稅制如何影響就業(yè)，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

來源：整理時間：2022-12-22 08:56:30 編輯：金融知識手機版

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1，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些
2，稅務專業(yè)就業(yè)方向與就業(yè)前景
3，如何更好地發(fā)揮財稅政策促進就業(yè)的作用
4，第一問談談稅收制度改革對國家和企業(yè)的意義
5，個稅改革如何影響月薪5000以上人群
6，2016年稅制改革具體情況影響哪些行業(yè)
7，在我國稅收政策對就業(yè)產生什么樣的影響
8，跨境電商稅收改革新政將落地對行業(yè)有何影響

1，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

增進就業(yè)的稅收制度的調劑是為了增進再就業(yè)。

增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

2，稅務專業(yè)就業(yè)方向與就業(yè)前景

稅收學專業(yè)就業(yè)前景和就業(yè)方向如下：一、就業(yè)方向各類企業(yè)：審計、納稅管理、稅務規(guī)劃；稅務、會計類事務所：稅務代理；政府、事業(yè)類單位：稅務檢查、審計。二、就業(yè)前景稅收學專業(yè)就業(yè)前景廣闊，該專業(yè)學生學習經濟學基本理論知識，掌握稅收理論和實踐知識，訓練其理論研究能力和實踐水平。主要在稅務師事務所、會計師事務所、財務公司等稅務咨詢代理機構及財政、稅務等政府部門、銀行、工商企事業(yè)單位從事稅務、財務相關工作。稅收學專業(yè)的學生畢業(yè)之后就業(yè)的方向廣泛，而且現在社會很青睞于具備這方面知識的學生。畢業(yè)生們找到一個合適自己的工作并為之奮斗，以后的事業(yè)相信發(fā)展的也是不錯的。專業(yè)簡介稅收學主要研究經濟學、稅收學、管理學、法學等方面的基本知識和技能，包括稅收的制度、分類、法律、政策等，進行納稅管理、稅務規(guī)劃、稅務檢查等。例如：企業(yè)對自身納稅情況的管理和監(jiān)督，政府對于企業(yè)繳稅情況的檢查，在合法的情況下為企業(yè)稅務支出的減少進行籌劃等。課程體系《中國稅制》、《外國稅制》、《稅收籌劃》、《稅務代理實務》、《國際稅收》、《稅收管理》、《財稅信息化》、《財務會計》、《公共財政學》、《國家預算》部分高校按以下專業(yè)方向培養(yǎng)：稅務師、國際稅收、注冊稅務師。以上內容參考百度百科-稅收學

稅務專業(yè)就業(yè)方向與就業(yè)前景

3，如何更好地發(fā)揮財稅政策促進就業(yè)的作用

建立健全促進就業(yè)再就業(yè)的財稅政策體系，充分發(fā)揮財稅政策對就業(yè)再就業(yè)的引導、規(guī)范、支持、激勵等作用。

下崗職工從事個體經營的（除限制行業(yè)外）每年免征營業(yè)稅、個人所得稅等8000元。

如何更好地發(fā)揮財稅政策促進就業(yè)的作用

4，第一問談談稅收制度改革對國家和企業(yè)的意義

1. 降低企業(yè)稅負，鼓勵新興產業(yè)發(fā)展，鼓勵高就業(yè)企業(yè)發(fā)展，鼓勵員工收入增加。2. 中國經濟經歷了30年的告訴發(fā)展，必須進行調整，否則缺乏后勁，稅制改革正式適應未來發(fā)展的需要。3. 整體經濟發(fā)展是全民的愿望，除了政府直接投資外，居民消費和出口都受到許多因素影響，必須采取各個局部的刺激政策或調整，才能使得整個國民經濟轉型，可持續(xù)發(fā)展。

你好！談談稅收制度改革對國家和企業(yè)的意義希望對你有所幫助，望采納。

5，個稅改革如何影響月薪5000以上人群

答：個稅免征標準從3500元提高至5000元，考慮月應納稅所得額和稅率不變，則個人將少繳納個稅45元，即（5000-3500）*3%。對于個人月應納稅所得額原先在3500-5000元之間的人而言，受益將是最大的。根據公式：個人所得稅=（工資－五險一金個人繳納部分－免征額）×稅率－速算扣除數=月應納稅所得額×稅率－速算扣除數，所以，各地工資收入水平不同、五險一金的繳納標準不同，也會影響個稅改革后的稅后收入。從不同地區(qū)看，東部地區(qū)的平均工資水平明顯高于中西部地區(qū)以及東北地區(qū)，同時中高層管理人員和專業(yè)技術人員的工作水平也明顯高于普通員工。所以對于個稅免征額提高，對于收入較低地區(qū)和人員的邊際影響會更大，對于高收入群體而言，影響并不是很敏感。

答：沒啥影響，以前在3500元標準以下的沒影響。5000以下的的多收入45元，一萬以下的多收入150塊，一年能省1800元，以此類推。個稅免征標準從3500元提高至5000元，考慮月應納稅所得額和稅率不變，則個人將少繳納個稅45元，即（5000－3500）次3％。對于個人月應納稅所得額原先在3500－5000元之間間的人而言，受益將是最大的。根據公式：個人所得稅＝（工資一五險一金個人繳納部分一免征額）x稅率一速算扣除數＝月應納稅所得額ⅹ稅率一速算扣除數

6，2016年稅制改革具體情況影響哪些行業(yè)

