特殊地區(qū)

憑票報銷，低于150元(含150元)，按票面金額據(jù)實報銷；高于150元，按150元報銷，超出部分均不予以報銷

注：(一)以上住宿費報銷均以合法票據(jù)為報銷依據(jù)。

(二)特殊地區(qū)是指：深圳、珠海、上海、北京、廣州和海南省的?？谑?。

(三)員工出差期間的住宿費憑住宿發(fā)票天數(shù)計發(fā)，住親友家或無住宿發(fā)票的按每天40元計發(fā)。

(四)員工出差期間，夜間乘坐火車、長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)的，住宿費按每夜40元計發(fā)。

(五)兩個以上(含兩個)員工一同出差的，返回后必須一起報銷差旅費，不得分開報銷。

第八條 員工出差期間市內(nèi)交通費，按每天20元計發(fā)(營銷人員按每天30元計發(fā))，不再憑票報銷。如特殊情況須據(jù)實報銷者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，不再實行包干辦法；如攜帶貴金屬的員工，可按次憑票報銷交通費，并扣除當(dāng)日交通補助；自帶交通工具的員工，不再報銷交通費。已享受當(dāng)日交通費補助的員工，不再報銷由機場到市內(nèi)的大巴票。

第九條 員工出差的伙食補助費包干標(biāo)準(zhǔn)：

省外 省內(nèi) 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 市、縣

40.00 50.00 20.00

注：(一)員工出差伙食補助費不分途中和住勤，按每天所在地區(qū)計發(fā)伙食補助費。

(二)員工出差發(fā)生業(yè)務(wù)接待費必須經(jīng)請示批準(zhǔn)，并按實際發(fā)生金額扣除當(dāng)天伙食補助費后給予報銷。

(三)員工出差發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費必須和差旅費一起報銷，不得單獨報銷。

(四)出差云錫及附屬廠礦，提供食宿的，不計發(fā)補助；未安排食宿的，按省內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)伙食補助，符合第十條規(guī)定的按規(guī)定進行報銷。

第十條 員工外出參加會議、長期培訓(xùn)，期間的住宿費和市內(nèi)交通費按實憑據(jù)報銷，不計發(fā)伙食補助費，途中按出差規(guī)定報銷。會議期間不安排伙食，按出差伙食補助包干辦法執(zhí)行。

第十一條 員工外出參加短期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，期限不超過30日，學(xué)習(xí)和培訓(xùn)期間不計發(fā)伙食補助費，但學(xué)習(xí)、培訓(xùn)地點在本市，而又未安排食宿的，需附相關(guān)證明，可按每天10元計發(fā)伙食補助費。

第十二條 因工作需要，員工短期在外地出差，時間超過30天(含30天)，實行以下補助標(biāo)準(zhǔn)。

1、住宿費包干標(biāo)準(zhǔn)：

內(nèi)容 標(biāo)準(zhǔn) 可一同住宿，人均每日住宿費

為憑票報銷，低于80元(含80元)，按票面金額據(jù)實報銷；高于80元，按80元報銷，超出部分均不予以報銷

不可一同住宿，人均每日住宿費

為憑票報銷，低于100元(含100元)，按票面金額據(jù)實報銷；高于100元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷

2、伙食補助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日

3、市內(nèi)交通費補助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日10元，不再憑票報銷。

第十二條 新錄用的員工，可報銷由原單位或原學(xué)校到公司的路費、行李托運費，路費按火車硬臥憑據(jù)報銷。

第十三條 享受探親假員工在探親期間的往返路費報銷規(guī)定：

1、員工每年一次探親的可據(jù)實報銷往返路費，四年一次探親的，按本人工資(基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資)的30%部份自理，超出部份據(jù)實報銷。

2、員工探親路費按火車硬座車票憑據(jù)報銷，年滿50周歲的，可按火車硬臥車票憑據(jù)報銷。

3、探親期間發(fā)生的路費無法提供火車硬座或硬臥票據(jù)的，應(yīng)出具相應(yīng)車次票價證明作為報銷依據(jù)。

4、探親假類型由人力資源部進行審核，方可報銷。

第十四條 員工出差期間辦理私事的一切費用，均由個人自理。

第十五條 公司董事會、監(jiān)事會成員為辦理公司董事會、監(jiān)事會業(yè)務(wù)出差，按高管人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第十六條 員工出差期間必經(jīng)路線的車票遺失，必須作出情況說明并有證明人證明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報主管副總審批后，按原車票金額的90%報銷。

