股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何納稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何繳稅

來源：整理時間：2022-12-31 02:16:11 編輯：金融知識手機版

1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何繳稅

轉(zhuǎn)讓價的20%的個人所得稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得屬于個人所得稅“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”稅目，按20%稅率計征個人所得稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何繳稅

2，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓主要涉及到增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等稅種。當轉(zhuǎn)讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅。當轉(zhuǎn)讓方為公司時，涉及到的稅費比較多。一、轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入屬于企業(yè)收入，應(yīng)當依法繳納企業(yè)所得稅。稅率視公司類型不同而略有區(qū)別，一般情況下為25%，符合條件的小型微利企業(yè)為20%。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%。二、因為股權(quán)轉(zhuǎn)讓書需要貼花，所以公司需要按照轉(zhuǎn)讓書所載金額的萬分之五繳納印花稅。三、營改增后股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否繳納增值稅，由于持股主體和轉(zhuǎn)讓對象的復雜性，法律目前還沒有統(tǒng)一的規(guī)定。在實踐中，轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)不屬于增值稅征稅范圍。另外，在增資擴股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的，還需要繳納契稅。

企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交稅

3，企業(yè)所得稅核定征收后取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何納稅

既然核定了應(yīng)稅所得率為10%那么所有的收入都要按10%的所得率納稅，也就是100*10%*25%，你如果是按季申報就并于總收入中一起按10%的所得率計算就行了。

根據(jù)《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于核定征收企業(yè)所得稅若干問題的通知》（蘇地稅函[2009]283號）文件：核定征收企業(yè)取得的非日常經(jīng)營項目所得，在扣除收入對應(yīng)的成本費用后，應(yīng)將所得直接計入應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。非日常經(jīng)營項目所得包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，土地轉(zhuǎn)讓所得，股息、紅利等權(quán)益性投資收益，捐贈收入以及補貼收入等。因此，企業(yè)取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)扣除相應(yīng)的成本費用后，直接計入應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。

應(yīng)繳稅金=（交易價格-股權(quán)成本）*25%

企業(yè)所得稅核定征收后取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如何納稅

4，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需要交納各種稅費。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，稅務(wù)變更時需要請稅務(wù)局開一張完稅證明，包括：個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅。如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。《中華人民共和國個人所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率，計算繳納個人所得稅。如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，主要有企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、印花稅。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》和《實施條例》規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入，是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入?！? 具體的稅率和計稅基礎(chǔ)應(yīng)當由當?shù)囟悇?wù)局核算，計算過程較為復雜，為降低稅款還需要對標的公司做相應(yīng)的賬務(wù)處理，建議根據(jù)具體情況詳詢律師處理。

5，案例詳解股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到印花稅和個人所得稅；印花稅為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及金額的萬分之五，轉(zhuǎn)讓方與受讓方均須繳納；另，就股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得超過出資額的部分還應(yīng)按20%交納所得稅。例：A公司的注冊資本為1000萬元，甲在A公司持有49%的股權(quán)，其實際出資為490萬元，現(xiàn)甲將該49%的股權(quán)以490萬元轉(zhuǎn)讓給乙，則甲須繳納的印花稅為490萬元*0.05%=2450元，乙也要繳納2450元的印花稅；因轉(zhuǎn)讓未溢價，故不需要支付個人所得稅。

（一）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務(wù)后，再對每個股東進行分配的，應(yīng)納稅所得額的計算公式為：應(yīng)納稅所得額＝（原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入－原股東承擔的債務(wù)總額＋原股東所收回的債權(quán)總額－注冊資本額－股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的有關(guān)稅費）×原股東持股比例。其中，原股東承擔的債務(wù)不包括應(yīng)付未付股東的利潤（下同）。（二）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例對股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、債權(quán)債務(wù)進行分配的，應(yīng)納稅所得額的計算公式為：應(yīng)納稅所得額＝原股東分配取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入＋原股東清收公司債權(quán)收入－原股東承擔公司債務(wù)支出－原股東向公司投資成本。