建筑業(yè):稅率從3%增加為11%，所以會有一定的稅負沖擊。“營改增”對建筑行業(yè)具體公司的影響，取決于毛利率、進項稅可抵扣比例以及期間費用率。預計房屋建設、鋼結構、公路橋梁、專業(yè)工程板塊總稅負下降，建筑設計、水利水電、鐵路建設、園林、化學工程、裝飾板塊總稅負增加。房地產業(yè)：稅率從5%提高至11% 對于房地產行業(yè)而言，梁因樂指出，稅率從5%上升至11%，所以沖擊也不小，但是國家針對建筑業(yè)以及房地產行業(yè)已經出臺了非常充分的過渡政策。斷“營改增”對房地產公司的影響，關鍵是看土地成本能否抵扣。地產行業(yè)的成本主要由土地、建安、財務成本構成。地方政府無法開具增值稅發(fā)票，利息成本需等待金融服務業(yè)進行“營改增”后方能取得収票。若土地及利息成本無法抵扣，則相當于營業(yè)稅由目前5.5%上升至6.75%，地產商面臨稅負增加的風險，且毛利越高的項目稅收負擔越大。金融業(yè)：受益“營改增”挑戰(zhàn)也不小對于金融行業(yè)，“營改增”有利于降低稅負，但難點在于金融業(yè)的產品、服務種類較多，要把不同產品的特性甄別出來進行歸類，工作量是非常大的。而且，“金融業(yè)非常依賴系統(tǒng)，所以企業(yè)如何在這么短的時間內把系統(tǒng)調整好，把龐大又復雜的服務、產品梳理好，是一個巨大的挑戰(zhàn)。”“營改增”推進利好金融行業(yè)利潤釋放和優(yōu)化費用支出結構。綜合考慮政策、估值和業(yè)務結構變化。總體上來說是利好A股! 何金生：營改增細則落地，對A股來說，總體沖擊有限。具體影響要細分到行業(yè)個股上。項超政：上述政策意味著意味著，過渡期二手房交易營改增完全平移了現行二手房交易營業(yè)稅政策。目前來看，這種政策的平移并不會帶來稅負增加。而從上海來看的話，該城市擬從三方面調整房地產政策。第一，房貸利率折扣統(tǒng)一上調為最低9折; 第二，執(zhí)行“認房不認貸”政策; 第三，二套房政策中，嚴格區(qū)分普通和非普通住房，普通二套房的貸款首付最低5成，非普通二套房最低為7成。當然這對于房地產市場的降溫有抑制作用，也將繼續(xù)沖擊房地產市場相關個股，但市場已有預期，且只是地域性的，對于整個市場影響并不會太大。大盤方面，從昨天收盤看，滬指15分鐘分時出現連續(xù)陰線，并伴隨放量，特別是跌幅居前屬強勢股，顯示恐慌氣氛升溫。短線將回落至10日線，同時其他均線依然向上發(fā)散，有望構筑支撐，因此回檔空間也不大。梅洋：經國務院批準，自2016年5月1日起，在全國范圍內全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點，建筑業(yè)、房地產業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)等全部營業(yè)稅納稅人，納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。政策的推出是要保證所有行業(yè)稅負“只減不增”，長遠來看對老百姓來說也是非常有好處的，政策的推行針對的是行業(yè)整體，而不是每一個企業(yè)?！盃I改增”推進利好金融行業(yè)利潤釋放和優(yōu)化費用支出結構。綜合考慮政策、估值和業(yè)務結構變化，建議關注金融板、服務業(yè)板塊，關注券商股。李超：2016年5月1日起，在全國范圍內全面推開營業(yè)部稅改增值稅試點，建筑業(yè)、房地產業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)等全部營業(yè)稅納稅人，納入試點范圍，由營業(yè)稅改為增值稅。而大盤周四低開低走，創(chuàng)業(yè)板盤中兩次創(chuàng)出反彈新高后尾盤出現跳水，回調整理屬于洗盤性質，不會改變短期上升之勢。短線可考慮低吸金融板塊等營改增相關概念股。楊嶺：營改增細則落地，試點5月1日全面推行，對建筑業(yè)、房地產業(yè)、金融以及生活服務業(yè)來說有著較大的影響，特別是對建筑業(yè)和房地產業(yè)短期有一定的沖擊，但具體到企業(yè)，由于建安成本和財務成本的不同，影響可能也會有所不同。對A股市場來說，由于此前預期較為明確，對A股的直接影響較為有限，技術上存在震蕩回踩風險。

