如果你是有限責(zé)任公司就必須要繳納，如果你是私營(yíng)合伙或者是個(gè)體經(jīng)營(yíng)就不繳納）地稅：⑴城市維護(hù)建設(shè)稅7%（如果您的企業(yè)在鎮(zhèn)就是5%，在村就是1%） ⑵教育費(fèi)附加3%（有的地方還有地方教育費(fèi)附加2%；視地方而定，例如哈爾濱地區(qū)就是3%+2%） ⑶個(gè)人所得稅月工資3000元以上繳納有稅目表（職工工資超過(guò)3000，超出部分就需要企業(yè)幫職工代扣代繳；另外如果你是私營(yíng)合伙企業(yè)或者是個(gè)體經(jīng)營(yíng)按利潤(rùn)也要繳納個(gè)人所得稅） ⑷印花稅涉及到的情況比較多，但一般要繳納資金印花稅（注冊(cè)資金）和購(gòu)銷印花稅（采購(gòu)和銷售）。非必繳稅種（各各地方有的征收有的不征收） ⑴房產(chǎn)稅有計(jì)算公式分為自有和租賃兩種 ⑵土地使用稅每平方米多少元地方政府定的

7，企業(yè)的納稅標(biāo)準(zhǔn)是什么我是小白麻煩簡(jiǎn)單通俗點(diǎn)說(shuō)謝謝了

在稅收優(yōu)惠稅種的選擇上，個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)無(wú)論是從增值稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅等方面，都可以通過(guò)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠達(dá)到合理降低稅負(fù)的目的。比如：在增值稅方面，有資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅；對(duì)符合政策規(guī)定的民政福利企業(yè)先征后返增值稅；對(duì)受托從事“來(lái)料加工”業(yè)務(wù)的企業(yè)，可憑主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《來(lái)料加工免稅證明單》向主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理免征工繳費(fèi)的增值稅、消費(fèi)稅；對(duì)飼料生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)飼料經(jīng)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可免征增值稅；對(duì)增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品按法定17%稅率征收后，實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的實(shí)行即征即退。對(duì)生產(chǎn)的集成電路產(chǎn)品（含單晶硅片）按17%征稅后，實(shí)際稅負(fù)超過(guò)6%的實(shí)行即征即退等等?！　≡谄髽I(yè)所得稅優(yōu)惠方面，現(xiàn)階段可以享受一定減免稅待遇的有：符合國(guó)家636f70793231313335323631343130323136353331333337613133規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)和從事第三產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，以廢渣、廢水、廢氣為主要原料生產(chǎn)的企業(yè)，在國(guó)家確定的老、少、邊、窮地區(qū)新辦的企業(yè)，新辦的勞動(dòng)服務(wù)就業(yè)企業(yè)，教育部門所屬的學(xué)校辦的工廠、農(nóng)場(chǎng)，民政部門所屬的福利生產(chǎn)企業(yè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等等。　　在營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠方面：校辦企業(yè)凡為本校教學(xué)、科研服務(wù)所提供的應(yīng)稅勞務(wù)可免征營(yíng)業(yè)稅。民政福利企業(yè)安置的“四殘”人員占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的（含35%）民政福利企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)屬于營(yíng)業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目范圍內(nèi)（廣告業(yè)除外）的業(yè)務(wù)，免征營(yíng)業(yè)稅。文化體育業(yè)學(xué)校和其他教育機(jī)構(gòu)提供的教育勞務(wù)，免征營(yíng)業(yè)稅，以及托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)，醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)，學(xué)校和其他教育機(jī)構(gòu)提供的教育勞務(wù)及從事科技研究取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等等，都可不繳營(yíng)業(yè)稅?！　≡偃?，隨著我國(guó)改革開放的深入發(fā)展，國(guó)家為吸收外資、引進(jìn)技術(shù)、擴(kuò)展國(guó)際經(jīng)濟(jì)的交往，制定出了一系列對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠傾斜政策。不管是私營(yíng)經(jīng)濟(jì)或者是個(gè)人投資者，均可通過(guò)洽談合資、引資、改制、資產(chǎn)重組等一系列方式，實(shí)現(xiàn)由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等經(jīng)營(yíng)模式過(guò)渡，最終享受更多的減稅、免稅優(yōu)惠政策。而且私營(yíng)企業(yè)或者個(gè)人投資者也可以在國(guó)家批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)，以及國(guó)家確定的老、少、邊、窮地區(qū)進(jìn)行投資和開發(fā)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。交稅1、增值稅　　(1)雙定戶：每個(gè)月份結(jié)束，將會(huì)計(jì)報(bào)表做出就可以到稅務(wù)局交稅了。雙定戶交稅無(wú)須填報(bào)表格，只須到稅務(wù)局現(xiàn)金交稅窗口交納現(xiàn)金即可，現(xiàn)很多城市已發(fā)展到用電話繳稅(用指定的存款戶或儲(chǔ)蓄戶來(lái)繳稅)，方便實(shí)用。　　(2)小規(guī)模納稅人：月份營(yíng)業(yè)結(jié)束做出會(huì)計(jì)報(bào)表，計(jì)算了企業(yè)的銷售收入后，根據(jù)適用稅率計(jì)算出應(yīng)繳的增值稅額，在下月初10日前到稅務(wù)局繳納，小規(guī)模納稅人繳稅時(shí)應(yīng)填報(bào)的申報(bào)表?！　?3)一般納稅人：月份結(jié)束，做出會(huì)計(jì)報(bào)表，計(jì)算了企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅金額后，填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》，在月初10日前向稅務(wù)局申報(bào)，此表一式二份，一份交稅務(wù)局做繳納憑證，一份企業(yè)留底?！　?、所得稅　　(1)個(gè)體商戶：采用的是自行申報(bào)，按年計(jì)算，分月(季)預(yù)繳的納稅方式。個(gè)體商戶在每月(季)結(jié)束后，下月7日前申報(bào)預(yù)繳，全年?duì)I業(yè)結(jié)束后3個(gè)月匯算清繳，多退少補(bǔ)?，F(xiàn)繳稅方式有通過(guò)到稅務(wù)局繳現(xiàn)金，也可用儲(chǔ)蓄賬戶或電話繳納?！　?duì)企業(yè)支付給員工、經(jīng)理、高層管理人員的工資、津貼、獎(jiǎng)金、分紅超過(guò)免稅標(biāo)準(zhǔn)的部分，采用代扣代繳納稅方式，企業(yè)有義務(wù)和責(zé)任根據(jù)稅法規(guī)定代扣并上繳，在次月的7日前填報(bào)《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》上交稅務(wù)局?！　?2)小規(guī)模納稅人和一般納稅人：雖然小規(guī)模納稅人和一般納稅人在增值稅上有很大區(qū)別，但在繳納企業(yè)所得稅上卻是相同的。相同是指它們都屬于公司性質(zhì)，都適用同一稅率，都使用同樣的報(bào)稅表?！　∑髽I(yè)所得稅征稅時(shí)間為按年征收，即以每年1月1日～12月31日為計(jì)算單位，年中不管什么時(shí)間開業(yè)，都視為一個(gè)納稅年度。繳稅時(shí)也是分月(季)預(yù)繳，在每月(季)后15日內(nèi)預(yù)繳，在全年結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)匯總清算，多退少補(bǔ)?！　槭裁磿?huì)有多退少補(bǔ)呢?如5月份銷售出去25萬(wàn)元產(chǎn)品，月末按此銷售額計(jì)