6，股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到那些稅具體怎么繳納

您好，若為法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收,則：1、企業(yè)所得稅企業(yè)法人股東：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。按我國現(xiàn)行稅法規(guī)定:企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或是清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。被投資企業(yè)對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業(yè)的累計未分配利潤和累計盈余公積金而低于投資方的投資成本的，視為投資回收，應(yīng)沖減投資成本;超過投資成本的部分視為投資方企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。2、印花稅非上市公司不以股票形式發(fā)生的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，屬于財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅。印花稅稅目稅率表第十一項規(guī)定，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)應(yīng)按所載金額的萬分之五貼花。3、土地增值稅《國家稅務(wù)總局關(guān)于以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問題的批復》(國稅函[2000]687號)規(guī)定：如果轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，其表現(xiàn)形式主是土地使用權(quán)、地上建筑物及附著物的，要征收土地增值稅。二、相關(guān)規(guī)定《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知》(國稅函[2009]285號)規(guī)定：股權(quán)交易各方在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易以后至企業(yè)變更股權(quán)登記之前，負有納稅義務(wù)或代扣代繳義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或受讓方，應(yīng)到主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅(扣繳)申報，并持稅務(wù)機關(guān)開具的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅，可以由“負有納稅義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方”或者“負有代扣代繳的受讓方”，到各自所在的主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅或扣繳申報，并持稅務(wù)機關(guān)開具的完稅憑證或免稅、不征稅證明，到所在注冊登記的工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。如能給出詳細信息，則可作出更為周詳?shù)幕卮稹?/section>

51個稅問答小程序來答~一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓，涉及到3個稅種1、印花稅，簽訂合同時，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方就合同金額繳納印花稅，0.05%2、自然人轉(zhuǎn)讓所得，要繳納個人所得稅，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，20%3、法人股東或企業(yè)轉(zhuǎn)讓，要繳納企業(yè)所得稅，25%具體的納稅方式為，取得收入的當月為納稅月，若未及時繳納的可以納稅年度終了，在匯算清繳時進行補繳。誠意回答，望采納。

7，股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交稅

一、當轉(zhuǎn)讓方是個人如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。二、當轉(zhuǎn)讓方是公司如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費處理》。具體如下: (一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種　公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某公司，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等相關(guān)問題： 1、企業(yè)所得稅　 (1)企業(yè)在一般的股權(quán)(包括轉(zhuǎn)讓股票或股份)買賣中，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2000)118號，廢止)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人應(yīng)分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈余公積金應(yīng)確認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，不得確認為股息性質(zhì)的所得。 (2)企業(yè)進行清算或轉(zhuǎn)讓全資子公司以及持股95%以上的企業(yè)時，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)改組改制中若干所得稅業(yè)務(wù)問題的暫行規(guī)定的通知》(國稅發(fā)(1998)97號，廢止)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。投資方應(yīng)分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈余公積應(yīng)確認為投資方股息性質(zhì)的所得。為避免對稅后利潤重復征稅，影響企業(yè)改組活動，在計算投資方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，允許從轉(zhuǎn)讓收入中減除上述股息性質(zhì)的所得。 (3)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會計制度需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2003)45號)第三條規(guī)定，企業(yè)已提取減值、跌價或壞帳準備的資產(chǎn)，如果有關(guān)準備在申報納稅時已調(diào)增應(yīng)納稅所得，轉(zhuǎn)讓處置有關(guān)資產(chǎn)而沖銷的相關(guān)準備應(yīng)允許作相反的納稅調(diào)整。因此，企業(yè)清算或轉(zhuǎn)讓子公司(或獨立核算的分公司)的全部股權(quán)時，被清算或被轉(zhuǎn)讓企業(yè)應(yīng)按過去已沖銷并調(diào)增應(yīng)納稅所得的壞帳準備等各項資產(chǎn)減值準備的數(shù)額，相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得，增加未分配利潤，轉(zhuǎn)讓人(或投資方)按享有的權(quán)益份額確認為股息性質(zhì)的所得。 (4)企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 (5)企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的股權(quán)投資損失，可以在稅前扣除，但每一納稅年度扣除的股權(quán)投資損失，不得超過當年實現(xiàn)的股權(quán)投資收益和投資轉(zhuǎn)讓所得，超過部分可無限期向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 2、營業(yè)稅根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅191號)規(guī)定： (1)以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。 (2)自2003年1月1日起，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。 3、契稅　根據(jù)規(guī)定，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，單位、個人承受企業(yè)股權(quán)，企業(yè)的土地、房屋權(quán)屬不發(fā)生轉(zhuǎn)移，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的，征收契稅。” 4、印花稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在兩種情況：一是在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)按證券(股票)交易印花稅3‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅。二是不在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對此轉(zhuǎn)讓應(yīng)按1991年9月18日《國家稅務(wù)總關(guān)于印花稅若干具體問題的解釋和規(guī)定的通知》(國稅發(fā)1號)文件第十條規(guī)定執(zhí)行，由立據(jù)雙方依據(jù)協(xié)議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。