7，在我國稅收政策對就業(yè)產生什么樣的影響

論稅收對就業(yè)的影響就業(yè)問題是社會經濟發(fā)展中的重要問題，稅收作為國家收入分配手段和宏觀調控的經濟杠桿，對就業(yè)水平的高低和就業(yè)結構的調整都有一定的影響。本文從稅收對勞動供給和勞動需求的效應分析著手，論述稅收政策對就業(yè)的影響，提出促進我國就業(yè)工作的稅收政策思路和具體對策。就業(yè)，是指勞動力處于受雇狀態(tài)或從事某項可以獲取報酬的工作。稅收作為國家集中收入的分配手段和宏觀調控的經濟杠桿，對就業(yè)水平的高低和就業(yè)結構的調整都有一定的影響。一、稅收影響勞動供給（一）稅收的收入效應和替代效應影響人們對工作和閑暇的選擇從宏觀上看，勞動總供給是指全體勞動者在一定時期內愿意并能夠提供的總勞動量，它取決于人口的數量、勞動人口在總人口中的比率等。從微觀上講，勞動供給的決定在很大程度上又取決于勞動者個人。在計劃經濟體制下，國家雖然可以由決定勞動者的勞動時間、勞動崗位來分配勞動資源，但卻無法控制勞動量的大小，即很難使勞動者在單位勞動時間內付出最大量的勞動。在市場經濟中，勞動者對勞動和收入的選擇包括：是否工作，做多少工作，在哪兒工作。這些選擇實際上就是在工作取得收入與閑暇之間的選擇。人們生活水平實際上可用收入和閑暇兩個標準衡量，收入表示人們擁有的產品或服務的數量和份額，休閑表示人們擁有的空閑時間。在閑暇給定的前提下，收入越高，人們的生活水平就越高；在收入一定時，休閑越多，生活水平也就越高。然而，要取得收入就要放棄閑暇，要得到閑暇就得減少收入。兩者之間如何組合取決于：人們對收入和閑暇的偏好；工資率的高低，即放棄閑暇能得到多少收入；與勞動無關的其它收入水平的高低，如資本收入和社會保障收入。這些選擇表示，勞動供給的多少，首先是由于人們對收入和閑暇的選擇，如果更多的選擇放棄閑暇而獲取收入，勞動供給就增加，反之就減少。稅收對勞動供給的影響，主要表現為對勞動的收入效應和替代效應。收入效應是指：征稅后減少了個人可支配收入，促使其為維持既定的收入水平和消費水平，而減少或放棄閑暇，增加工作時間。替代效應是指由于征稅使勞動和閑暇的價格發(fā)生變化，勞動收入下降，閑暇價格降低，促使人們選擇閑暇以替代工作。稅收對勞動產生的這兩種效應，如果是收入效應大于替代效應，征稅對勞動供給是個激勵作用，它促使人們增加工作增加勞動；如果是收入效應小于替代效應，征稅對勞動供給就會形成超額負擔，人們選擇閑暇替代勞動，減少勞動。從稅種來看，稅收對勞動供給的影響，最明顯的是個人所得稅，因為個人所得稅直接課征于人們的所得，包括工資所得，改變了人們的稅后可支配收入，從而影響人們對工作和閑暇的選擇。另外，消費稅等商品課稅的征收，會使商品的價格提高，使一定量的貨幣工資實際購買力下降，也會影響人們對勞動與閑暇的選擇。從稅基來看，單純對勞動所得征收的所得稅如對工資征稅，比對一般所得普遍征收的所得稅，產生的替代效應更大些；對非勞動所得征稅而對勞動所得免稅，可以避免征稅對勞動供給產生的超額負擔。從稅率來看，累進稅率產生的影響作用最大，累進程度越高，超額負擔就越大。（二）稅收政策影響人力資源基礎和勞動力素質 ①人力資源與就業(yè)問題聯(lián)系極為密切，一方面作為人力資源形成的基礎人口，影響勞動供給，另一方面人力資源對社會經濟發(fā)展起重大推動作用，客觀上可能由于經濟發(fā)展而增加就業(yè)機會和對勞動的需求。 ②不少學者認為公司所得稅中對職工教育培訓費用扣除的做法，應推廣到個人所得稅中。二、稅收影響勞動需求 ③所以減少勞動供給是一個長期戰(zhàn)略。解決就業(yè)問題，更大程度上是增加勞動需求。勞動需求應包括總需求量和需求結構，稅收對勞動需求的影響也包括這兩個方面。勞動總需求量是指社會在一定時期內愿意并能夠提供的總的工作空位數，或者是指所有經濟部門愿意并能夠雇傭的勞動力總數量，它主要取決于社會的經濟發(fā)展水平。稅收對勞動總需求的影響，主要表現在運用稅收調節(jié)措施刺激投資，促進生產發(fā)展，增加就業(yè)機會。就總體而言，稅收對私人投資的刺激效應，是以調整稅種、變動稅率、稅收優(yōu)惠等措施實現的。如公司所得稅中允許投資抵免、加速折舊、虧損結轉等；對新興產業(yè)給予減免稅優(yōu)惠；對吸引勞動力較多的產業(yè)部門和企業(yè)，實施減稅優(yōu)惠等。稅收規(guī)模對政府投資規(guī)模是直接影響，政府將稅收收入用于增加公共投資，就肯定增加就業(yè)機會。同時，對高收入者征收的個人所得稅和社會保障稅的一部分都將因其轉而用于社會救濟和福利支出，從而增加社會購買力，提高社會有效需求，同時也有利于就業(yè)水平的提高。就業(yè)問題的解決，不僅需要增加勞動總需求，還需要調整勞動需求結構，以增加就業(yè)崗位和機會。就業(yè)問題研究不僅包括就業(yè)總量，而且包括就業(yè)結構，因為失業(yè)包括結構性失業(yè)、周期性失業(yè)、摩擦性失業(yè)等。其中結構性失業(yè)問題也越來越困擾社會，一方面是閑置的勞動力，另一方面有空閑的崗位卻無人勝任。解決結構性失業(yè)，除了從提高勞動力素質和技能入手改變勞動供給結構外，更多的需要調整需求結構。所謂勞動需求結構，主要是指因不同的工作崗位對勞動技能的不同要求而形成的需求構成。在教育水平較低、人口素質較低、勞動力技能較低的情況下，過高的勞動技能要求，將會增加失業(yè)。因此勞動需求結構的調整，是在勞動需求總量一定的前提下，根據經濟發(fā)展要求和勞動市場狀況，對不同技能要求的工作崗位的需求進行合理變動，既能最大限度地解決就業(yè)問題，又不影響經濟的長期發(fā)展。稅收對勞動需求結構的影響，主要表現在配合國家產業(yè)政策，對有利于經濟發(fā)展，并能吸收較多勞動力的產業(yè)和部門，給予一定的稅收優(yōu)惠，以鼓勵其在發(fā)展的同時，吸收和安排勞動力。同時，征收社會保障稅對因產業(yè)結構調整所帶來的大批勞動力失業(yè)的短期動蕩，將可能起到緩和作用。負所得稅制度的實行也會產生類似效應。三、解決就業(yè)問題的思路和稅收對策（一）解決我國就業(yè)問題的思路 1.有效就業(yè)——社會主義市場經濟中的就業(yè)方針。社會主義市場經濟下，政府職能發(fā)生轉換，不再會對企業(yè)的經營（包括勞動安排）直接管理，傳統(tǒng)的就業(yè)模式無論是在理論上，還是在實際中，都已不能適應社會主義市場經濟的需要。根據我國社會主義市場經濟客觀需要，結合我國就業(yè)情況特點，我國就業(yè)問題的方針應是有效就業(yè)。