信托公司開展資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守市場化交易和公平交易原則，實現(xiàn)投資者合法權(quán)益最大化，不得在資金信托之間、資金信托投資者之間或者資金信托投資者與其他市場主體之間進行利益輸送。

信托公司應(yīng)當建立有效的投資者投訴處理機制，明確受理和處理投資者投訴的途徑、程序和方式，根據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)規(guī)定和信托文件約定妥善處理投資者投訴。

第二十四條 信托公司應(yīng)當對每只資金信托的信用風險進行動態(tài)監(jiān)測和控制。信托公司應(yīng)當加強對承擔信用風險的資金信托財產(chǎn)的資產(chǎn)質(zhì)量管理，按照謹慎性原則確認資產(chǎn)賬面價值，并至少按季參照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于貸款風險分類的有關(guān)規(guī)定進行風險分類。

信托公司應(yīng)當有效識別、監(jiān)測和控制每只資金信托的流動性風險，將資金信托業(yè)務(wù)納入常態(tài)化壓力測試機制，制定并持續(xù)更新流動性應(yīng)急預(yù)案。

信托公司應(yīng)當建立覆蓋資金信托設(shè)立、登記、銷售、投資和信息披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風險防控機制，依法履行受托管理責任。

信托公司應(yīng)當根據(jù)資金信托所投資資產(chǎn)的質(zhì)量情況，客觀判斷風險損失向表內(nèi)傳導(dǎo)的可能性，按照企業(yè)會計準則確認預(yù)計負債。信托公司開展資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于信托公司資本管理的監(jiān)管規(guī)定計量風險資本。

第四章 監(jiān)督管理

第二十五條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照以下規(guī)定履行信托登記和報告義務(wù)：

（一）按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)規(guī)定辦理信托登記。

（二）信托公司將信托資金直接或者間接用于向本公司及其關(guān)聯(lián)方提供融資或者投資于本公司及其關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券、持有的其他資產(chǎn)，應(yīng)當提前十個工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。信托公司及其關(guān)聯(lián)方對外轉(zhuǎn)讓本公司管理的資金信托受益權(quán)的，信托公司應(yīng)當提前十個工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。信托公司以固有財產(chǎn)與資金信托財產(chǎn)進行交易，應(yīng)當按照本款規(guī)定事前報告。

（三）信托公司應(yīng)當于每季度結(jié)束之日起十個工作日內(nèi)一次性向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送當季已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易、固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)交易、固有資金或信托資金參與本公司管理的資金信托情況報告，包括但不限于當季相關(guān)交易情況、交易清單以及除財產(chǎn)托管、賬戶開立、資金監(jiān)管以外的其他當季關(guān)聯(lián)交易逐筆情況說明。

第二十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對信托公司開展資金信托業(yè)務(wù)的情況實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。

信托公司應(yīng)當按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資金信托有關(guān)財務(wù)會計報表、統(tǒng)計報表、外部審計報告和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求報送的其他材料，及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告可能對信托公司或者投資者產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照履行職責的需要，可以與信托公司董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，與信托公司監(jiān)事及其他工作人員進行約見會談，要求相關(guān)人員就信托公司開展的資金信托業(yè)務(wù)和風險管理的重大事項作出說明。

第二十七條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動存在違法違規(guī)行為的，銀行業(yè)監(jiān)管管理機構(gòu)應(yīng)當依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》責令其限期改正。信托公司逾期未改正，或者其行為嚴重危及信托公司穩(wěn)健運行、損害其他信托當事人合法權(quán)益的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定采取監(jiān)管措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)發(fā)現(xiàn)資金信托投資者、代理銷售機構(gòu)、托管人、融資人、投資合作機構(gòu)等存在違法違規(guī)行為的，有權(quán)責令信托公司采取應(yīng)對措施，并將有關(guān)違法違規(guī)情形通報相關(guān)金融管理部門。

第二十八條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動存在違法違規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)予以處罰。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。

第五章 附則

第二十九條 本辦法中下列用語的含義：

單一資金信托，是指單一投資者以其合法所有的資金參與的資金信托。