怎樣一步步做到財(cái)務(wù)總監(jiān)

當(dāng)然能勝任總經(jīng)理職位。因?yàn)閲筘?cái)務(wù)總監(jiān)已經(jīng)具備經(jīng)營管理能力和財(cái)務(wù)管理專業(yè)能力。升職到總經(jīng)理職務(wù)能夠管理好國企。前提是財(cái)務(wù)總監(jiān)必須掌握國企生產(chǎn)經(jīng)營管理方式，掌握企業(yè)創(chuàng)新能力的人才培養(yǎng)，重視和調(diào)動(dòng)國企職工生產(chǎn)積極性。

怎么能做到財(cái)務(wù)總監(jiān)

但凡能做到財(cái)務(wù)總監(jiān)的位置，一定是認(rèn)真好學(xué)，顧大局，有眼光的人。從普通財(cái)務(wù)人員做到財(cái)務(wù)總監(jiān)，是因?yàn)殚L期的努力工作得到了同事和領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，使個(gè)人職業(yè)道路上的一次升華。

財(cái)務(wù)總監(jiān)，個(gè)人業(yè)務(wù)能力極強(qiáng)，原則性強(qiáng)，知識面廣，愛好廣泛，團(tuán)結(jié)同事，頭腦靈活，動(dòng)手能力強(qiáng)。

怎樣一步步做到財(cái)務(wù)總監(jiān)管理

從近幾年上市公司的年報(bào)看，有的公司連年對財(cái)務(wù)成果進(jìn)行追朔調(diào)整，或者進(jìn)行重大會計(jì)差錯(cuò)更正，對自身"否定之否定"，詳細(xì)分析這些調(diào)整和更正的內(nèi)容，無非是不該作的收入多作，應(yīng)該進(jìn)的成本、費(fèi)用、折舊、攤銷等未進(jìn)，該計(jì)提的有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備未提，致使財(cái)務(wù)成果不實(shí)。出現(xiàn)這種情況，筆者認(rèn)為有兩方面的原因。一是上市公司在年度業(yè)績中，為了達(dá)到一定目的，如保配股保增發(fā)、保股票面值，避免被ST或退市，在有意所為，留下效益中的水分；二是企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面工作還不到位，有的企業(yè)重經(jīng)營輕管理，重業(yè)務(wù)輕財(cái)務(wù)，"一把手"說了算，使財(cái)務(wù)該發(fā)揮的監(jiān)督職能未發(fā)揮，該堵塞的跑、冒、滴、漏未堵住，該通過財(cái)務(wù)管理增加的效益未顯現(xiàn)出來，使有些公司年年捉襟見肘。因此，加強(qiáng)上市公司財(cái)務(wù)管理十分重要。

一、加強(qiáng)資金管理。

從近幾年的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)看，大股東掏空上市公司、上市公司為其他企業(yè)擔(dān)保產(chǎn)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有的上市公司對外投資屢投屢敗，損失幾百萬數(shù)千萬元，形成了不少財(cái)務(wù)"陷阱"，因此加強(qiáng)資金管理是上市公司財(cái)務(wù)管理的重中之重。筆者認(rèn)為上市公司資金管理應(yīng)抓三個(gè)重點(diǎn)：

1、資金的預(yù)算管理。

年初，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制資金預(yù)算計(jì)劃，它由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成，其中：資金預(yù)算最核心的內(nèi)容是企業(yè)通過經(jīng)營活動(dòng)帶來的現(xiàn)金凈增加額；預(yù)算支出最核心的內(nèi)容是企業(yè)投資所需資金支出。通過編制企業(yè)年度資金預(yù)算計(jì)劃，能夠明確企業(yè)年度資金運(yùn)作的重點(diǎn)，便于公司日常的資金控制，把握資金周轉(zhuǎn)"脈搏"，節(jié)約公司融資成本，避免盲目貸款和不合理存款等情況的發(fā)生。

2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在途風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)。資金的使用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)，因此對此類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)事先控制。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證，項(xiàng)目評審做到科學(xué)化、專業(yè)化，盡量把預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。資金的在途風(fēng)險(xiǎn)一般發(fā)生在企業(yè)資金結(jié)算過程中，所以在結(jié)算票據(jù)選擇上尤為重要。一般企業(yè)在同城結(jié)算業(yè)務(wù)中主要以"貸記憑證"、"轉(zhuǎn)賬支票"為結(jié)算手段，在實(shí)際工作中"貸記憑證"是一種更為安全的結(jié)算手段。資金的或有風(fēng)險(xiǎn)主要是公司為其他企業(yè)提供擔(dān)保而形成的或有負(fù)債，包括貸款擔(dān)保和業(yè)務(wù)擔(dān)保等。這一點(diǎn)關(guān)鍵是認(rèn)真執(zhí)行證監(jiān)會關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知，每個(gè)董事應(yīng)勤勉盡職，審慎對待和嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

3、資金的日常管理。

主要指資金使用過程中的審批管理，報(bào)表管理和跟蹤管理。企業(yè)資金審批程序制定應(yīng)遵循"便捷、高效、控制"的原則，預(yù)先設(shè)定相應(yīng)的資金審批程序和權(quán)限。按分級權(quán)限，可設(shè)董事會、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)四級，每級規(guī)定明確的審批額度，審批金額在該級權(quán)限之內(nèi)即可批準(zhǔn)使用，如在其權(quán)限以上則需要經(jīng)本級審查后報(bào)上一級審批，直至有權(quán)批準(zhǔn)者為止。一般上市公司的重大投資，大額銀行貸款應(yīng)由董事會審批；一般固定資產(chǎn)、低值易耗購置，小額貸款等應(yīng)由總經(jīng)理辦公會審批；大額的合同履約和貨款支付應(yīng)由總經(jīng)理審批；一般資金使用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。企業(yè)應(yīng)定期、不定期地對資金使用情況進(jìn)行檢查，既通過日常的報(bào)表了解全面情況，又通過專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行過程中的深層次問題，特別是應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等往來賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理，應(yīng)將部門負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)人員的績效同應(yīng)收款項(xiàng)的回籠速度和回收金額掛鉤，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰辦法，確保錢出去，貨進(jìn)來，貨出去，錢進(jìn)來，把壞賬損失降到最低程度。