有效就業(yè)強調兩個方面：一是在承認不可能百分之百高就業(yè)率的同時，提高勞動效率，讓全社會勞動者有效率地使用自己的勞動力。二是力爭實現較高的勞動效率和較好的社會效益的最佳結合，創(chuàng)建更多的就業(yè)機會，逐步有效地解決失業(yè)問題。 2.發(fā)展經濟——社會主義市場經濟中就業(yè)根本途徑。解決就業(yè)問題的根本出路是發(fā)展生產、擴大就業(yè)。勞動力總需求根本上取決于經濟發(fā)展水平。經濟發(fā)展越快，對勞動力需求就越大，就業(yè)率就提高。經濟穩(wěn)定發(fā)展也是就業(yè)水平穩(wěn)定的基本保證。大起大伏的經濟波動，必然帶來周期性失業(yè)，影響社會安定。運用稅收總量政策，運用稅收總量變動政策，可對經濟波動產生一定減緩作用，客觀上就可能增加就業(yè)機會。經濟結構調整，既是經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的要求，也能增加就業(yè)機會。產業(yè)結構中第三產業(yè)往往具有較大的就業(yè)容量，而且投資少、見效快。發(fā)展第三產業(yè)，將第一、二產業(yè)人口向第三產業(yè)轉移，是解決我國就業(yè)問題中農村剩余勞動力過多、工業(yè)企業(yè)隱形失業(yè)嚴重的途徑。同時我國地區(qū)經濟結構也應調整，轉變過度向經濟發(fā)達地區(qū)傾斜的政策，促使落后地區(qū)經濟發(fā)展，消化勞動力。 3.全面重視——目前就業(yè)政策導向。我國目前應該在重視城鎮(zhèn)就業(yè)問題的同時也重視農村就業(yè)問題，我國農業(yè)人口眾多，實行聯(lián)產承包責任制以后，原來的隱形失業(yè)顯形化，大量農村剩余勞動力涌向城市，更造成城鎮(zhèn)就業(yè)壓力。不應只注意城鎮(zhèn)就業(yè)問題，而忽視農村就業(yè)矛盾。長期以來，我們采取的限制農村人口到城市就業(yè)的辦法，是迫不得已的一個對策，既不可能長期實行，也違背了經濟發(fā)展規(guī)律。解決我國農村就業(yè)問題的對策，目前主要應是兩種導向：促使農村剩余勞動力由種植業(yè)向包括農、林、牧、漁在內的大農業(yè)方向發(fā)展，走專業(yè)化經營道路，就地消化部分農村勞動力；發(fā)展中小城鎮(zhèn)，吸收部分農業(yè)剩余勞動力。 4.發(fā)展教育——解決就業(yè)問題的重要手段。大力發(fā)展教育事業(yè)，提高勞動力素質，減少結構性失業(yè)。除了普及義務教育，發(fā)展高等教育以外，目前尤其應重視加強中等專業(yè)教育和職工就業(yè)培訓。加強中等專業(yè)教育，是為了適應我國目前生產發(fā)展水平，培養(yǎng)技能型實用人才。加強就業(yè)培訓更是當務之急，包括在職職工培訓、待業(yè)人員培訓、下崗人員培訓，一方面提高新增勞動力人口的就業(yè)適應性，另一方面防止現有職工出現大量結構性失業(yè)。（二）解決我國就業(yè)問題的稅收對策 1.運用稅收政策，調節(jié)產業(yè)結構，創(chuàng)造更多就業(yè)機會。按三次產業(yè)理論，第三產業(yè)吸收勞動力容量較大，第一產業(yè)勞動力向第三產業(yè)逐步轉移是一個規(guī)律。政府可采用對第三產業(yè)稅收優(yōu)惠的措施，鼓勵第三產業(yè)發(fā)展。具體有：對那些投資少、收效快、就業(yè)容量大的行業(yè)，主要是商業(yè)、金融業(yè)、保險業(yè)、房地產業(yè)、倉儲業(yè)、居民服務業(yè)、飲食業(yè)等實施減免所得稅、降低營業(yè)稅稅率等優(yōu)惠政策，加快其發(fā)展速度。對與科技進步相關的新興行業(yè)，如咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術服務業(yè)等，實行定期免征所得稅的特別優(yōu)惠措施，吸引勞動力向這方面轉移。 2.運用稅收政策，協(xié)調地區(qū)經濟發(fā)展，減少地區(qū)差異發(fā)生的結構性失業(yè)。西方失業(yè)理論中提出的結構失業(yè)，實際上也包含有地區(qū)因素不同造成的失業(yè)。我國中西部地區(qū)在資金外流的同時，人才也大量外流，當然，不是說每一地區(qū)的勞動力必須在本地區(qū)消化，那不符合市場經濟中勞動力自由流動規(guī)律。但從現實情況看，中西部落后地區(qū)在隱形失業(yè)大量存在的同時，也存在著高級技術管理人才缺乏和外流的現象，這對中西部地區(qū)經濟發(fā)展是不利的，同時也制約了中西部地區(qū)今后的勞動力就業(yè)規(guī)模。另外也必須看到，中西部地區(qū)剩余勞動力向發(fā)達地區(qū)流動，已對發(fā)達地區(qū)就業(yè)形成了壓力，如廣東、海南等地，現在已提出一些限制外來人員就業(yè)的辦法。而且這些轉移的勞動力多半是難以完成高技能工作的低素質人員，如果大量向東部轉移，會增加結構性失業(yè)比例。稅收政策上可采取：給予落后地區(qū)中的一些重要產業(yè)部門和企業(yè)以投資抵免或加速折舊的優(yōu)惠政策，提高資本積累能力，擴大生產，提供更多的就業(yè)崗位。對采掘業(yè)、礦產業(yè)這些利用自然資源較多，同時吸收勞動力較多的中西部地區(qū)的重點產業(yè)，給予減免資源稅、增加增值稅抵扣項目的優(yōu)惠，減輕其稅收負擔。 3.鼓勵外向型經濟發(fā)展，鼓勵勞務輸出。適當向外輸出勞務，也是緩解我國就業(yè)壓力的一個途徑。對依法設立的勞務輸出公司給予減免所得稅、營業(yè)稅的稅收政策。對一些地區(qū)實際存在的易貨貿易形式的勞務輸出，對其以輸出勞務換取的進口貨物減免關稅。 4.鼓勵農村剩余勞力向種植業(yè)以外的大農業(yè)方向發(fā)展。對農村中林、牧、水產養(yǎng)殖業(yè)給予稅收支持，取消農林特產稅，對有發(fā)展前途的專業(yè)經營聯(lián)合體實行兩年免征所得稅的政策，鼓勵其吸收農業(yè)勞動力。 5.鼓勵發(fā)展教育，加強就業(yè)培訓。在經濟允許的情況下適當提高宏觀稅負水平，增強政府調控能力，增加國家用于教育事業(yè)投資。同時，鼓勵企業(yè)和個人增加教育投資，允許企業(yè)用于職工培訓的費用金額從應稅所得額中扣除，在個人所得稅中，增設教育費用扣除項目，不應再是籠統(tǒng)的一個扣除額。對社會上依法成立的專門提供就業(yè)培訓的機構，給予減免所得稅的優(yōu)惠待遇。