第十七條 員工因公出國，按國家有關(guān)出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定報銷。

第十八條 公務(wù)用車差旅費管理辦法由黨政辦負(fù)責(zé)制定和審核。

第十九條 本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

7. 費用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定

1.嚴(yán)格執(zhí)行單位財務(wù)制度規(guī)定2.特殊費用，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)審批，方可執(zhí)行3.需開具正式發(fā)票，領(lǐng)導(dǎo)簽字，才予報銷4.按時銷帳

8. 關(guān)于報銷費用的財務(wù)制度

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。

資金使用單位不進行核算，而由資金撥付單位進行核算，資金使用單位取得原始憑證。將原始憑證報資金撥付單位，由資金撥付單位審核后，將資金撥付資金使用單位，同時按規(guī)定進行賬目核算。

也可以指一個單位內(nèi)部費用報銷的管理制度。墊付資金費用支出，取得的原始憑證報單位財務(wù)審核入賬，同時財務(wù)將貨幣資金補償墊付資金。

報賬制是優(yōu)點是，能保證資金?？顚Ｓ?。缺點是有時會對工作進度產(chǎn)生不利影響。

9. 財務(wù)費用報銷制度及流程

1.正常情況下，經(jīng)辦人員拿來發(fā)票貼好并填好費用報銷單并簽字后，由財務(wù)審核簽字，然后依次經(jīng)各層領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

2.預(yù)付款在沒有發(fā)票的情況下可以填寫付款申請單讓領(lǐng)導(dǎo)簽字后附上購貨合同付款，

3.沒有合同和發(fā)票這種情況就要經(jīng)辦人填借款單，找領(lǐng)導(dǎo)人簽字，讓經(jīng)辦人自己以后拿發(fā)票來沖他的借款。這樣就算出現(xiàn)什么問題也不是你的責(zé)任了。

出納管理制度

　一、借支管理規(guī)定

(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

(二)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)現(xiàn)金者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

(四)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→副總審批-財務(wù)支取。(超過2000元以上的借款還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)

(五)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。沒有完整審批手續(xù)的借款單，出納有權(quán)拒絕付款!

二、日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。行政需每個月底做好下月日常費用的大致預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名?，F(xiàn)金支出必須5日之內(nèi)銷帳。2000元以上金額的報銷必須先審批后報銷。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。

(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部

門復(fù)核→副總審批→到出納處報銷。(超過2000元以上的報銷還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

三、應(yīng)付賬款付款制度

(一)采購需每月 3日之前對好上月應(yīng)付賬款，并列出付款申請單，交由副總及總經(jīng)理審批，以便出納做出付款安排。

(二)每月只能請款一次，每月5日之后原則上出納將不再做付款安排。 (三)所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→副總審批→總經(jīng)理審批→出納安排付款。

四、應(yīng)收賬款收款制度

(一)業(yè)務(wù)部需每月3 日前核對好上月應(yīng)付賬款明細，并傳真至客戶處確認(rèn)。

(二)財務(wù)處需每月1日前將到期需收回的貨款列表交業(yè)務(wù)、出納各一份。

(三)業(yè)務(wù)部門需根據(jù)財務(wù)所列客戶列表按時催收貨款，出納有跟蹤監(jiān)督管理職責(zé)。

(四)對于催有難度的貨款，各部門需及時溝通，共同商討解決方案 。

10. 關(guān)于報銷費用會計制度

這道題解答如下：

為上級領(lǐng)導(dǎo)報銷費用是否違反規(guī)定，要區(qū)別情況對待。第一種情況，如果上級領(lǐng)導(dǎo)的費用是公務(wù)開支，應(yīng)由公家承擔(dān)，那么理應(yīng)為其報銷；第二種情況，如果上級領(lǐng)導(dǎo)的費用是個人因私發(fā)生的支出，因與會計主體無關(guān)，財務(wù)不能報銷，否則就違反了財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定。