股權(quán)被轉(zhuǎn)讓要交什么稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

來源：整理時間：2022-12-17 05:39:45 編輯：金融知識手機版

1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交的稅有個人所得稅和印花稅。交納標準：按照轉(zhuǎn)讓成交價減去當初出資價和費用，按照此差額的20%交納個人所得稅;印花稅適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交的稅有企業(yè)所得稅和印花稅，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅;企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)計貼印花稅,適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

2，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交的稅是什么

一、當轉(zhuǎn)讓方是個人要交納個人所得稅，按照20%繳納。二、當轉(zhuǎn)讓方是公司具體如下: (一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅。 (二)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交的稅是什么

3，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅

一、當轉(zhuǎn)讓方是個人如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。二、當轉(zhuǎn)讓方是公司如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費處理》。具體如下: (一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種　公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某公司，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等相關(guān)問題：

印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅

4，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅

主要有三種：印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅。1、印花稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而法規(guī)規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅；2、增值稅實務(wù)中，最常見的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是個人或企業(yè)作為持股主體，轉(zhuǎn)讓自己持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權(quán)，而這幾種情況都不屬于增值稅征收范圍（如下圖圈紅）；3、企業(yè)所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收中，增值稅針對上市公司，印花稅是小頭。4、個人所得稅上述3、4種情況的持股主體個人需要繳納個人所得稅；稅率：20%計算公式：個人應(yīng)納所得稅額=（轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費用）*20%。

5，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交什么稅

轉(zhuǎn)讓股權(quán)就是公司的股東把自己的股份給另外一個人，這個是有償?shù)?，要是無償?shù)囊彩且U納稅費的，印花稅是肯定有的，要是轉(zhuǎn)讓方還是自然人股東的就會繳納個人所得稅。首先是股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。其次，對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方，如果是自然人股東，需要按規(guī)定繳納個人所得稅，屬于平價和低價轉(zhuǎn)讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務(wù)機關(guān)確認，具體參看《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務(wù)總局公告2014年第67號)。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓方是法人企業(yè)的，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其中居民企業(yè)在轉(zhuǎn)讓時按規(guī)定預(yù)交企業(yè)所得稅;對于未在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民企業(yè)，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%。

6，公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要繳納什么稅

需要繳納企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅。1、持股主體是企業(yè)，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)給企業(yè)或個人，需繳納企業(yè)所得稅。2、企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納相應(yīng)增值稅。轉(zhuǎn)讓持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權(quán)，不屬于增值稅征收范疇。3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而稅法規(guī)定交易合同需要貼花繳納印花稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交什么稅嗎？

印花稅、個人所得稅。其中，符合《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2014年第67號）規(guī)定的股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓，無需繳納個人所得稅。相關(guān)政策法規(guī)：《中華人民共和國印花稅暫行條例》、《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》；《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》

7，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅要交么

按照我國的稅收管理辦法，出售、回購等股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為涉及到個人所得稅、營業(yè)稅等稅收的繳納。2016年5月1日，我國全面推開營業(yè)稅改征增值稅，原營業(yè)稅被增值稅全面取代。一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的增值稅對單位和個人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，原營業(yè)稅和增值稅均未將其納入征稅范圍。具體而言，(一)原營業(yè)稅：《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅[2002]191號)規(guī)定，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征營業(yè)稅。也即，無論是個人還是單位實施的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，均不屬于原營業(yè)稅的征稅范圍。(二)增值稅：《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)延續(xù)了原有營業(yè)稅規(guī)定，也未將股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為納入增值稅的征稅范圍。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓亦無需繳納增值稅。二、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題(一)營業(yè)稅根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅〔2002〕191號)文件規(guī)定：對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。(二)個人所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓以股權(quán)轉(zhuǎn)讓價減除股權(quán)計稅成本和轉(zhuǎn)讓過程中的相關(guān)稅費后的余額為應(yīng)納稅所得額。股權(quán)計稅成本是指自然人股東投資入股時向企業(yè)實際交付的出資金額，或購買該項股權(quán)時向該股權(quán)的原轉(zhuǎn)讓人實際支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額。自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納的個人所得稅按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目繳稅，適用20%的比例稅率?；卮饋碜怨蓹?quán)糾紛網(wǎng)www.51zhaofa.com自然人股東申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低又無正當理由的，主管地方稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當依法按照總局文件有關(guān)規(guī)定，核定其應(yīng)納稅所得額。(三)印花稅根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》(國務(wù)院令第11號)《印花稅稅目稅率表》規(guī)定：“財產(chǎn)轉(zhuǎn)移書據(jù)包括財產(chǎn)所有權(quán)和版權(quán)、商標專用、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)等轉(zhuǎn)移書據(jù)。立據(jù)人按所載金額萬分之五貼花。”因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目萬分之五貼花。綜上所述，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅不需要繳納。對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，營業(yè)稅改增值稅前后，單位和個人都不需要繳納。而在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，個人只需要按相應(yīng)比例印花稅、個人所得稅，無需繳納營業(yè)稅。在繳納過程中，還涉及到應(yīng)納所得稅額的計算等問題。

遇到過土地投資，沒遇到過轉(zhuǎn)讓，原來注冊資本是300萬，土地評估價值是3500萬，就把注冊資本弄成了100萬，其他2500萬做成實收資本。土地在財務(wù)中屬于無形資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地就需要繳納契稅和營業(yè)稅以及特殊的土地增值稅，但是國家為了鼓勵投資，就有一些特殊優(yōu)惠政策，例如，以土地投資入股，公擔風險地免征營業(yè)稅；土地投資入股暫免征收土地增值稅。但后來很多公司和個人就根據(jù)這些優(yōu)惠政策造成大量稅款流失，例如，很早以前土地時劃撥的，后來改制了土地隨之劃轉(zhuǎn)，現(xiàn)在土地多值錢，這中間土地的價差何止10倍，一些公司就通過投資入股，然后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式避稅，發(fā)現(xiàn)這個問題后國家稅務(wù)總局就下了幾個文件，第一個文件就是規(guī)定土地投資入股免征土地增值稅的行為不適合投資入股房地產(chǎn)企業(yè)，也不實用與房地產(chǎn)企業(yè)對外投資，第二個問價是一項特殊事項的請示，國家稅務(wù)總局對深圳一個公司一次性轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為認定其實質(zhì)是轉(zhuǎn)讓土地所有權(quán)，要求當?shù)氐囟惥秩~征收土地增值稅。所以現(xiàn)在一般轉(zhuǎn)讓股權(quán)實質(zhì)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)行為不一次性轉(zhuǎn)讓。先轉(zhuǎn)讓99%，再過一段時間轉(zhuǎn)讓剩下的1%。

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