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8，跨境電商稅收改革新政將落地對行業(yè)有何影響

跨境進口新政的消息在跨境電商媒體中激起了千層浪，之所以有這么大勢能，最主要是新稅制影響了整個跨境電商行業(yè)。對于新稅制，這里有幾個要點來解讀，深圳云郵跨境電商重點分析這幾點對未來跨境電商的影響？ 1、交易額跨境電子商務進口零售單筆交易限值為2000人民幣，個人年度交易額限值為20000元。影響分析：和原來適用的行郵稅限額相比，單筆交易額從1000元提升到2000元，單筆交易額放寬了一倍，但卻實行了封頂模式，年度交易額限值為20000萬。從一般消費者角度來分析，這樣的額度已經足夠，再資深的剁手族用上全家的身份證消費額度已經滿足了，這要看后續(xù)出臺的細則如何了？個人年度交易額審核權限應該不會下放到電商平臺，而是由海關來進行數據統(tǒng)計，這就涉及到以何種方式來進行累加統(tǒng)計，目前跨境電商或者清關公司以三單模式（訂單、運單和清單）來進行申報，如果加上個人年度交易額度限值，海關清關系統(tǒng)將會調整，可能會以清單（內有身份證信息）為依據進行管理，不會以賬戶或者其他方式，會以身份證及關聯(lián)賬戶的消費額度累加。從電商平臺來分析：單筆交易額從1000元提升到2000元，和行郵稅的免費做法一樣，通過拆單的方式規(guī)避，影響不大。如果是同一包裹的商品，合并起來，只要總金額不超高2000元的，可一票走單；對于低價高頻的商品來說，不啻以是一則福音，省去了個人物品50元以下免稅的分拆的繁瑣，即節(jié)省了時間和資源，也減少了包裝的不必要的浪費，非常的綠色環(huán)保，雖然收取了一定的稅金，但可以從其他方面得以彌補。無論是個人消費者或者電商平臺，問題在于單件商品超過2000元以及超過年度限額20000元的該如何應對呢？按照規(guī)定，如果單件商品超過2000元，自動轉為一般貿易清關；那么如何監(jiān)管某個購買者年購買總額是否超過了2萬元，減少電商平臺和海關不必要的麻煩呢？這需要三道關進行攔截：第一關就是個人要注意自己在一整年所累加消費的額度情況如何，如果已經達到，不要再海淘了，或者換其他人的身份證進行購物；第二關就是電商平臺也要以技術的手段自動監(jiān)管消費者的消費額度記錄情況，給予個體消費者提醒；第三道關就是海關了。因為個人無法作為一般貿易的報關主體，這就需要云郵跨境電商或者清關公司、海關的上下配合完成。但無論怎樣，年度交易額限值為高客單價的優(yōu)質消費者帶來不少的麻煩，為了維護這類優(yōu)質客戶，我想不少電商平臺肯定想不少應對之策。據深圳云郵跨境電子商務公司分析，新版跨境電商稅收政策的調整，主要針對的是保稅進口模式，也就是商家從海外采購商品后，存放在保稅區(qū)，然后再按國內訂單從保稅區(qū)直接發(fā)貨的模式。對海外直郵模式，仍將按照原有的行郵稅模式操作。這一消息主要基于保稅進口模式在物流方面的巨大便利性，并且是跨境電商進口主力，而直郵模式的成交量占比較小，是真是假，等到后續(xù)出臺細則后可見分曉。 2、稅率在限值以內進口的跨境電子商務零售進口商品，關稅稅率暫設為0%，進口環(huán)節(jié)增值稅消費稅取消免征稅額，暫按法定應納稅額的70%征收，超過限制的部分均按照一般貿易方式征稅。單個不可分割商品價值超過2000元限額的，按一般貿易進口貨物全額征稅。取消了50元免征額度，按增值稅和消費稅70%征收，實際上限值內的跨境電子商務零售進口商品稅率為11.9%。影響分析：在新的稅率玩法下，無論是個體消費者還是電商平臺都要認真算算成本和售價了。跨境電商在2014年大規(guī)模興起后，在國家海關稅率政策不明朗的情況下，利用灰色地帶，攫取了不少利潤。相對于一般對外貿易，跨境電商這一新事物，國家一直按照行郵稅進行清關，50元以下免稅的政策，讓不少電商平臺鉆了空子。隨著跨境電商進口的快速發(fā)展，較低的行郵稅稅率，不僅會造成試點城市與非試點城市間的不公平，還會造成跨境電商和一般貿易之間的稅負不公平。行郵稅模式導致國家稅收流失的說法也一直存在，這都讓跨境電商稅改勢在必行。目前，13個試點城市對跨境電商進口，實行的按行郵稅征稅的政策。