根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理制度規(guī)定，單筆報銷憑據(jù)金額在1000元以上的，要采用轉(zhuǎn)賬支票或匯款方式支付?，F(xiàn)金支付超過1000元，最高走轉(zhuǎn)賬，或者走支票。企業(yè)現(xiàn)金報銷適應于小額報銷，按財務管理規(guī)定執(zhí)行，遵守國家關于財務的相關規(guī)定。

4. 財務部費用報銷制度

差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票

5. 企業(yè)財務費用報銷制度

財務報賬制是一種管理控制制度。 一般是指，資金使用單位不進行核算，而由資金撥付單位進行核算，資金使用單位取得原始憑證。

將原始憑證報資金撥付單位，由資金撥付單位審核后，將資金撥付資金使用單位，同時按規(guī)定進行賬目核算。

也可以指一個單位內(nèi)部費用報銷的管理制度。墊付資金費用支出，取得的原始憑證報單位財務審核入賬，同時財務將貨幣資金補償墊付資金。

報賬制是優(yōu)點是，能保證資金?？顚Ｓ谩Ｈ秉c是有時會對工作進度產(chǎn)生不利影響。

6. 財務費用支出與報銷管理辦法

《公司差旅費報銷規(guī)定》

第一條　為了規(guī)范公司費用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節(jié)約開支，降低成本，特制定本規(guī)定。

第二條 公差類型分為以下四類：

(一)與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關的商務活動；

(二)公司批準參加的與公司業(yè)務有關的各類會議、培訓等；

(三)其他經(jīng)過公司批準的公務活動；

(四)因公出國的費用，按照國家和集團公司相關規(guī)定執(zhí)行。

第三條 員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經(jīng)本部門負責人、財務部負責人、主管領導簽批后，作為借款和報銷依據(jù)。

外出參加培訓需到人力資源部進行審核，并持經(jīng)審核的外出培訓審批單方可到財務部辦理借款手續(xù)。

第四條 員工預借的差旅費，必須及時報銷，出差返回后15個工作日內(nèi)報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。

第五條 員工出差乘坐交通工具可報銷的上限標準：

職務

乘坐交通工具

高管人員、首席研究員、總工程師、首席營銷員

飛機、火車軟臥

中層管理人員、主任工程師、副主任工程師、主任研究員、支部書記

飛機、火車硬臥

一級、二級研究員；一級、二級工程師；主管；高級操作員、操作技師；銷售分部經(jīng)理

單飛、火車硬臥

其他人員(包括臨時工和靈活用工)

火車硬臥

注：(一)其他人員從昆明出發(fā)，特殊情況如攜帶貴金屬、打折機票接近當日火車票票價的，需乘坐飛機的應在出差報告中說明原因，并經(jīng)主管領導簽批。從昆明出發(fā)機票一律由黨政辦統(tǒng)一購買，并由黨政辦經(jīng)辦人簽字后方可作為報銷憑據(jù)。

(二)員工出差期間，乘坐火車硬座的，按實際乘坐火車硬座票價的30%計發(fā)補助費。

《公司差旅費報銷規(guī)定》第六條 員工出差期間的住宿費按不超過標準總額據(jù)實報銷，住宿補助按出差的實際住宿天數(shù)計發(fā)，伙食補助費和市內(nèi)交通費實行包干辦法，按出差的自然天數(shù)計發(fā)。

第七條 員工出差的住宿費報銷標準：

1、去往同一目的地的員工應一同住宿，人均每日住宿費按下列辦法報銷：

崗位 省外 省內(nèi) 一般地區(qū) 特殊地區(qū)

2、員工出差不可一同住宿的，每日按下列標準報銷

到達目的地 住宿費報銷標準 一般地區(qū)

憑票報銷，低于120元(含120元)，按票面金額據(jù)實報銷；高于120元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