匯算清繳根據(jù)什么表，請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

來源：整理時間：2022-12-16 20:12:17 編輯：金融知識手機版

1，請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

信息全部填好，上年征收方式=核定征收納稅人自報情況填: 合格我記得 "成本費用核算情況"=不合格納稅人意見填：申請核定征收

請教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問題

2，匯算清繳需要提供的財務(wù)報表是整年度還是12月份的報表

是上年12月份的財務(wù)報表。

應(yīng)該是年報

12月份的報表就是年報表

12月的報表就可以了

匯算清繳需要提供的財務(wù)報表是整年度還是12月份的報表

3，所得稅匯算清繳要下載什么報表

1.核定征收的下載《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）》2.查賬征收的下載《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》及其附表

因為企業(yè)所得稅是實行按季預(yù)交的，而企業(yè)到了年終才能進(jìn)行核算。所以，企業(yè)繳納的所得稅不準(zhǔn)確，有的多交，有的少交，所以必須匯算，多退少補，這樣才能體現(xiàn)稅收的公平性原則。

所得稅匯算清繳要下載什么報表

4，匯算清繳表

你們每個月要給財務(wù)公司付費，財務(wù)公司的作用是代帳還是業(yè)務(wù)咨詢？若是代帳，那匯算清繳是他們的職責(zé)范圍內(nèi)的事；若只是起到咨詢的作用，那你們肯定是要做匯算清繳的，也就是匯算清繳是每個企業(yè)必須要做的。若是你們自已做帳，問問專管員，他會告訴你怎么操作的。

網(wǎng)上申報過去不可以重發(fā)的，除非在稅務(wù)局系統(tǒng)內(nèi)他給你撤了你才能撤銷。折舊費如果沒有超標(biāo)提取的，對匯繳稅沒有影響，就自己在留的表改過來，沒有追究，自己知道就可以了。如果你超提了，影響稅款了，必須去稅務(wù)撤銷重報。

5，企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報什么表格交到國稅地稅

你的企業(yè)所得稅只能有一個，要么國稅，要么地稅。你是不能分別在國稅和地稅均報企業(yè)所得稅的。你們的所得稅匯算報告是你的軟件申報的紙制版。

所得稅匯算，每年5月31日以前申報結(jié)束，這個表不是國地稅都交，看你企業(yè)的所得稅在國稅還是地稅，比如銷售啊，以增值稅為主，所得稅匯算就在國稅。提供勞務(wù)，房地產(chǎn)啊，以營業(yè)稅為主的，所得稅匯算就在地稅，一般情況所得稅匯算表的模子，你的專管員都有的，你可以找他拷貝一個，如果他沒有就只有填寫紙質(zhì)的

所得稅申報表主表及附表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

6，企業(yè)所得稅匯算清繳基礎(chǔ)信息表如何填

有填表說明，依照企業(yè)信息填報就能夠了查看原帖>>

1，新企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。實行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進(jìn)行匯算清繳。2，a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納；5、補虧：用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內(nèi)）；6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。7、特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

7，分支機構(gòu)企業(yè)所得稅匯算清繳用報表嗎

我們就是分支機構(gòu)，在天津，幾年的匯算清繳我們就沒有做，只是交了一份“關(guān)聯(lián)方的表”，但是要提供給稅務(wù)局08年4季度的總部所屬稅務(wù)局的《所得稅分配表》，來證明你是分支機構(gòu)就可以了，就不用做匯算清繳了希望對你有幫助！

需要報送年度財務(wù)報表＼年度財務(wù)決算表等～～～～～～具體的要求可能各個地區(qū)有所差異

非獨立納稅的分支機構(gòu),不用匯算清繳所得稅.獨立納稅的分支機構(gòu)要報的

除了內(nèi)資獨立核算分公司，其它分公司的企業(yè)所得稅都由總機構(gòu)或核算地匯總繳納。內(nèi)資企業(yè)獨立核算的分公司，在分公司所在地繳納企業(yè)所得稅，匯算清繳也同其它獨立納稅人一樣，經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)，還可以由總機構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅。一、內(nèi)資非獨立核算分公司所得稅匯算清繳根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例實施細(xì)則》的規(guī)定，不能同時具備下列條件的分公司，為非獨立核算分公司： 1）在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶； 2）獨立建立賬簿、編制財務(wù)會計報表； 3）獨立計算盈虧等。非獨立核算分公司所有的收益和成本，都計入總公司（或核算地）帳目。這種情況下，核算地統(tǒng)一計算盈虧，按規(guī)定預(yù)繳所得稅，年終匯算清繳，也不需要審批。也就是說，非獨立核算分公司不涉及到所得稅問題。二、獨立核算分公司匯總納稅的所得稅匯算清繳根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范匯總合并繳納企業(yè)所得稅范圍的通知》（國稅函[2006]48號）的規(guī)定，經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，獨立核算的分公司可以由總公司匯總繳納企業(yè)所得稅，在這種情況下，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于匯總(合并)納稅企業(yè)實行統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)交、集中清算所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2001]13號）的規(guī)定，總公司和分公司分別計算盈虧，年終由總公司集中清算，合并繳納企業(yè)所得稅。獨立核算的分公司是一個獨立的所得稅納稅主體，只是匯總納稅時，納稅地點不同而已，并且可以盈虧互抵后納稅。

有報表的也是要用的不然的話就會不過的最起碼你們不是有資產(chǎn)負(fù)債表還有利潤表嗎？