按商品種類分，行郵稅有四檔稅率——分別是10%、20%、30%、50%。一般來說，由于行郵稅打包了進口環(huán)節(jié)的增值稅和關稅，整體稅率水平，較一般貿易要低。更為關鍵的是，行郵稅還有一項免征優(yōu)惠：繳稅額50元以下的商品，還可以免征行郵稅。此次跨境進口稅改，不論是保稅模式還是直郵模式，取消了50元免征額，即按照增值稅、消費稅的七折征收，絕大部分商品都是按照11.9%（增值稅17%的七折）的稅率征收（只有部分產品繳納消費稅，如奢侈品，兩千元內的消費稅也按70%征收）。根據《中華人民共和國進境物品完稅價格表》，新政之下，對于原行郵稅率較高的品類，其實成本反而有所下降。我們可以拿中高檔個護化妝品為例來對比一下稅率的差異：中高檔個護化妝品行郵稅稅率為50%；新稅率在增值稅17%和消費稅30%基礎上按7折征收，即32.9%（17%*70%+30%*70%）；一般貿易關稅2%-10%，增值稅17%，消費稅30%，綜合起來50%-60%。所以跨境電商新稅率之下，中高檔化妝品和高檔手表等類似產品走跨境電商模式優(yōu)勢更為凸顯。當前，我國有三種不同的報關方式：個人物品、跨境電商和一般貿易。不同的報關方式，稅率、流程、費用均有很大的差異，不能一概而論哪種清關方式最好。所以跨境電商就要根據自身平臺在商品、時效、成本等方面綜合考慮，或者選擇單一報關方式，或者兼而有之。這對強調標準化的電商平臺來說，僅僅在報關方面將是一個巨大的挑戰(zhàn)，更不要說物流、支付方式等變動。新稅制下不同價格及品類選擇的不同清關方式的優(yōu)劣比較跨境電商平臺需要綜合考慮，充分利用不同的清關模式來整體解決產品的進口渠道。在新稅制下，以保稅倉模式的跨境電商平臺需要在新稅制實施前進行清貨，如果不清貨，至少要其11.9%的利潤，所以現在存貨在保稅區(qū)的電商應該趕快行動起來。政策調整后，在保稅模式下，大量小微平臺將無法持續(xù)，擁有更多資源大中型電商平臺更為主動，成本上升利潤攤薄后，一部分小微平臺會倒閉。另外一般貿易的商家會更積極轉換身份參與到競爭，所以2016年的跨境電商市場將會發(fā)生新一輪的洗牌。新稅制實施后，跨境電商、物流供應商等需要一段較長時間的適應過程。 3、明確消費者作為納稅人實際交易價格（包裹貨物零售價格、運費和保險費）作為完稅價格，電子商務企業(yè)電子商務交易平臺企業(yè)或物流企業(yè)可作為代扣代繳義務人影響分析：這次新稅制下，規(guī)定實際交易價格中包含了運費和銷售價格，并把這一價格作為完稅價格，而以前的運費和銷售價格拆分來申報，在新稅制下實行不通了。用外貿術語來講，以前的離岸價（FOB）納稅改成到岸價（CIF）納稅，而運費和保險費納入完稅中，電商平臺會把這一成本轉移到物流服務商，未來這一納稅成本將最終轉移到消費者頭上。 4、適用的商品品類適用此政策的商要求是與海關三單連接對比的平臺和商品，以及沒有和海關聯(lián)網但是快遞企業(yè)和郵政企業(yè)能提供三單、并承諾承擔相關法律責任商品。其他類型按照現有政策執(zhí)行。新的《跨境電子商務零售進口商品清單》將由財政部另行公布。影響分析：這次稅改，將會在全國各地海關口岸統(tǒng)一標準推行，新的跨境電商管理辦法出臺后，各個口岸統(tǒng)一執(zhí)行《跨境電子商務零售進口商品清單》，必將明確公布可以采用跨境電商模式報關的商品品類。這樣就可以明確、規(guī)范的知道哪些商品可以采購上線，也避免了目前同一種商品在某些口岸不可以入境，在另一個口岸又可以入境的混亂局面。另外，此次稅改再次明確各大電商需要和海關平臺對接，提供三單信息。而海關、國檢的通關新政也還需要一段時間的磨合穩(wěn)定期。因此，電商平臺或物流供應商就必須在這一時間窗口期具備應變轉換能力。新的管理辦法將以廣州作為試行模板，因此廣州口岸對新政的解讀與執(zhí)行細節(jié)就變得尤為重要。跨境電商從業(yè)者要持續(xù)關注廣州海關的執(zhí)行，最好在廣州口岸嘗試業(yè)務通關，以此適應和順應新政的執(zhí)行。新稅制自2016年4月8日起執(zhí)行，留給跨境電商行業(yè)的時間并不充裕，所以跨境電商行業(yè)上下游的企業(yè)應該在這一段時間內做好相應地準備。

所謂“人肉代購”，就是通過海外歸國人員將購買物品帶入國內。人肉代購的參與者主要是空姐、導游和留學生。同時也有一些家境較優(yōu)越的網友利用旅行、度假、購物的機會，從國外代購一些商品。3月24日，財政部、海關總署、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于跨境電子商務零售進口稅收政策的通知》（財關稅〔2016〕18號），宣布自2016年4月8日起，中國將實施跨境電子商務零售（企業(yè)對消費者，即b2c）進口稅收政策，并同步調整行郵稅政策。上述新政明顯縮小了跨境電商的稅收優(yōu)勢，此舉在短期內可能會讓部分消費需求涌入人肉代購、非正規(guī)直郵等渠道。為了配合跨境電商零售進口稅收新政的施行，把一碗水端平，兩條海關新公告果然陸續(xù)出臺：1、嚴查人肉代購行李：不合規(guī)定的行李，扣！海關總署公告2016年第14號（關于暫不予放行旅客行李物品暫存有關事項的公告）根據《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關對進出境旅客行李物品監(jiān)管辦法》（海關總署令第9號）等規(guī)定，現就海關暫不予放行旅客行李物品暫存有關事項公告如下：一、旅客攜運進出境的行李物品有下列情形之一的，海關暫不予放行：（一）旅客不能當場繳納進境物品稅款的；（二）進出境的物品屬于許可證件管理的范圍，但旅客不能當場提交的；（三）進出境的物品超出自用合理數量，按規(guī)定應當辦理貨物報關手續(xù)或其他海關手續(xù)，其尚未辦理的；（四）對進出境物品的屬性、內容存疑，需要由有關主管部門進行認定、鑒定、驗核的；（五）按規(guī)定暫不予以放行的其他行李物品。海關暫不予以放行的行李物品，可以暫存。上述暫不予放行物品不包括依法應當由海關實施扣留的物品。二、暫不予放行的行李物品有下列情形之一的，海關可以要求旅客當場辦理退運手續(xù)，或者移交相關專業(yè)機構處理，因此產生的費用由旅客承擔。（一）易燃易爆的；（二）有毒的；（三）鮮活、易腐、易失效等不宜長期存放的；（四）其他無法存放或不宜存放的情形。三、對暫不予放行的行李物品辦理暫存的，海關應當向旅客出具《中華人民共和國海關暫不予放行旅客行李物品暫存憑單》（以下簡稱《憑單》，樣式詳見附件），旅客核實無誤后簽字確認。四、交由海關暫存的物品有瑕疵、損毀等情況的，海關現場關員應當在《憑單》上予以注明，并應當由旅客簽字確認。對于貴重物品或疑似文物等物品，海關可以采用拍照、施封等辦法進行確認。五、旅客辦理物品的提取手續(xù)時，應當向海關提交《憑單》原件并出示旅客本人有效的進出境證件。旅客委托他人代為辦理物品提取手續(xù)的，接受委托的代理人應當向海關提交《憑單》原件、旅客本人出具的書面委托書、旅客有效的進出境證件復印件，并出示代理人本人有效的身份證件。六、海關暫不予放行的物品自暫存之日起三個月內，旅客應當辦結海關手續(xù)。逾期不辦的，由海關依法對物品進行處理。需要有關主管部門進行認定、鑒定、驗核的時間不計入暫存時間。七、本公告自2016年6月1日起施行。2、堵住郵政快件通道不少業(yè)內人士判斷，海關上線新快件系統(tǒng)，目的很可能是要加強對這部分商品的監(jiān)管，相關部門勢必將加大監(jiān)管及抽查力度，提高抽檢率。海關總署公告2016年第19號（關于啟用新快件通關系統(tǒng)相關事宜的公告）為規(guī)范海關對進出境快件監(jiān)管，加大信息化技術運用，提高通關效率，方便進出境快件通關，海關總署決定，自2016年6月1日起，正式啟用新版快件通關管理系統(tǒng)（以下簡稱新快件系統(tǒng)），原快件通關管理系統(tǒng)中的報關功能同時停止使用。現就相關事宜公告如下：一、新快件系統(tǒng)適用于文件類進出境快件（以下簡稱a類快件）、個人物品類進出境快件（以下簡稱b類快件）和低值貨物類進出境快件（以下簡稱c類快件）報關。其中：a類快件是指無商業(yè)價值的文件、單證、票據和資料（依照法律、行政法規(guī)以及國家有關規(guī)定應當予以征稅的除外）。b類快件是指境內收寄件人（自然人）收取或者交寄的個人自用物品（旅客分離運輸行李物品除外）。c類快件是指價值在5000元人民幣（不包括運、保、雜費等）及以下的貨物（涉及許可證件管制的，需要辦理出口退稅、出口收匯或者進口付匯的除外）。二、a類快件報關時，快件運營人應當向海關提交a類快件報關單（格式詳見附件）、總運單（復印件）和海關需要的其他單證。b類快件報關時，快件運營人應當向海關提交b類快件報關單（格式詳見附件）、每一進出境快件的分運單、進境快件收件人或出境快件發(fā)件人身份證影印件和海關需要的其他單證。b類快件的限量、限值、稅收征管等事項應當符合海關總署關于郵遞進出境個人物品相關規(guī)定。c類快件報關時，快件運營人應當向海關提交c類快件報關單（格式詳見附件）、代理報關委托書或者委托報關協(xié)議、每一進出境快件的分運單、發(fā)票和海關需要的其他單證，并按照進出境貨物規(guī)定繳納稅款。進出境c類快件的監(jiān)管方式為“一般貿易”或者“貨樣廣告品a”，征免性質為“一般征稅”，征減免稅方式為“照章征稅”。快件運營人按照上述規(guī)定提交復印件（影印件）的，海關可要求快件運營人提供原件驗核。三、通過快件渠道進出境的其他貨物、物品，應當按照海關對進出境貨物、物品的現行規(guī)定辦理海關手續(xù)。四、自本公告施行之日起，《中華人民共和國海關對進出境快件監(jiān)管辦法》（海關總署令第104號公布，第147號、第198號修改）第十條、第十一條、第十二第、第十三條暫停執(zhí)行；《海關總署關于進境kj3類快件的申報規(guī)范、快件渠道進出境個人物品監(jiān)管有關問題的公告》（海關總署2009年第39號公告）、《海關總署關于對中華人民共和國海關進出境快件報關單申報內容進行調整的公告》（海關總署2010年第41號公告）同時廢止。這勢必增加海淘代購被稅的風險!何為“自用、合理”？根據《中華人民共和國海關總署公告2010年第54號》規(guī)定：進境居民旅客攜帶在境外獲取的個人自用進境用品，總值在5000元人民幣以內（含5000元）的，海關予以免稅放行，單一品種限自用、合理數量，但煙草、酒精制品及國家規(guī)定應當征稅的20種商品等另按有關規(guī)定辦理。對于超出5000元人民幣的個人自用進境物品，經海關審核確屬自用的，海關僅對超出部分的個人自用進境物品征稅，對不可分割的單件物品，全額征稅。事實上，各地海關此前已多次提醒過，旅客進出境攜帶的物品要在“自用合理數量”。這次海關總署再度發(fā)文重申這一精神的同時，還明確了諸多執(zhí)行細節(jié)，將便于地方執(zhí)行。在跨境電商零售進口稅收政策新政出爐的當下，海關總署重申上述要求，也可以視為嚴打海淘代購的一種信號。據傳，有民眾清晨5時30分抵達機場時，海關工作人員就在上班了?！盁o申報通道”是關著的，全部人必須得走“申報通道”過機器檢查，哪怕手中僅僅只有手提袋也可能檢查。只要掃出來有名包、名表，基本上都跑不了，還會調來托運行李一起來接受檢查。并且很多東西就算沒有吊牌，但海關只要看是新的、貴重的就扣了。尤其是包包和手表，千萬不能帶。一旦被機場海關查到，包你連本帶利全泡湯。此舉一出，海淘代購的風險和成本可謂是越來越高！費錢、費事、費心的海淘還能獲得剁手族們的青睞嗎？本專稿由福建自貿區(qū)觀察微信號提供“福建自貿區(qū)觀察”微信號（微信id：fjftz-view），匯聚對福建發(fā)展熱心的媒體、政府、研究機構、企業(yè)等各界人士，以自由的思想，從非官方的視角，普及自貿區(qū)知識、解讀自貿區(qū)政策、分析自貿區(qū)問題、挖掘自貿區(qū)商機，并著力打造一個友好寬松的互動交流社區(qū)。關注“福建自貿區(qū)觀察”，新鮮觀點第一時間推送！

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稅制如何影響就業(yè)，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

本文目錄一覽

1，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

2，稅務專業(yè)就業(yè)方向與就業(yè)前景

3，如何更好地發(fā)揮財稅政策促進就業(yè)的作用

4，第一問談談稅收制度改革對國家和企業(yè)的意義

5，個稅改革如何影響月薪5000以上人群

6，2016年稅制改革具體情況影響哪些行業(yè)

7，在我國稅收政策對就業(yè)產生什么樣的影響

8，跨境電商稅收改革新政將落地對行業(yè)有何影響

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稅制如何影響就業(yè)，增進就業(yè)的稅收制度調劑的實際意義有哪些

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2，稅務專業(yè)就業(yè)方向與就業(yè)前景

3，如何更好地發(fā)揮財稅政策促進就業(yè)的作用

4，第一問 談談稅收制度改革對國家和企業(yè)的意義

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6，2016年稅制改革具體情況影響哪些行業(yè)

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